深圳市科技研发资金管理暂行办法

深圳市科技研发资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强对深圳市科技研发资金的管理，提高政府资金的使用效率，保证资金管理的公开、公平和公正，根据中共深圳市委、深圳市人民政府《关于完善区域创新体系推动高新技术产业持续快速发展的决定》（深发〔2004〕1号）和《关于贯彻落实中共广东省委广东省人民政府关于加快建设科技强省的决定的实施意见》深发〔2004〕7号）的精神，参照国家财政部、科技部《关于印发应用技术研究与开发资金管理暂行办法的通知》财教〔2004〕3号）的规定，结合我市实际制定本暂行办法。第二条本办法所称市科技研发资金是指市政府每年从财政预算安排的科技产业发展资金中用于支持科技研究开发与创新，推动高新技术产业化的资金（包括原科技三项费用、软件产业发展资金）。第三条市科技研发资金主要用于：（一）公共技术平台、重点实验室、工程技术中心、企业孵化器、科技创新条件与环境建设等优化科技创新与成果产业化环境的项目；（二）经济与社会发展中重大、共性、关键性、公益性研发项目；（三）科技成果转化推广、中间试验与产业化项目；（四）软科学研究项目；（五）对外科技合作项目；（六）技术标准规范研制项目；（七）经市政府批准的与科技发展相关的其他需要支持的项目。第四条市科技研发资金支持的对象是在深圳市注册、具有独立法人资格并从事科研、高新技术产品的开发和生产经营活动的企事业单位，以及承担我市重大科研计划项目的外地高等院校与科研机构。第五条有下列情形之一的，市科技研发资金不予扶持：（一）知识产权有争议的项目；（二）项目申请单位近两年内因违法被执法部门查处；（三）项目申请单位违反本办法规定，正在接受市科技行政主管部门和财政主管部门的调查。第六条市科技研发资金的管理和使用坚持公开、公平、公正的原则，实行专家评审、社会公示、政府决策的程序，遵循绩效原则、集中原则、放大原则、后评估原则，提高资金使用效率。第二章管理职责及分工第七条市科技行政主管部门是市科技研发资金的管理部门，市财政主管部门是市科技研发资金的监管部门。第八条市科技行政主管部门的职责是：（一）根据深圳市社会、经济发展情况和科技发展规划，向市财政主管部门提出年度市科技研发资金总预算以及分项预算；（二）编制资金年度决算；（三）编制项目管理费预算，并具体管理项目管理费；（四）组织项目预算的申报；（五）编制年度科技计划项目指南，受理项目申请，组织项目考察、评审、招标；（六）安排项目年度经费预算并会同市财政主管部门下达资金计划，会同市财政主管部门监督检查市科技研发资金的管理和使用情况；（七）组织回收直接发放的无息借款，负责项目实施管理以及项目的绩效评估。第九条市财政主管部门的职责是：（一）审批市科技研发资金年度总预算，审查市科技研发资金年度决算；（二）审批项目管理费预算；（三）参与重点扶持企业认定和重大项目的考察、评审工作；（四）确定委托借款的金融机构，协助回收市科技行政主管部门直接发放的无息借款；（五）会同市科技行政主管部门下达项目资金计划，办理资金拨款；（六）监督检查资金管理和使用情况，负责资金使用绩效评估，并定期向社会公开发布绩效评估结果；（七）负责向市科技行政主管部门通报其他市政府部门资金的申请和审批情况，向市计划主管部门和工业主管部门通报市科技研发资金的申请和审批情况，加强信息沟通和项目衔接，防止多头申报、审批。第十条项目承担单位的责任：（一）编制项目预算；（二）落实项目约定的匹配资金和其他配套条件；（三）对项目进行财务管理和会计核算；（四）接受有关部门的监督检查；（五）按要求提供项目预算执行情况的报告和有关财务报表。第三章开支范围、支持方式和支出结构第十一条市科技研发资金的开支范围包括项目费和项目管理费。第十二条项目费是指项目承担单位在研究与开发过程中直接费用和间接费用。一般包括人员费、仪器设备费、能源材料费、试验外协费、差旅费和其他相关费用。