财务人员岗位职责考评表

财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)现金出纳政策法规1、严格按照《资金管理制度》及《集团公司基础管理制度》的规定办理现金收付业务，按规定范围使用现金,不得超范围使用现金，收入的现金当日送存银行。未按照规定用途使用现金不及时送存每有一次（项）考核10元，超范围使用按所付金额的10%考核，同时扣1-4分　一般指标122、严格执行内部银行核定的库存现金限额（800元）。库存现金超过规定限额按所超金额的5%考核，视情节扣1-4分　否决指标3、保管好库存现金、有价证券，不私借库存现金，不用不符合制度规定的凭证抵顶库存现金；不准坐支现金。①白条抵库、坐支现金；②私自拆借现金、私设小金库、套取现金、挪用贪污现金对第1种情况每发现一项(次)考核30元，同时扣6分；第2种情况不论情节轻重，一律予以除名，同时，财务负责人负连带责任，情节严重的，移交司法部门处置，否决指标104、确保印鉴的安全，支票、结算凭证、收据使用保管符合规定，防止支票、结算凭证的丢失，对现金收讫章、现金付讫章，按规定用途使用。库存现金、有价证券保管不力、印鉴保管不妥每有一次（项）考核15元，同时扣1分一般指标45、确保保险柜的安全。保险柜钥匙不准放在办公桌抽屉内，保险柜密码要严守秘密，保险柜内不准存放自己或他人的现金、有价证券和其他一切物品。否决指标实务操作1、认真执行公司的各项审批程序，办理日常现金收付款业务，要做到收有凭、付有据，帐实相符，未经审批的票据一律不得付款；对于不明原委的付款，要坚决不予受理或报领导批准后方可办理支付；涉及现金支付、旅费报销等业务，必须经往来会计签字后方可支付，要坚持“前帐不清，后帐不借（付）”的原则。涉及现金支付业务未按规定审批程序直接付款每有一次（项）考核10元，同时扣2-5分一般指标10第1页，共29页财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)现金出纳实务操作2、负责单位现金的提取、送存、收付、结算业务及现金日记帐的登记工作。随时控制现金户的存款余额，使其余额保证正常的现金开支。现金帐未日清月结，未按规定结帐每有一次（项）考核5元，同时扣1.5分一般指标83、现金日记帐要求日记日结，并与库存现金相符，及时编制有关现金收付款业务的凭证，数据准确、内容清楚；准确运用有关会计科目，不随意使用科目。一般指标4、凡启用的收据、支票，使用完以后交部门稽核员审核盖章，并按时间顺序装订成册，每半年一次交本部门档案管理员保管。未按规定保管装订的每有一次（项）考核5元，同时扣1分一般指标5、作废的支票和其他结算凭证放到一起，注明“作废”字样，装订成册交由档案管理员保管。一般指标6、按日编报现金日报表,按月编制零支款项执行情况月报表,按要求及时、准确的编制其他相关报表。要求及时、准确、真实。有缺、漏、错项或延误的每有一次（项）考核5元，同时扣2分一般指标67、在部门负责人组织下，定期或不定期盘点库存现金，并向资金运营处报告盘点结果。每月月末负责核对总帐与明细帐及其他有关帐务，涉及银行对帐业务需写出对帐单。不进行盘点、盘点后不报告；不进行核对或填写对帐单的每有一次（项）考核5元，同时扣1分一般指标第2页，共29页财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)政策法规1、严格按照《资金管理制度》及《集团公司基础管理制度》的规定办理业务，严格遵守银行结算制度，不签发空头支票。超过1000元现金限额须用支票转帐结算。未按照规定结算　每有一次（项）考核10元，同时扣1分一般指标122、不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，严禁擅自挪用公款。严格遵守国家财经制度，不得出租、出借帐户。私设小金库、套取现金、挪用贪污资金不论情节轻重，一律予以除名，同时，财务负责人负连带责任，情节严重的，移交司法部门处置，否决指标3、确保印鉴的安全,防止支票、结算凭证的丢失；确保保险柜的安全。妥善保管保险柜的钥匙,保险柜的密码要严格保密，保险柜内不准存放自己或他人的现金、有价证券和其他一切物品。有价证券、印鉴保管不妥每有一次（项）考核15元，同时扣3-5分一般指标54、严格保守公司的资金秘密，未经允许不得向外界透露任何有关信息。给公司造成损失的每有一次（项）考核50元，同时扣5分一般指标5银行出纳实务操作1、按照有关规章制度及合法程序办理收付款业务，确保内容合法、手续完备、结算及时。凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先急后缓，既有利于资金收付，又要遵守记帐规定，便于记帐工作的进行。涉及汇款、支付业务未执行规定审批程序直接付款每有一次（项）考核10元，同时扣1-3分一般指标82、认真执行公司资金审批程序，未经审批的票据一律不得付款；涉及汇款等业务，必须经往来会计签字后方可支付，要坚持“前帐不清，后帐不付”的原则。3、签发银行票据要填写清楚、金额大小写准确，印章齐全。作废支票要加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存。有缺、漏、错项的每有一次（项）考核5元，同时扣1-3分一般指标第3页，共29页财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)银行出纳实务操作4、每天去银行一次，办理开户银行的转帐、银行汇票、银行乘兑汇票以及回款进帐的收付业务。收取银行收款或付款通知。凡托收凭证，应书面通知有关部门在承付期内办理承付或拒付手续。认真核对收付款票据，妥善保存银行收付款回单，严禁发生丢失回单的现象。签发银行票据要内容完整、书写准确、印章齐全。