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武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书1云南白药集团股份有限公司财务报表分析与投资筹资决策1.公司背景资料1.1公司简介云南白药集团股份有限公司的前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体(1993)48号文批准,云南白药厂进行现代企业制度改革,成立云南白药实业股份有限公司,在云南省工商行政管理局注册登记。云南白药集团股份有限公司是云南省医药工贸结合的大型综合性企业，主要从事药品(以中成药为主)的生产经营及外购药品的批发零售。1999年，公司被云南省科委认定为高新技术企业，2000年被云南省经贸委、中共云南省委企业工作委员会、云南省统计局、计委、财政厅、省委组织部和人事厅认定为大型一级企业管理评价单位，1999年被国家人事部批准建立博士后科研工作站。2001年被云南省质量技术监督局授予“云南省‘2000年全国质量管理先进企业’”称号，并被列为云南省技术创新示范企业，并被云南省经贸委、财政厅评为2001年云南省管理优秀达标企业，被云南省质量管理协会授予“2001年度云南省质量效益型先进企业”称号，并被列为云南省技术创新示范企业，2002年被云南省政府列为10户重点扶持的医药企业之一。近年来，云南白药集团成功跳出传统国企巢臼，通过实施运作“三制一模式一创新”（首席科学家制、内部创业机制、内部订单制、虚拟企业运作模式、管理机制创新等）五大机制，全方位实施品牌战略，经过市场洗练，经营规模和盈利水平不断实现新的历史跨越，使云南白药从一个地方性的企业成长为一个全国性的企业，从一个行业的跟随者成长为行业领跑者。特别是在刚刚过去的2008年，在外部环境恶化和内部产能瓶颈的双重压力下，云南白药仍然保持超过30%的增长速度，夯实了国内中医药行业第一位的至誉。2009年6月，由国际权威品牌评审机构——世界品牌实验室发布的“中国500强最具价值品牌”表明，云南白药以63.15亿元的品牌价值位居本届《中国500最具价值品牌》第128位，比2008年的第273名提升了145位，品牌价值增幅达125％。塑造品牌的目的在于积累作为企业无形资产之一的品牌资产，从而获取品牌资产所带来的有形价值与收益。云南白药集团将品牌建设提升到企业战略经营的高度，着力打造强势品牌，创造品牌武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书2价值，确立“继承品牌、锤炼品牌、发展品牌”的企业经营方针，并围绕此方针一步一个脚印实施品牌战略步骤。1.2公司基本业务云南白药集团股份有限公司产品以云丰牌云南白药系列和云丰牌田七系列为主，共八种剂型六十余个产品。产品销往国内、港澳、东南亚等地区，并逐步进入日本、欧美等国家、地区的市场。经营范围：以中成药为主的药品生产经营和药品批发零售，医疗器械(二类、医用敷料类、一次性使用医疗卫生用品)。食品、日化用品的条款。主营业务：从事药品(以中成药为主)的生产经营及外购药品的批发零售。武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书32.公司财务报表分析表1：2008年资产负债表资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司2008年12月31日单位：元项目2008-12-312007-12-312006-12-31流动资产：货币资金2,335,333,994.33643,750,487.03643,696,901.26交易性金融资产587,231.40应收票据216,658,630.21441,301,631.77153,556,697.73应收利息1,523,244.03应收帐款161,284,874.55194,276,819.86149,916,462.63其他应收款145,380,151.0566,307,715.7757,203,678.41预付帐款326,616,938.43160,456,693.75150,272,062.55存货1,301,637,236.421,013,212,275.53650,719,608.43待摊费用5,181,152.70流动资产合计4,488,435,069.022,519,305,623.711,811,133,795.11非流动资产：可供出售金融资产2,996,154.009,873,402.00长期股权投资36,336,909.4341,673,450.4051,198,469.38固定资产238,825,809.62190,363,158.30262,958,690.89在建工程44,898,522.739,684,443.985,016,181.67固定资产清理8,935.00无形资产58,871,941.3740,156,920.7941,714,561.05商誉12,843,661.6212,843,661.62长期待摊费用5,996,995.8010,448,577.889,340,856.09递延所得税资产37,964,513.9718,519,715.05其他非流动资产10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00非流动资产合计：448,734,508.54343,563,330.02380,237,694.08资产总计4,937,169,577.562,862,868,953.732,191,371,489.19流动负债：短期借款21,400,000.0047,700,000.0012,700,000.00应付票据174,794,473.20228,114,542.38316,788,794.59应付帐款699,126,645.66505,089,696.40325,993,972.49预收帐款169,062,796.66111,836,900.6489,838,069.88应付职工薪酬42,769,525.8518,896,684.5320,884,547.43应付股利843,994.45应付利息2,627,624.98218,400.00应交税