人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有事业费拨款的，由所在单位按照国家规定的标准从事业费中及时足额支付给项目组成员，并按规定在项目预算的相关科目中列示，不得在资助的项目经费中重复列支。仪器设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。能源材料费，指项目研究开发过程中所支付的原材料、燃料动力、低值易耗品的购置等费用。试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。差旅费，指在项目研究开发过程中，为项目研究开发而进行国内外调研考察、现场试验等工作所发生的交通、住宿等费用。其他相关费用，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。第十三条项目管理费是指市科技研发资金管理部门为组织项目、开展科技规划和年度科技计划指南制定及项目管理过程发生的有关费用。包括项目指南论证、项目评审、招标、监理、验收、绩效评估、在媒体上发布信息、建设资金管理网络系统、项目审计、资金回收相关法律事务及与项目管理相关的费用，其总额不得超过年度市科技研发资金总额的2%，年度预算由市财政主管部门具体核定。第十四条市科技研发资金根据科技发展规划和具体项目类型、规模，采取有偿和无偿两种资助方式。具体包括无息借款、无偿资助、贷款贴息、天使资金配套、政策配套、再担保以及奖励等。给予企业的无息借款与无偿资助之间的比例一般按6∶4的比例执行，具体可根据每年市科技研发资金的投向做相应调整。无息借款的回收经费严格按照本办法进行管理，累积循环使用。第十五条市科技研发资金的使用应当突出重点，向重点行业、重点项目、重点企业倾斜。市科技研发资金的60%以上应当用于支持重点企业的研发和公共技术平台建设等项目。市科技研发资金的85%用于支持企业和研发机构的科技创新活动。在年度市科技研发资金总额中，用于软件产业发展和回国留学人员创办企业开展研发工作的资金应达到市政府有关规定的要求。市科技行政主管部门、财政主管部门应根据我市科技发展规划和战略，高新技术产业布局和发展需要，按照重点企业筛选标准和条件，确定重点扶持企业名单。第四章资助条件与标准第十六条无息借款主要支持中小企业将具有自主知识产权的研究开发成果产业化，以形成规模生产能力方面的项目。一般项目的无息借款不得超过500万元；对项目承担单位属重点扶持企业的，可给予不超过1000万元的无息借款。无息借款的期限为1—2年。第十七条无息借款可由市科技行政主管部门、财政主管部门委托银行或信用担保机构发放；或由市科技行政主管部门、财政主管部门直接发放，但一般应有银行或信用担保机构的担保。（一）对企业规模较大、能够有效控制风险的无息借款项目，由市科技行政主管部门、财政主管部门组织有关人员联合对项目情况和企业财务状况进行综合调查并共同签署意见后，按规定程序直接发放无息借款；（二）对企业规模偏小、存在一定风险的无息借款项目，可采取委托借款的方式发放无息借款。即委托银行或信用担保机构发放和回收无息借款。受委托单位可以按照中国人民银行公布的基准利率计算利息，利息由市科技研发资金结付，受委托单位不再向项目承担单位收取任何其它费用；1．受委托单位应当对市科技行政主管部门确定的委托管理项目进行评估。通过评估的委托管理项目，由受委托单位承担全部无息借款回收风险。通过受委托单位评估的委托管理项目占市科技行政主管部门和财政部门确定的委托管理项目的比例不得低于30%；2．对于受委托单位评估后认为存在一定风险，市科技行政主管部门认为需要支持的委托管理项目，仍由受委托单位承担全部无息借款回收风险。经市科技行政主管部门和财政主管部门共同商定，市科技研发资金可通过再担保资金给予受委托单位呆帐补助。具体的呆帐补助金额由市财政主管部门、科技行政主管部门组织有关人员考察评估后确定。市科技研发资金每年应按不少于总额5%的比例提取再担保资金。（三）对存在一定风险，且受委托机构不愿接受呆帐补助，而市科技行政主管部门确定要支持的无息借款项目，由市科技行政主管部门直接发放并承担回收责任。