商业银行不良资产管理

商业银行不良资产管理制作人金融S09-1-27桂平摘要据统计，自1980年以来，130多个国家，也即几乎占国际货币基金组织成员国总数的3/4，经历了银行业的严重问题，而直接损害银行稳健经营和安全，导致金融危机、银行危机产生的最重要问题则是银行的不良资产。在我国，随着市场经济的不断深入，不良资产问题也逐渐成为经济界的一个焦点，它已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤，对经济稳定增长造成严重威胁。一、我国国有商业银行不良资产的成因1、经济体制改革与不良资产的产生。（在金融体制改革之前的计划经济时期，我国已形成了“大财政，小金融”的大一统的金融模式；金融改革之后，国民收入的分配格局发生了变化，企业自主权扩大，减少了上缴财政的资金。）2、产权制度与不良资产。（国有商业银行产权制度存在缺陷，国有商业银行的资本组织形式为国家独资，即归“全民所有”，所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府。）3、商业银行市场化的经济行为与滞后的内控、监管机制。（我国国有商业银行改革的方向是建立真正的商业化银行，自主经营、自负盈亏，银行在市场中的趋利动机与没有发生根本变化的国有商业银行的产权结构和组织结构并存，使商业银行的商业化不可避免地带来了副产品—金融风险。）4、寻租活动与不良资产。（在经济转轨时期新旧体制并存，市场机制还不健全，相应的法律约束也不够严格，导致金融领域内大量寻租活动的产生，给金融机构违规和违法操作，金融系统内部人员的腐败留下了余地和空间。）二、不良资产处置的现状及存在的问题1、分业经营的限制。（手段的单一极大地影响了处置的效益和速度，资产管理公司现正在讨论建立不良资产的二级流通市场，而商业银行连一级市场都缺乏。）2、地方政府的干预。（各级政府干预司法行为的现象十分严重，“赢了官司，输了钱”对银行而言是常有的事情，这种政令干预法令的不正常现象，导致信用经济长期受到“赖帐经济”的排挤，逃废债务行为十分普遍。）3、企业逃废债务思想严重，很难实现双赢的设想。（目前，借“债转股”向国家核销巨额银行债务的错误思想广泛存在各地政府和企业之中。）三、对我国银行不良资产处理的几点建议1、由于不良资产的根源在于体制性因素，治标先治本，进行制度的创新，从根本上解决不良资产的增量问题，才能谈得上解决现在不良资产的存量。2、建立健全国有商业银行的内控、监管机制。银行业是一个高风险的行业。其面临的风险既有来自外部的，也有内部控制方面存在的风险。3、深化国有企业制度改革。（我国国有商业银行不良资产的大部分是因为发放给国有企业而产生的。）4、转变政府职能。（计划经济体制下及在经济转轨过程中，政府对银行经营活动的行政化干预也是银行不良资产产生的重要原因之一。）5、综合运用各种方法和手段灵活处理不良资产。6、完善我国企业的信用制度。（我国计划经济时期形成的吃“大锅饭”，国有银行即财政的旧有观念仍然存在，在向市场经济的转轨过程中，信用问题开始凸现。）7、立法的支持。（针对企业逃废债务的问题，最高人民法院于2001年8月下达了《最高人民法院关于人民法院在审理企业破产和改制案件中切实防止债务人逃废债务的紧急通知》。）