浦东银行信贷资产转让管理办法

1浦银发〔2009〕556号关于修订关于修订关于修订关于修订《《《《上海浦东发展银行上海浦东发展银行上海浦东发展银行上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法》》》》的通知的通知的通知的通知各分行：为进一步规范我行系统外信贷资产转让业务管理，优化业务流程，总行对《上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法》(浦银发〔2003〕第265号，以下简称“原《管理办法》”）中资产的买断与卖断部分进行了修订。现将修订后的《上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法》（以下简称《管理办法》），请认真学习，并遵照执行。本《管理办法》自印发日起实施，原《管理办法》中关于买断和卖断业务的内容同步废止，关于回购业务的相关管理规定继续沿用。各行开展业务中，如有任何问题请与总行公司及投资银行总部联系。2联系人：朱娉、陈捷，联系电话：[phone]。附件：上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法二○○九年九月十八日本行发送：公司及投资银行总部、资金总部、风险管理总部、财务部、合规部。校对：朱娉616162922009年9月21日印发0762633附件：上海浦东发展银行上海浦东发展银行上海浦东发展银行上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法系统外信贷资产转让业务管理办法第一章第一章第一章第一章总则总则总则总则第一条为规范开展我行系统外信贷资产转让业务，盘活信贷资产存量，提高信贷资产盈利能力，提高信贷资产的流动性，改善全行资产负债结构，提高风险资本收益率，根据《商业银行法》、《合同法》、《民法通则》、《担保法》等有关法律法规，特制定本办法。第二条系统外信贷资产转让业务指：我行与经认可的交易对手开展的以存量贷款合同为基础、以认可的信贷资产为标的、经我行与交易对手协商后签署信贷资产买卖合同，以约定的价格、在约定的期限内买卖相应信贷资产的行为。按照系统外信贷资产转让金额与原贷款合同约定的贷款金额是否相同，系统外信贷资产转让分为部分转让与全额转让；按照系统外信贷资产转让的方向分为系统外信贷资产买断业务与卖断业务。第三条“信贷资产买断业务”是指：我行根据系统外信贷资产转让合同约定购买系统外贷款的行为。第四条“信贷资产卖断业务”是指：我行根据系统外信贷资产转让合同约定出售我行贷款的行为。第五条根据《中国银监会关于当前调整部分信贷监管政4策促进经济稳健发展的通知》（银监发〔2009〕3号），我行需按照市场原则真实地转让、购买信贷资产，不得提供担保及安排回购条件。第六条自系统外信贷资产转让之日起，转让方在原贷款合同项下所转让资产的相应权利义务由受让方承担，贷款风险亦由受让方承担。第二章第二章第二章第二章组织与管理组织与管理组织与管理组织与管理第七条我行系统外信贷资产转让业务实行总行统筹计划，统一管理，分行实施操作的管理运行模式。第八条我行系统外信贷资产转让业务的组织与管理（一）总行资产负债管理委员会是全行资产负债管理计划审批与决策机构，负责审定全行年度或阶段性资产负债管理目标，确定全行资产负债结构管理中的系统外信贷资产转让业务年度或阶段性规模总量。（二）总行财务部是全行预算计划综合管理部门，负责在董事会确定的年度预算目标之内，对全行风险资产计划进行分解落实和管理。负责制订系统外信贷资产转让业务中的会计核算办法。（三）总行资金总部根据全行资产负债管理的总体目标，负责制定全行系统外信贷资产转让的年度计划和阶段性计划；报经资产负债管理委员会审批同意后，负责向分行与条线下达分解计划；负责制定系统外信贷资产转让的最低收益率要求；负责监测系统外信贷资产转让计划的执行情况与执行进度，并向资产负债管理委员会提出调整建议。