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基础知识部分第1页(共56页)第一章理财规划基础一、单项选择题1、财务自由主要体现在()。①是否有适当、收益稳定的投资②是否有充足的现金准备③投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出④是否有稳定、充足的收入2、在财务安全的模式下,收入曲线一直在支出曲线的()。①平行②下方③上方④右方3、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。①日常生活储备②意外现金储备③家族支援现金储备④追加投资储备4、下属于客户非财务信息的是()。①社会保障情况②风险管理信息③投资偏好④工资、薪金5、单身期的理财优先顺序是()。①职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划②现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划③投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划④大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划6、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。①客户家庭资产负债表分析②客户家庭现金流量表分析③财务比率分析④客户婚姻、子女状况7、持续理财服务不包括()。①定期对理财方案进行评估②不定期的信息服务③不定期的方案调整④定期到客户单位做收入调查8、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值,下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值()。①现金规划②风险管理与保险规划③投资规划④财产分配与传承规划9、以下哪一项属于客户的财务信息()①客户下女情况②客户收入状况③客户理财目标④客户理财需求10、下列关于理财规划步骤正确的是()。①建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务②收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务③建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务④建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划,持续理财服务基础知识部分第2页(共56页)11、按照最新«理财规划师国家职业标准»的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。①正直诚信原则②方案确保客户获利原则③勤勉谨慎原则④团队合作原则12、理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是()。①消费支出规划②现金规划③风险管理与保险规划④投资规划13、对于时下社会上流行的“月光族”来说,最需要进行的是()。①消费支出规划②现金规划③风险管理与保险规划④投资规划14、理财规划师职业操守的核心原则是()。①个人诚信②具有合作精神③客观公正④严守秘密15、要求理财规划师在提供专业服务时,工作要及时、彻底、不拖拖拉拉,在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度,这是指理财规划师在工作中要遵循()原则。①客观公正原则②勤勉谨慎原则③专业尽责原则④正直诚信原则16、下列违反客观公正原则的是()。①理财规划师以自己的专业知识进行判断②理财规划过程中不带感情色彩③因为是朋友,所以在财产分配规划方案中对其偏袒④对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露17、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产,情节严重的情况下,理财规划师将承担()。①刑事法律责任②行政法律责任③民事法律责任④行业自律机构的制裁18、执业理财规划师违反职业道德,情节较为严重,但尚未给客户造成重大损失,行业自律机构的制裁措施应为()。①暂停执业或罚款②警告③吊销执照④追究刑事责任19、非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括()。①取消其理财规划师资格②终生不得执业③不得再次参加理财规划师职业资格考试④罚款二、多项选择题1、衡量个人或家庭的财务安全性的标准,包括其是否有稳定、充足的收入,个人是否有发展的潜力,是否有适当的住房外,还包括()。①是否享受社会保障②是否有适当、收益稳定的投资③是否有充足的现金准备④是否有额外的养老保障计划⑤是否购买了适当的财产和人身保险2、一般来说,家庭建立现金储备主要包括()。①日常生活储备②意外现金储备③家族支援现金储备④追加投资储备⑤投机性储备基础知识部分第3页(共56页)3、理财规划的程序除制定理财计划外还包括()。①建立客户关系②收集客户信息③分析客户财务状况④实施理财计划⑤持续理财服务4、理财规划中需防范的个人风险包括()。①过早死亡②丧失劳动能力③支付大额医疗护理费用和托管护理费用④财产和责任损失⑤失业5、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及()等。①结余比率②投资与净资产比率③清偿比率④即付比率⑤流动性比率6、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。①正直诚信要求理财规划师诚实不欺,不能为个人的利益而损害委托人的利益②正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字,更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂③正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲④正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断,坚持客观性,不带感情色彩⑤即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误,或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律,此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背7、以下属于理财规划组成部分的有()。①现金规划②投资规划③风险管理和保险规划④教育规划⑤消费支出规划8、退休规划的工具具体来说包括()。①社会养老保险②企业年金③商业养老保险④储蓄⑤投资9、建立客户关系的方式多种多样,通常包括()。