日盛达集团经营管理制度汇编(执行版)

1编号:00001机密:★★3年审批:王海林编制:张岁新主送：集团公司董事长抄送：集团公司各单位山西日盛达集团企业管理中心2015年10月1日山西日盛达集团经营管理制度SXRSD-GL-001-20152目录第一部财务综合管理制度............................................4第一章财务管理制度.............................................4第一节财务部门负责人工作责任制.............................4第二节财产管理细则.........................................6第三节出纳作业处理规则....................................10第四节财务管理细则........................................15第五节费用开支标准........................................22第六节应收账款管理制度....................................26第七节成本和费用管理规定..................................30第八节存货的财务管理规定..................................31第九节业务员收款守则......................................34第十节呆账管理办法........................................37第十一节财务盘点制度........................................39第十二节经济合同管理规定....................................43第十三节公司进、出货流程规定................................48第十四节统计管理基础工作规定................................49第二章日盛达集团业务管控流程..................................51第一节时间节点控制要求....................................51第二节业务流程：..........................................52第二部物资供应管理制度...........................................57第一章物资采购申报及资金审批流程管理办法......................57第一节物料申购规定及流程..................................57第二节物料采购程序........................................59第三节采购规定及考核标准..................................59第四节考核规定及考核标准..................................61第五节入库检验规定........................................62第六节付款、合同审批、出入库、结算、入帐等流程............64第七节采购经办人行为规范..................................64附件1：物料领用材料月报表.....................................65附件2：资金需求上报审批表.....................................66附件3：材料出库月报表.........................................67附件4：生产/非生产性（包括备品,备件）物料需求申购计划审批表...68附件5：新增设备（仪器）技术改造/设备大修/工程申请单...........69第二章合格供应商评定管理办法..................................70第一节目的................................................70山西日盛达集团经营管理制度SXRSD-GL-001-20153第二节试用范围............................................70第三节各部门评审职责......................................70第四节评审办法............................................70第五节评分办法............................................71第六节评分标准............................................72第七节合格供应商评定结果的处理............................72附注...........................................................73中国.日盛达集团供方调查、能力评价、业绩评价表.................74中国.日盛达集团供应商业绩综合评价表...........................75中国.日盛达集团供应商等级标准.................................76中国.日盛达集团年度合格供应商评审结果通知函...................77第三部产品销售管理制度.............................................78第一章销售管理制度..............................................78第一节总则................................................78第二节市场预测............................................79第三节经营决策............................................80第四节产销平衡及签订合同..................................80第五节编制产品发运计划，组织回笼资金......................81第六节建立产品销售信息反馈制度............................82第七节销售部工作职责......................................82第八节销售副总岗位职责....................................83第九节销售部部长职责......................................84第十节销售业务管理........................................86第二章销售订单管理流程制度......................................93附：订单管理流程图.............................................95山西日盛达集团经营管理制度——财务制度SXRSD-GL-001-2015第4页共96页4山西日盛达集团财务管理制度制度编号RSD-GL-(2015)001版次A0起草部门财务中心起草人刘菁芳汇编部门企管中心汇编人张岁新审核人王海林审核日期签发人张珍芳生效日期年月日第一部财务综合管理制度第一章财务管理制度第一节财务部门负责人工作责任制第一条：职责1.对贯彻执行国家财经法令政策、公司制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2.对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因数字不准导致公司决策层措施不力完不成计划负责。3.对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响正常的资金运作负责。4.对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款，在途资金等账户造成损失负责。5.对国家规定的财务档案资料整理归档不及时、管理不严，出现损坏、遗失等现象负责。山西日盛达集团经营管理制度——财务制度SXRSD-GL-001-2015第5页共96页56.对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析及财务报表不及时、影响公司经济效益指标完成负责。7.根据公司的方针目标展开要求，未能及时对本部门的方针目标展开、检查、诊断、落实负责。8.严格执行国家的财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令、保证国家、公司利益不受侵犯。9.根据总公司年度生产经营综合计划，编制公司财务收支计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现，完成上级下达的各项任务。10.听从总公司的指挥，在公司主管领导的领导下，负责资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理模式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。11.组织制订库存、生产、成品资金定额，严格控制费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，每月与车间召开成本分析研讨会，促进工厂经济效益逐年提高。12.负责企业资金管理，监督其增减变动，负责资产的盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收、对账和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。13.严格执行公司价格政策，搜集整理价格资料，负责厂内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门对材料、产品的正确计价和销售。山西日盛达集团经营管理制度——财务制度SXRSD-GL-001-2015第6页共96页614.负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。15.负责对全厂重要经济合同的审查会签，妥善保管合同文本，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。16.负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。第二条：职权1.各项费用的使用有检查、监督权。有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调低方案。2.对违反公司财务制度、财经纪律的收、支款项，有权劝阻、制止和向上级反映。3.有权对各仓库和工程的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。4.有权组织召开财务成本分析会，并向各部门索取有关资料和报表。5.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。第二节财产管理细则第三条：所谓财产，是指资产负债表上所列属于固定资产的科目，其有关事务处理须依照本细则处理。山西日盛达集团经营管理制度——财务制度SXRSD-GL-001-2015第7页共96页7第四条：本细则的财产管理应由财务部统筹管理，并委托使用单位保管，依其性质划分如下：1.土地；2.机器设备：3.房屋及建筑设备：4.交通及运输设备：5.办公及家私设备;6.其他工具。第五条：有关不动产出租或租入，均应事先订立契约书，并由财务部复核转呈公司主管领导核准后方可办理。第六条：各项工程修造，不论金额多少，均应编列预算表，并送财务部备查复核，紧急处理者，仍应补办手续。第七条：仓库保管员应会同财务部对公司资产每年定期盘点，但对新购置的，每月对账一次，其盘盈或盘亏，应及时办理增值或减损。山西日盛达集团经营管理制度——财务制度SXRSD-GL-001-2015第8页共96页8第八条：有关固定资产设账，财务部总分类设置“土地”、“房屋及建筑”，“机器设备”、“办公及家私设备”、“运输工具”、“其他设备”，机械与各项设备的“折旧”等科目，设置财产目录卡，并于各负责管理部门设置同格式财产目录表，详细记录负责保管人及移动情况，并经使用人签认留存。财务部门与管理部门于每年会同盘点时，应核对双方登记卡表所载内容是否相符，如有不符，应即查明更正