5（四）总行公司及投资银行总部负责制定系统外信贷资产转让业务管理办法和操作流程，根据全行风险资产规模总量和系统外信贷资产转让的年度或阶段性计划目标，管理协调全行系统外信贷资产转让业务的操作执行，跟踪报告系统外信贷资产转让计划执行情况。（五）总行风险管理总部负责或授权分行负责审批及管理系统外信贷资产买断业务所涉信贷资产风险。（六）总行合规部负责制订信贷资产转让合同标准文本，为全行开展系统外信贷资产转让业务提供合规性的建议，并进行合规后督检查。（七）分行公司银行条线是系统外信贷资产转让业务的具体经办机构。根据全行风险资产规模的总量目标，以及全行资产负债结构管理年度或阶段性计划目标，按照总行授信授权管理规定，进行综合收益测算和评价，设计系统外信贷资产转让方案，在向总行申请信贷资产转让业务立项后（立项申请表见附件2），发起系统外信贷资产转让业务，在业务结束后向总行报备；对超过业务权限（如不符合总行有关转让资产、规模、期限、收益要求等）的资产转让业务，应于上报立项时向总行公司及投资银行总部提交超限业务申请，由总行公司及投资银行总部转洽总行相关职能部门审核、批复。第三章第三章第三章第三章交易对手与信贷资产交易对手与信贷资产交易对手与信贷资产交易对手与信贷资产第九条交易对手的选择我行系统外信贷资产转让业务交易对手应为经监管机构批准具有贷款业务经营资格的国内金融机构。包括：国内政策性银6行、国有商业银行、股份制商业银行、外资银行的总行或分行（含二级分行）；城市商业银行、农村商业银行、农村信用联社、城市住房储蓄银行的总行；企业集团财务公司、信托公司、汽车消费金融公司、城市住房信贷公司、金融租赁公司的总公司。在系统外信贷资产买断业务中，应优先选择国有商业银行一、二级分行、全国性股份制商业银行作为交易对手。第十条信贷资产的选择（一）本办法所指的信贷资产指对公信贷资产。（二）对交易对手已列入五级分类后三类的贷款及根据我行风险分类认定标准应列入五级分类后三类的贷款，我行不得开展系统外信贷资产买断业务。（三）采用最高额担保方式发放的贷款不得开展信贷资产买断、卖断业务。（四）对于信托公司以信托资金发放的信贷资产，根据《信托法》等法律法规的规定，我行可接受其为拟转让信贷资产的前提是：1、信托公司向我行转让该信贷资产的行为获得了信托委托人或受益人的授权；2、分行及时向当地银监机构进行了报告或报备，监管部门无否定意见。（五）系统外信贷资产转让业务如涉及我行全国性战略客户的，分行应事先征询总行公司及投资银行总部的意见，申请授信额度占用或资产卖断许可，并根据总行公司及投资银行总部批复意见开展系统外信贷资产转让业务。7第四章第四章第四章第四章转让价格转让价格转让价格转让价格、、、、合同与会计核算合同与会计核算合同与会计核算合同与会计核算第十一条转让价格。我行开展系统外信贷资产买断与卖断业务，转让价格以如下方式确定：（一）可以按照信贷资产本金原值转让信贷资产，也可以视转让资产资质优劣，溢价或折价转让信贷资产。涉及折价卖出、溢价买入信贷资产的，需报总行公司及投资银行总部。对折价卖出业务，由总行公司及投资银行总部、总行财务部、风险管理总部按部门职责会签审批；对溢价买入业务，由总行公司及投资银行总部、总行财务部按部门职责会签审批。必要时，签报行长室审批同意。（二）转让利率原则按照原贷款合同确定的利率执行。（三）转让费用。我行可以与交易对手协商，由受让方向转让方支付信贷资产转让安排费，安排费按照转让金额的0.25%一次性收取，也可以根据交易情况由双方协商确定。如转让发生后仍由转让方担任信贷资产管理人的，我行与交易对手可以协商由受让方向转让方支付信贷资产转让代理管理费，代理管理费按不低于转让金额的0.15%/年的费率收取。对发生安排费与代理管理费以外的其他收费的，由交易双方协议确定并纳入信贷资产转让其他收费进行核算。交易双方协议确定收费的，应将相关合同报财务部门备案。第十二条计提准备金。系统外信贷资产转让业务应根据业务品种不同计提相应贷款准备金：（一）资产买断业务项下，按贷款转入金额和风险等级计提相应的贷款准备金；8（二）资产卖断业务项下，按照贷款转出金额相应减少计提贷款准备金。