账户体系表

账户体系表编号账户编号‘1000资产类‘4000所有者权益类1001库存现金4001实收资本1002银行存款4002资本公积1101交易性金融资产4101盈余公积1121应收票据4103本年利润1122应收账款4104利润分配1123预付账款1131应收股利’5000成本类1132应收利息5001生产成本1221其他应收款5101制造费用1403原材料5301研发支出1405库存商品1501持有至到期投资‘6000损益类1503可供出售金融资产6001主营业务收入1601固定资产6051其他业务收入1602累计折旧6111投资收益1701无形资产6301营业外收入1901待处理财产损益6401主营业务成本6402其他业务成本’2000负债类6403营业税金及附加2001短期借款6601销售费用2201应付票据6602管理费用2202应付账款6603财务费用2203预收账款6711营业外支出2211应付职工薪酬6801所得税费用2221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2401递延收益2501长期借款2502应付债券利润表项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“—”号填列）加：投资收益（损失以“—”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税五、净利润（净亏损以“-”号填列）1主营业务利润(毛利润)=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加2其他业务利润=其他业务收入—其他业务支出3营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用4利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入—营业外支出5净利润（税后利润）=利润总额—所得税6息税前利润=利润总额+利息支出会计科目名称名称一、资产类二、负债类现金短期借款银行存款应付票据其他货币资金应付账款短期投资应付账款短期投资跌价准备应付工资应收票据应付利润应收股息应交税金应收账款其他应交款其他应收款其他应付款坏账准备预提费用在途物资待转资产价值材料长期借款低值易耗品长期应付款库存商品三、所有者权益类商品进销差价实收资本委托加工物资资本公积委托代销商品盈余公积存货跌价准备本年利润待摊费用利润分配长期股权投资四、成本类固定资产生产成本累计折旧制造费用工程物资五、损益类在建工程主营业务收入固定资产清理其他业务收入无形资产投资收益长期待摊费用营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税资产负债表资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收账款预付账款应付职工薪酬其他应收款应价税费存货应付利息一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计持有至到期投资非流动负债：固定资产长期借款在建工程应付债券固定资产清理长期应付款无形资产递延所得税负债长期待摊费用其他非流动负债递延所得税资产非流动负债合计其他非流动资产负债合计非流动资产合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资产合计负债及所有者权益合计