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结算管理制度·1·结算管理制度1.1总则本制度根据公司《预算管理制度》的规定及公司的相关管理办法，制定公司各部门业务及费用的结算规定。1.2依据《年度预算管理书》；《各项费用借款、报销管理制度》；《合同管理制度》；《应收账款管理制度》；1.3责任序号角色职责备注1董事会批准公司年度经营成果报告2总经理审定各部门收入、费用结算，对存在的问题提出处理意见；向董事会报告公司年度费用发生情况及经营成果。3财务副总审核财务部提供的月份费用结算书；协调合同项目的收款事宜；定期向总经理报告公司各部门收入及费用发生情况；组织公司的财务分析会。4财务部每日将当日到款情况通知相关人员；每周五将各事业部的催款通知报总经理、财务副总、事业部经理；按月统计各部门收支情况，于次月十日通知相关部门并报告财务副总和总经理。5办公室按月统计各部门办公用品、文印、车辆使用情况，于次月五日向财务部报送办公用品、文印、车辆使用情况表。6工程服务中心对实施的工程提供验收报告；发生的费用及时到财务部门报销。7市场部及时提供签订的合同及合同变更信息。完工项目验收报告结算管理制度·2·1.4内部结算1.4.1公司部门间结算1.范围：公司所属的相关部门、子公司。2.项目：生产成本；费用3.费用的结算费用的记入方式：直接记入：由各部门直接发生的相关费用如：工资、差旅费、各项行政管理费等，根据公司〈年度预算书〉各部门各项费用的预算，登记各部门费用。分摊记入：由公司统一支付发生的综合费用（如：办公用品、文印费、车辆使用费），由费用管理部门支付相关费用并作好各部门的使用记录，按照公司财务部审定的价格，计算各部门每月的使用费，每月五日报财务部，由财务部将相关费用结算到相应的部门。费用的记入：办公用品、文印费、车辆使用费等结转到使用部门，向各使用部门结转的综合费用冲公司办公用品、文印费、车辆管理部门的相关费用；工程实施费用（含服务）参照公司工程实施标准，根据工程性质双方签订的工程任务书为准，工程实施费作为工程中心收入。软件项目开发的费用进入软件公司收入，委托方进入项目软件成本。具体费用以项目实施前双方签订项目委托书为准，项目实施完成双方签字认可交财务结算。售前技术、服务方面的一般支持参照子公司的标准执行。考虑软件公司高级技术人员薪资标准较高的特点，具体的费用可以双方界定。费用的结算标准：办公用品、文印费、车辆使用费按公司〈行政管理办法〉的规定执行；差旅费：按〈公司各项费用借款、报销制度〉的规定执行；工程实施费用按《业务结算制度》规定的标准执行。其他管理费用按实际发生额据实记入。结算管理制度·3·4.成本核算成本核算的组织：公司的成本费用核算由财务部负责，分公司、部门两级进行核算成本核算的目的：反映各合同项目及产品费用的实际水平，盈利能力及公司的经营成果。成本核算的对象及方法：成本核算的对象：每一项产品即为成本核算的对象。成本核算的方法：成本核算采用分批法，即每一合同项目为一个核算单位，按合同项目开设成本核算卡片，记录该合同的各种费用，项目完工转出全部项目的成本。成本价格的确定：外购软件、外购硬件及元器件：按实际进价核算公司软件产品成本：参见公司《业务结算管理制度》软件项目成本。核算的原则：凡可以分清合同项目或发生部门的费用，直接记入项目费用或部门费用；采用“权责发生制”，凡当期发生应由以后各期负担的费用。记入“待摊费用”，由以后各期分期负担；应由当期成本负担，尚未发生的有关费用，通过“预提费用”记入当期成本。1.4.2业务结算按公司《业务结算管理制度》的规定办理。1.4.3向子公司提供技术、业务支持的结算1.范围：各子公司2.形式：一般支持：时间短，突发性强的项目售前技术、维护支持；项目支持：目标、目的相对明确、系统，作业周期长的项目。3.费用的结转：一般支持的费用核算：结算管理制度·4·子公司负责承担支持人员的交通、住宿、支持补贴三项费用，其中交通标准按火车硬卧/空调大巴计算，住宿由子公司按照当地实际情况解决，支持补贴标准按照150元/天。交通、住宿由支持人员向子公司直接报销；支持补贴由子公司和总公司结算。支持补贴的时间及出差人员出差天数的计算。以出差人员经被支持公司总经理签字的任务单所列的实际工作天数为准，支持补贴由总公司与被支持的子公司每月结算一次。支持人员在支持期间的生活补贴，在完成支持工作返回总公司后，到总公司财务部按照相应的出差标准报销。项目支持费用的核算：项目支持费用包含开发费用、管理费用、工程实施费、差旅费等项目实施前双方签订项目任务书，明确工作内容，费用标准。按双方签字生效的任务书，费用包干使用。在任务完成后的次月，由双方财务部门办理结算。提供支持部门的结算：经双方财务部门完清的结算费用，其收入及支出计入提供支持的相关部门的费用中。1.5结算程序1.5.1资料收集：1.费用管理部门于每月五日前将各部门上月各项费用的使用情况表送财务部；2.财务部汇总各部门当月费用实际发生额；3.工程中心、市场部于每月三十日前将当月“工程完工验收单”、新签合同及已签合同变更的信息以书面形式通知财务部。1.5.2成本、费用的结转：1.财务部根据费用综合管理部门提供的各部门当月综合费用使用额，转入相关部门并冲销费用管理部门费用；2.将当月为子公司提供的支持费用转入相关部门；3.分别结出各部门当月费用发生额。1.5.3结算资料的提供：由公司财务部向财务副总经理提供：结算管理制度·5·1.月度部门费用发生情况表；2.月度合同项目结算表；3.财务指标完成情况分析说明书。1.6结算期、结算及分析报告1.每月十日前报出部门费用发生情况表、合同项目结算表。2.七月十五日前、次年一月二十日前报出半年财务指标完成情况分析说明书。3.每月在结算期终止后七个工作日内完成月度财务报表。4.年度终了后十五个工作日完成年度财务报表。报表名称结算期资产负债表损益表现金流量表部门费用发生情况表合同项目结算表分析报告月√√√√半年√√√年√√√√√1.7附件：子公司支持任务单出差人：出差地：出差时间：至工作时间：天出差任务描述：任务完成情况子公司总经理签字：