第十三条业务合同。我行开展系统外信贷资产转让业务原则上应采用本办法后附的标准合同文本。如合同为非标准合同文本的，则必须按照我行相关合同文本审核规定提交法律事务人员审核后方可签署。信贷资产通过理财业务渠道转让的标准合同文本由总行理财业务主管部门另行下发。第十四条会计核算。根据企业会计准则（2006）第23号“金融资产转移”准则及其他相关规定，应按照业务实质对信贷资产转让进行认定，不符合转移标准的信贷资产应按照回购型信贷资产转让业务进行会计核算。本办法相关业务的会计核算参照《关于下发上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务会计核算办法（暂行）的通知》（浦银发〔2003〕第234号）的规定执行。第五章第五章第五章第五章转让方与受让方责任转让方与受让方责任转让方与受让方责任转让方与受让方责任第十五条信贷资产管理人系统外信贷资产转让业务项下，可由受让方自行负责贷款管理工作，并负责贷款利息、本金的收取;受让方也可以委托转让方继续负责贷款管理工作。第十六条正常还款下的双方责任我行开展信贷资产买断与卖断业务时，受让方应承担贷款风险。如系转让方担任信贷资产管理人的，则应由转让方将本金收回后划转至受让方指定账户。如系部分转让项下借款人违约的，由转让方与受让方按所持贷款比例承担各自的贷款风险。9第十七条提前还款下的双方责任。我行开展信贷资产买断与卖断业务时，被出售贷款的借款人要求提前还款的，应按照原贷款合同有关规定执行，如原贷款合同未规定的，买断业务项下应取得受让方的同意；卖断业务项下应取得双方一致同意。第十八条违约处理。（一）我行开展信贷资产转让业务时，自转让之日起，贷款风险由贷款受让方承担。转让后如发生被出售贷款的借款人逾期还本付息的，应由贷款受让方进行索偿，贷款转让方予以协助，但不承担任何责任。部分转让项下，由我行与交易对手共同行使求偿权，根据双方资产份额所占比例进行受偿。（二）我行与交易对手开展系统外信贷资产转让业务时，受让方应在转让合同约定的转让日将转让价款划至转让方指定账户，否则应从应付未付之日起，向转让方支付违约金，有关违约金由我行与交易对手双方协商确定，并在系统外信贷资产转让合同中给予明确。第六章第六章第六章第六章日常管理日常管理日常管理日常管理第十九条当我行在系统外信贷资产卖出业务中担任信贷资产管理人，或我行买入信贷资产、且未委托其他机构作为信贷资产管理人时，应认真履行好以下工作：（一）对贷款进行贷后跟踪与检查，定期撰写跟踪报告，掌握借款人还款能力的最新进展，及时发现和解决贷款中出现的问题，在信贷资产买断业务中还应将有关情况及时向受让方通报；（二）及时向借款人发出付息通知，做好收息及还本工作，10并及时将受让方的利息收益或本金划至受让方指定的账户。如我行未担任信贷资产管理人的，则应与信贷资产管理人保持经常性的信息沟通，维护我行的各项权利。第二十条当我行买入系统外信贷资产但委托其他机构作为信贷资产管理人时，我行应与资产管理人保持密切联系，定期获取贷后检查报告，跟踪了解借款人还款能力的最新进展情况，如果发现问题，应立即联系资产管理人并要求其协助落实保全措施。第二十一条分行公司银行业务部门应建立系统外信贷资产转让业务台账，将有关客户资料、原贷款合同、贷款评估资料及相关转让合同及资料专夹保管。第二十二条分行公司银行业务部门应在每月结束后五个工作日内及时向总行公司及投资银行总部报送《系统外信贷资产转让业务月报表》(报表格式见附件四)，同时抄送总行资金总部、分行资金财务部。第七章第七章第七章第七章附则附则附则附则第二十三条本办法仅适用于系统外信贷资产转让业务项下的资产买断与卖断业务。第二十四条本办法由上海浦东发展银行总行公司及投资银行总部负责解释。第二十五条本办法自发布之日起实行，原《上海浦东发展银行系统外信贷资产转让业务管理办法》(浦银发〔2003〕第265号)中关于买断和卖断业务的内容同步废止，关于回购业务的相关管理规定则继续沿用。11