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财务类（专业族）任职资格标准（第01版）集团二零一三年十月十日目录第一部分概述第二部分标准核心内容模型第三部分级别角色定位和基本条件第四部分标准核心内容描述一、行为标准二、能力标准三、贡献标准第五部分附则第一部分概述一、标准名称财务类任职资格标准二、标准定义财务类任职资格标准是指从事资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，物质资料再生产过程中客观存在的资金运动以及利润分配的管理等工作内容的职位胜任要求。三、标准适用范围财务类四、标准级别：本标准共设五个级别，分别为：一级标准、二级标准、三级标准、四级标准、五级标准。五、标准的结构：本标准包括级别角色定位、基本条件、行为标准、能力标准、贡献标准和参考项。第二部分标准核心模型级别行为要项一级二级三级四级五级会计核算出纳资金对账财务预算合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核预算监控预算监控预算监控预算监控预算监控账务处理账务处理账务处理账务处理账务处理资金结算与管理资金结算资金结算资金结算资金结算资金结算信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析能力标准必备知识1.通用知识2.专业知识3.公司内部知识1.通用知识2.专业知识3.公司内部知识1.专业知识2.公司内部知识1.专业知识2.公司内部知识1.专业知识2.公司内部知识专业技能1.账务处理能力2.资金结算能力1.预算审核与编制能力2.预算执行监控能力3.预算分析与考核能力4.账务处理能力5.编制报表能力6.成本管理能力7.税务管理能力8.资金结算能力9.资金管理能力1.预算审核与编制能力2.预算执行监控能力3.预算分析与考核能力4.账务处理能力5.编制报表能力6.成本管理能力7.税务管理能力8.资金结算能力9.资金管理能力10.账务分析能力贡献专业项目1361012标准成果管理工作案例1361012课程开发12468团队贡献文库建设1361012优化建议12468文稿发表12468人才培养01234课程讲授124610第三部分级别角色定位和基本条件一、级别角色定位级别角色定位即关于各级别可承担角色的描述，包括掌握本领域内知识技能的宽度和深度；能够解决问题的范围和难度；在本领域内的地位；能够承担的职责。级别参考职位角色描述一级办事员具有本专业的一些基本知识或单一领域的某些知识点，在适当指导下能够完成单项或局部的业务。二级经办具有基础的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一个领域。能够运用现有的程序和方法解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。工作是在他人的监督下进行的，工作的进度安排亦是给定的。三级主办具有基础的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一个领域。这种知识和技能已经在工作中多次得以实践。能够运用现有的程序和方法解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。能够理解本专业领域中发生的改进和提高。能够发现流程中一般的问题。四级专员精通本专业领域的知识和技能，并对相关专业领域有相当的了解，能够发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方案，可以独立地、成功地、熟练地完成大多数的工作任务，并能有效指导他人工作。五级高级专员在本专业大多数领域具有精通、全面的知识和技能，在本专业其它领域也有相当程度的了解。对本专业业务流程有全面、深刻的理解，能够洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案。对于本专业领域内复杂的、重大的问题，能够通过改革现有的程序/方法来解决之。可以指导本专业内的一个子系统有效地运行。二、基本条件基本条件包括以下内容：关于教育背景的要求；关于相关培训经历的要求；关于从业经验的要求；关于某方面特殊经验的要求；其他相关要求。级别基本条件一级从事财务领域工作一年以上。二级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格一级后，继续从事财务领域工作一年以上。三级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格二级后，继续从事财务领域工作二年以上。四级本科以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格三级后，继续从事财务领域工作四年以上。五级硕士以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格四级后，继续从事财务领域工作六年以上。第四部分标准核心部分描述一、必备知识各级必备知识内容如下表：级别必备知识考查方式合格标准一级通用知识1.企业文化知识2.会计核算基本知识3.企业保密规定4.计算机基础知识专业知识.1.银行结算制度；2.发票管理制度；3.会计档案管理制度；4.现金管理制度；5.相关财务制度流程；6.银行结算制度；7.票据知识；8.企业结算制度流程公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。二级通用知识1.企业文化知识2.会计核算基本知识3.企业保密规定4.计算机基础知识5.企业效益、成本、费用构成专业知识1.成本会计2.预算流程3.对企业各类经济业务基本了解4.会计实务知识5.经济法6.银行会计、结算制度7.年度预算知识8.企业经济合同管理制度和流程公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。三级专业知识1.经济学基础知识2.外贸基础知识3.金融基础知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5.财务内部流程控制公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度四级专业知识1.经济学知识2.外贸知识3.金融知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5.资金运营管理知识6.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）7.资产评估知识公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。五级专业知识1.经济学知识2.外贸知识3.金融知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5.融资管理业务知识6.风险投资知识7.资金运营管理知识8.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）9.资产评估知识公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。二、行为标准财务类任职资格行为标准包括各级行为标准。一级行为标准：行为模块行为要项行为标准会计核算出纳1、对收到的报销凭据先审核是否相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性、合法性进行审核，合乎要求的进行报销并支付现金，对不合乎要求的票据告知原因并退回；2、现金工作日清月结，定期对账；3、根据业务类型填写各类银行票据，办理票据支付；4、对收到的各类银行票据办理收付或申请贴现手续；5、填写托收申请单，送银行办理货款托收手续；6、对不真实不合法的原始凭证或票据不予受理，严重违法的，予以扣留，查明原因即是报告。资金对账1、月终结算系统完成对账后，根据银行对账单和结算中心记账账薄核对未达账项；2、每月到各结算银行进行柜台账务与结算中心账务的核对工作，保证各账号的资金安全；3、对成员企业的对账过程中出现的问题，在成员企业。结算中心和结算银行中进行协调。二级行为标准：行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1.收集企业年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审批权限等文件有关资料；2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等预算监控1.收集各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；2.对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行处理，根据经济业务的审批流程，提出意见；账务处理1.原始单据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎要求的进行相关账务处理，对不合乎要求的票据告知原因并退回；资金结算与管理资金结算1.根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金结算业务处理；2.审核资金收支的合规、合法性；信贷执行1.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑汇票及信用证申请；2.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑汇票贴现业务；财务分析例行财务分析1.收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料；2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据；三级行为标准：行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1.收集企业年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审批权限等文件有关资料；2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等预算监控1.收集各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；2.对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行处理，根据经济业务的审批流程，提出意见；3.对经济业务逐笔登记汇总，形成预算执行情况实时报告；对异常情况发出警告，并按程序上报。账务处理1.原始单据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎要求的进行相关账务处理，对不合乎要求的票据告知原因并退回；2.根据各车间的本月消耗统计报表和辅助部门的费用统计进行分摊结转，编制成本核算报表。3.及时报告异常会计信息资金结算与管理资金结算1.根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金结算业务处理；2.审核资金收支的合规、合法性；3.打印集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；4.与成员公司之间进行定期联系，传递票据和收集反馈信息信贷执行1.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑汇票及信用证申请；2.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑汇票贴现业务；3.经结算中心同意后，办理对成员企业的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和相关手续财务分析例行财务分析1.收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料；2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据；3.进一步收集与异常的财务数据相关报表、账薄、原始凭证等资料，寻找异常波动的原因；四级行为标准：行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1.制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计制度、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等预算监控1.审核或制定各部门的年度和月度预算及各种经济