不及时取回单或办理手续的，每丢失一份每有一次（项）考核5元，同时扣1.5分一般指标105、银行日记帐要求日清月结，及时编制有关资金收付款业务的凭证，数据准确、内容清楚；准确运用有关会计科目，不随意使用科目。银行帐未日清月结，未按规定结帐一般指标6、经部门领导批准，负责办理开户银行贷款、倒还贷款、归还贷款业务。及时一般指标7、登记应收、应付票据、银行借款明细帐簿，妥善整理和保管银行贷款合同。对于转帐支付的款项，需要合同的，必须将合同存档保存，作为付款依据。不进行登记或登记不及时、登记错误的；合同保管不力、签发票据项目不全每有一次（项）考核5元，同时扣2分一般指标58、收取银行结算凭证，应检查以下内容：日期、凭证是否有效、有无涂改、单位与帐号是否相符、大小写金额是否一致、经济内容是否符合国家政策、法令和有关规定、所附的凭证是否齐全、完整、汇款人或背书人的证明和证件是否相符。未审核或审核不力的一般指标9、核对银行存、贷款利息，以及纠正银行存、贷款利息计算错误不进行核对或核对后仍有错误的一般指标510、月末编制“银行对帐余额调节表”对未达帐项逐笔列示，并及时查询并处理未达帐项，如不能处理，要报经领导解决。未按照规定及时对帐或对帐后不对未达帐项及时处理，造成长时间未达每有一次（项）考核5元，同时扣1分一般指标11、月末按照要求编制相关财务报表。编制不及时、准确、完整的一般指标第4页，共29页财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)政策法规1、关于应纳税的缴纳与减免，必须按照税收法规和税收管理体制的规定执行。不作任何形式的同现行税收法规和税收管理体制规定相抵触的决定。未按税法的规定进行应纳税的缴纳与减免的；有同税收法规和税收管理体制相抵触的行为造成经济损失的，视情况进行考核，同时扣5-10分否决指标102、贯彻执行税法有关规定，依法核算，按时准确上缴各类税金。按照税收法规的规定履行纳税义务或者代征、代扣、代缴义务。未按规定上缴税金的；未履行纳税义务或者代征、代扣、代缴义务每有一次(项)考核10元，同时扣2-3分一般指标83、必须按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料。未按规定保存有关票证、凭据等纳税资料的每有一次(项)考核10元，同时扣1分一般指标54、依法登记、注册、申报纳税，按规定提供真实纳税资料。未进行登记、注册、申报及未提供真实资料的一般指标税务会计实务操作1、严格按照法律、法规规定的申报期限办理纳税申报，及时报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要要求报送的其他纳税资料，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表时，要及时办理延期申报。偷税、漏税或未经领导批准擅自延期纳税和偷税的造成经济损失的，视情况进行考核，同时扣5-10分否决指标102、严格按照会计基础操作规范登录各明细帐，科学设置明细科目；所涉及纳税的凭证记帐时间不得超过次日。税目核算不正确、税金计提不准确，税种列支不合理的每有一次(项)考核10元，同时扣1-3分一般指标73、建立税务档案，对公司适用的税种、税率、纳税记录、税收检查记录及相关税收政策进行建档管理，对变更的内容及时登记。未建档或未对变更内容未进行登记的一般指标4、对税务机关的检查结果认真核对，如有歧义要尽快报请领导与税务机关协调；定期对企业的各项税金的交纳进行自查，并将自查结果向领导汇报；不及时与税务机关核对检查结果，不定期自查的一般指标财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)5、按照税法的规定负责发票的领购、保管、使用和核销，监督发票的使用情况。认真审查购销业务的有关原始发票，重点对增值税专用发票进行审查，并加盖名章。不合格、不符合规定的票据一律退回。对发票监督、管理不力造成损失的；审核发票不认真的，造成欠税、漏税的每有一次(项)考核10元，同时扣1-3分一般指标10税务会计实务操作6、负责个人所得税的审核和扣缴，并及时与税务机关核对各税种的计算是否正确。计算和扣缴不准确的，并未与税务机关进行核对的一般指标7、按时整理出口产品退税单证，定期向税务部门申报出口产品退税资料（先征后退，免、抵、退）手续清楚、及时一般指标8、定期分析总结税收方面存在的问题，及时反馈各种信息。及时筹划每月税金的缴纳事宜，及时与部门领导协商解决。未定期分析及反馈各种信息的；未进行税金筹划的每有一次(项)考核10元，同时扣1-3分一般指标59、负责机制增值税发票的开票，以及办理其他与税务有关的各项工作。未按税法的规定进行开票的一般指标10、按月编报公司应上缴款项情况表及分析报告。报告内容不完整、计算不准确，说明不清楚、分析不全面、不及时的一般指标财务人员岗位职责考评表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　测评时间：年月日　　　　表3－2工作岗位工作内容工作标准考核内容评价标准实际得分经济及行政考核指标性质标准分值(100分)工资核算政策法规严格执行国家及公司的有关工资制度的规定，按照工资支付对象和成本核算的要求，对工资总额正确分配。未按照要求对工资总额进行分配的及分配不正确的每有一次考核10元，扣5-10分一般指标20实务操作1、汇总全公司工资额，按规定提取职工福利费、工会经费和职工教育经费，编制工资分配表并填写有关记帐凭证。工资表分配单编制不正确的，应提未提、漏提、错提的2、审核工资表中的数字稽核情况，并按审核无误后的工资总额及时转入开户银行以便工资发放。未认真审核工资表，造成工资发放错误的每有一次考核10元，扣5-10分一般指标153、及时