①电话交谈②互联网沟通③书面交流④面对面会谈⑤熟人介绍10、专业尽责原则要求理财规划师要做到()。①对客户及相关职业者保持尊严与礼貌②谨守业内规章③从专业的角度进行审慎判断④保持严谨的工作态度⑤维护和提高理财规划师的声誉和公众形象11、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范,理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有()。①不得再次参加理财规划师资格考试②吊销执照③警告④暂停执业⑤罚款三、判断题(请在正确的题目后的括号内画“v”,在错误的题目后的括号内画“×”,下同)1、理财规划是一个人一生的财务计划,是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现,因此,理财规划一经制订就不得改变。()2、现金的收益性太差,所以钱都应该拿去投资。()基础知识部分第4页(共56页)3、理财规划首先应该考虑的因素是风险,而非收益。()4、对于投资回报率等财务指标方面,如果可以基本确定,理财规划师可以给出确定的承诺。()5、职业道德作为一种规范,同样具有法律上的强制约束力。()第二章财务和会计基础一、单项选择题1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。①实际成本②经济核算③持续经营④会计准则2、6年分期付款购物,每年初付200元,设银行利率为l0%,该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。①958.16②758.20③1200④354.323、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项,按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。①期初②期末③期中④期内4、下列各项年金中,只有现值没有终值的年金是()。①普通年金②即付年金③永续年金④先付年金5、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)①10%②30%③12.5%④14.29%6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率,因此,必须特别重视对存货的分析。以下有关存货流动性的说法错误的是()。①存货的流动性,一般用存货的周转速度指标来反映,即存货周转率或存货周转天数②用时间表示的存货周转率就是存货周转天数③存货周转率越快越好④一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强7、企业的财务报表不包括()。①资产负债表②利润表③现金流量表④盈亏平衡表8、每股市价与每股收益的比率称为()。①股票获利率②股利支付率③股利市价比④市盈率㈠根据以下会计报表简表,完成第9~23题:资产负债表2006年12月31日单位:千元资产金额负债及所有者权益金额(年末)年初年末现金700300应付账款600应收账款10651300应付票据380存货8001000其他流动负债490基础知识部分第5页(共56页)流动资产合计25652600流动负债合计1470固定资产净值12002100长期负债1299实收资本1931资产合计37654700负债及所有者权益合计4700利润表2006年度单位:千元项目金额销售收入8000销售成本6250毛利1750管理费用900利息费用300税前利润500所得税190净利3109、公司的流动比率是()。①1.76②1.63③2.65④1.5610、公司的速动比率是()。①1.63②1.09③1.56④111、公司的存货周转率是()。①7.81②6.25③6.94④8.8912、公司的应收账款周转率是()。①1.77②6.77③6.15④4.813、公司的流动资产周转率是()。①3.33②4③3.1④3.6514、公司的总资产周转率是()。①1.7②1.89③2.65④1.5615、公司的现金比率是()。①20%②48%③34%④11%16、公司的资产负债率是()。①47%②33%③39%④58.91%17、公司的已获利息倍数是()。①1.67②1.03③l.26④2.6718、公司的销售净利率是()。①3.88%②21.88%③4.55%④14.67%19、公司的销售毛利率是()。①5.28%②21.88%③9.46%④3.88%20、公司的资产净利率是()。①41.34%②7.32%③22.58%④27.63%21、公司的净资产收益率是()。①16.05%②23.86%③28.64%④25.68%22、公司的股东权益收益率是()。①0.16②0.91③4.14④1.723、公司的成本费用率是()。基础知识部分第6页(共56页)①6.71%②28%③8%④23.49%24、在复式记账法的借贷记账法中,会计分录左边表示借方,右边表示贷方,遵循“有借必有贷,借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有()。①所有者权益②负债③成本④收入25、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中,假设其他情况相同,下列说法中错误的是()。①权益乘数大则财务风险大②权益乘数大则权益净利率大③权益乘数=1/(1-资产负债率)④权益乘数大则资产净利率大26、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低,应收账款周转天数的长短主要取决于()。①生产周期②流动资产周转天数③应收账款周转次数④存货周转天数27、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货,是因为存货的变现能力相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比率可信度的主要因素是()。①流动负债大于速动资产②应收账款不能实现③应收账款的变现能力④存货过多导致速动资产减少28、企业财务关系中最为重要的关系是()。①股东与经营者之间的关系②股东与债权人之间的关系③股东、经营者、债权人之间的关系④企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系29、营业外收入不包括()。①固定资产盘盈②运输业务收入③罚款净收入④处置固定资产净收益30、某制鞋厂2007年预计销售皮鞋x双,每双皮鞋的变动成本为20元,制造皮鞋的固定成本总额为4000000元,每双皮鞋的售价为60元,为使该制鞋厂2007年不至于亏损,x至少应为()双。①5000②10000③15000④2000031、下列项目中,能使负债增加的是()。①发行公司债券②用银行存款购买公司债券③支付现金股利④支付股票股利32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。下列项目中,符合资产定义的是()。①企业可能胜诉案件中,有希望获得赔偿的部分②购入的某项专