市科技行政主管部门应当定期跟踪评估、严密监管。市科技行政主管部门根据项目进展情况，至少每半年会同市财政主管部门、监察部门对项目进行检查评估，经与市财政主管部门、监察部门共同认定，确属于难以回收或不能回收的借款，可以按照有关呆坏帐的处理办法规定报市政府审定后予以减免。无息借款呆帐认定标准另行制订。第十八条无偿资助的范围包括：应用基础研究；科技创新活动中具有自主知识产权的共性技术、专有技术的研究开发；软科学研究；科技创新条件与环境建设及技术标准规范研制等方面的项目。凡属由企业承担的科技创新活动中具有自主知识产权的共性技术、专有技术的研究开发项目可给予无偿资助。对不同类型的项目承担企业可分别采取小额资助、一般资助、重点资助等3种形式：（一）对项目承担单位拥有自主知识产权和核心技术的初创期企业，可给予不超过30万元的小额拨款资助；（二）对项目承担单位属一般企业，成立时间1年以上，且同年内没有享受其它市政府资金资助，能够以自有资金至少按1∶1比例配套投入的，可给予不超过100万元的一般拨款资助；（三）对项目承担单位属重点扶持企业的，可给予不超过600万元的重点拨款资助。技术标准规范研制补助按照《深圳市技术标准规范研制资助资金管理办法》的规定执行。第十九条贷款贴息主要支持高新技术企业利用银行贷款实施科技成果转化、产业化方面的项目。贴息资金以项目承担单位的实际已付利息作为依据确定贴息金额。一般项目的贴息金额不超过100万元；项目承担单位属重点企业的，一般可给予不超过300万元的利息补贴；对我市财政贡献特别巨大等特殊情况的单位不受此限制。市科技研发资金每年安排一般不低于资金总量20%的资金用于贷款贴息。第二十条天使资金配套主要用于与符合政府导向的高新技术项目尤其是种子项目的创业投资机构投入的创投资金进行匹配投入方面的项目。第二十一条再担保资金主要用于鼓励政府和社会资本设立的担保机构加大对科技型中小企业创新活动的支持力度。第二十二条企业贡献奖励。根据重点企业实际纳税的地方分成金额从市科技研发资金中给予奖励。第二十三条对经推荐获得国家、省科技计划项目资金和市政府与金融机构合作进行放大支持资金的项目，市科技研发资金以适当的方式给予政策配套。第五章申请和审批第二十四条市科技研发资金的申请和科技计划项目申请同步，由市科技行政主管部门常年受理，集中分批审批；招标投标项目的申请按有关规定执行。第二十五条申请市科技研发资金，由项目单位按照《关于印发深圳市科技计划项目管理暂行办法的通知》（深府〔2004〕195号）的规定向市科技行政主管部门申请科技计划项目，明确提出市科技研发资金使用申请，并提供以下基本资料：（一）项目单位的营业执照、税务登记证、法定代表人身份证复印件；（二）上年度审计报告，或通过审查的事业单位财务决算报表，以及最近一个月的会计报表；（三）贷款贴息项目提供银行贷款合同和付息凭证；（四）其他需要提供的资料。第二十六条无息借款、无偿资助项目的审批程序是：（一）市科技行政主管部门根据《深圳市科技计划项目管理暂行办法》的规定组织项目考察、评审和招标，市财政主管部门参与重点扶持项目的考察与评审工作；（二）市科技行政主管部门提出资金安排的初步意见，以书面的形式连同企业的基本情况，项目考察、评审或招标的书面结果等资料报市财政主管部门；（三）市财政主管部门会同市科技行政主管部门审核无息借款和无偿资助项目单位名单和金额；（四）拟资助项目名单经市科技行政主管部门和市财政部门共同签署之后向社会公示10天；（五）市科技行政主管部门和财政主管部门行文下达项目资金计划；（六）市科技行政主管部门与项目承担单位签定项目合同，明确项目目标，市财政主管部门与项目承担单位签定市科技研发资金使用合同，明确资金使用计划；（七）市财政主管部门凭项目合同和资金使用合同办理资金拨付手续。委托借款采用简化程序，由受委托的银行或信用担保机构（以下简称受托方）在市科技行政主管部门提供的委托借款名单范围内自主选定委托借款企业并办理借款手续。受托方应将最终确定的借款企业名单