费284,070.0073,546,014.7467,599,605.58其他应付款100,490,835.44843,994.42171,818,846.65预提费用2,226,269.43应付分保账款517,971,308.84414,557,061.49流动负债合计1,728,527,280.631,400,803,294.601,008,694,100.50非流动负债：武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书4长期借款6,684,882.142,000,000.002,000,000.00长期应付款4,944,832.434,848,295.434,848,295.43专项应付款29,038,734.0829,383,012.72递延所得税负债374,423.101,406,010.30其他非流动负债10,001,720.59非流动负债合计22,005,858.2637,293,039.8136,231,308.15负债合计1,750,533,138.891,438,096,334.411,044,925,408.65所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）534,051,138.00484,051,138.00484,051,138.00资本公积1,397,057,201.8963,763,970.1155,766,670.41盈余公积217,704,428.06170,937,201.17245,190,196.86未分配利润988,431,962.79628,441,433.59268,627,858.13归属于母公司所有者权益合计3,137,244,730.741,347,193,742.87少数股东权益49,391,707.9377,578,876.4592,810,217.14所有者权益合计3,186,636,438.671,424,772,619.321,146,446,080.54负债及所有者权益合计4,937,169,577.562,862,868,953.732,191,371,489.19武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书5表2：2008年利润表利润表编制单位：云南白药集团股份有限公司2008年度单位：元项目2008年度2007年度2006年度一、营业总收入5,723,198,667.654,115,716,899.303,200,335,513.85其中：营业收入5,723,198,667.654,115,716,899.303,200,335,513.85二、营业总成本5,199,926,100.923,724,952,715.312,865,716,038.08其中：营业成本3,957,991,073.482,840,363,684.852,273,189,211.31营业税金及附加30,718,812.9123,614,495.2017,883,705.05销售费用983,476,564.83617,408,033.13409,335,564.28管理费用187,931,947.08163,155,933.19163,795,489.19财务费用1,676,380.10-4,332,760.051,512,068.25资产减值损失38,131,322.5284,743,328.99加：公允价值变动收益投资收益5,612,185.622,558,384.30778,756.21三、营业利润528,884,752.35393,322,568.29335,398,231.98加：营业外收入30,386,608.775,476,747.113,315,879.61减：营业外支出4,021,665.811,641,174.361,671,253.21其中：非流动资产处置损失141,952.70四、利润总额555,249,695.31397,158,141.04337,042,858.38减：所得税费用91,717,872.3958,977,172.6653,463,109.78五、净利润463,531,822.92338,180,968.38276,395,341.09归属于母公司所有者的净利润465,420,155.48336,790,481.07少数股东损益-1,888,332.561,390,487.317,184,407.51六、每股收益：（一）基本每股收益0.960.700.56（二）稀释每股收益0.960.700.56武汉理工大学《财务管理》课程设计说明书6表3：2008年现金流量表现金流量表编制单位：云南白药集团股份有限公司2008年度单位：元项目2008年度2007年度2006年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金6,581,157,076.064,447,268,276.753,523,606,871.16收到的税费返还155,265.23710,536.72320,294.59收到的其他与经营活动有关的现金30,004,018.2424,428,199.737,494,627.45现金流入小计6,611,316,359.534,472,407,013.203,531,421,793.20购买商品、接受劳务支付的现金4,232,358,251.453,435,884,753.902,461,239,190.29支付给职工以及为职工支付的现金189,061,686.93107,322,536.4589,618,680.49支付的各项税费421,197,867.43295,158,827.94251,182,537.18支付的其他与经营活动有关的现金961,801,675.71573,537,771.45437,218,685.17现金流出小计5,804,419,481.524,411,903,889.743,239,259,093.13经营活动产生的现金流量净额806,896,878.0160,503,123.46292,162,700.07二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金359,