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总账操作规程1总账操作规程XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2020年6月17日总账操作规程2文档控制更改记录日期作者版本更改参考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域总账操作规程3目录1总账管理...................................................................................................................................................41.1业务规程图..................................................................................................................................................................41.2操作规程.......................................................................................................................................................................51.2.1系统维护...................................................................................................................................................................51.2.2公共资料设置......................................................................................................................................................121.2.3初始化.....................................................................................................................................................................291.2.4凭证处理................................................................................................................................................................341.2.5常用账簿................................................................................................................................................................481.2.6期末处理................................................................................................................................................................54总账操作规程41总账管理1.1业务规程图流程名称总账业务规程任务概要描述总账业务处理过程层级时间公司名称编制单位密级签发人共1页第1页签发日期12010-03-02编号版本V1.0GL节点流程说明基础设置日常管理期末处理12备注1.1启动总账业务流程2.1系统参数设置33.1初始化43.2/3.3/4.2/4.3日常处理55.2启动往里业务核销参数后的核销管理；5.4期末处理结束2.1系统参数设置1.1启动总账业务处理流程3.2凭证录入3.3指定现金流量4.4期末调汇5.4结转损益6.4期末结账3.1系统初始化4.2凭证审核4.3凭证过账5.3凭证查询5.2核销管理6.2报表查询66.4期末结账总账操作规程51.2操作规程1.2.1系统维护在总账日常凭证数据录入前，需要用户对凭证录入过程中一些功能进行设置，完成这一操作后，才能更方便、更快捷实现您的日常工作效率。在K/3主界面，选择【系统设置】→【系统设置】→【总账】→【系统参数】，打开系统参数窗口，左上方有“系统”、“总账”和“会计期间”三个页签，如下图所示：图1-1总账参数在总账的标签的窗口中，您可设置“本年利润”的会计科目，该科目将用于“结转损益”，按图中字典的按钮，系统将为您列示出所有的会计科目，您可以根据自己的需要进行选择。同时提供了一些总凭证管理功能选项，请根据实际管理需要进行设置，功能释译如下：基础信息页签如下表所示：表1-1总账操作规程6参数说明记账本位币此处仅列示记账本位币的代码和名称，记账本位币信息是在设置账套时确定的，账套一旦启用便不可以再修改。本年利润科目在此处可选择设置本年利润的会计科目。单击本年利润科目右面的【】，系统将为您列示出所有的会计科目，选择一个具体的科目做为本年利润科目。利润分配科目在此处可选择指定利润分配的会计科目。单击利润分配科目右面面的【】，系统将为您列示出所有的会计科目，选择一个具体的科目做为利润分配科目。“以前年度损益调整”的结转到该科目。数量单价位数此处对数量单价设置了具体的小数位数后，在“凭证录入”时，数量和单价在自动计算后将按照所设置的小数位数四舍五入后进行保存。启用多调整期如果选择这一个选项，则启用多调整期，否则调整期业务处理将不能使用。选择这一个选项后显示“调整期间”的页签，在调整期间全部为关闭状态且没有使用的情况下，此勾选可以取消，一旦存在状态为已打开的调整期间或者存在已有调整期间录入凭证的情况下不可再取消此勾选（即变成不可编辑状态）。注：在集团管理账套应用场景下此选项受集团账套的控制。启用往来业务核销如果选择这一个选项，则启用往来业务核销，否则核销管理将不能使用。不使用金蝶K/3系统应收、应付管理系统的用户最好选择此参数，可以进行应收应付业务的账务核销，对于已使用K/3系统应收、应付管理系统的用户可以按业务需要对除应收、应付以外的会计科目进行设定。往来业务必须录入业务编号选中这个选项，则凭证录入时对设置了往来业务核算的科目必须录入往来业务编号。账簿核算项目名称显示相应代码选中该选项，账簿在显示核算项目时会显示相应的核算项目代码。账簿余额方向与科目设置的余额方向相同用于账簿格式的显示，如选中这一个选项，则在显示账簿时，账簿的余额方向始终是同科目的方向一致，如果不同，则是以负数来进行显示，如应收账款的科目余额方向为借方，当科目余额为借方余额时，则直接显示为，借100；如果科目余额为贷方余额时，以负数来显示，如借-100。如果不选择这一个选项时，当余额方向同科目本身的方向相反时，则是显示科目余额的方向，金额始终为正数，如上例，余额是贷方余额时，显示为贷100。凭证/明细账分级显示核算项目名称核算项目可以分级设置，选择该选项，则在凭证录入时和明细账查询时（显示核算项目信息时），会显示核算项目所有级次的项目名称；如果不选择这个选项，则只显示最明细级次的核算项目的名称。如核算项目客户分两级设置，一级为地区，二级为具体核算项目，一核算项目代码为001.001，为华东区-上海公司，如果选中了这个选项，则核算项目显示为001.001-华东区-上海公司；如果不选中这个选项，则显示为001.001-上海公司，总账操作规程7参数说明只显示最明细级次的核算项目名称。这个选项对凭证录入和明细分类账查询都有效。明细账科目显示所有科目名称选择此项，在预览、打印明细账的时候，显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要选择了该选项，系统在生成明细分类账、数量金额明细账、核算项目明细账时，如果凭证中该条分录没有摘要，则明细账摘要自动继承上条有摘要分录的摘要。如果不选择该选项，则自动继承凭证中第一条分录的摘要，而不是上条有分录的摘要。核算项目明细表在不选择该选项的情况下，如果第一条分录科目下挂核算项目且有摘要，则自动继承第一条分录的摘要，如第一条分录科目下不挂核算项目，则不继承摘要，核算项目明细表的摘要栏为空。结账时要求损益类科目余额为零损益结转采用账结法的企业，必须选中此项，则在结账时如果损益类科目的余额尚未结为0，将无法进行期末结账；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。多栏账损益类科目期初余额从余额表取数对于采用表结法的用户来说，不是每一期都会结转损益，该选项使多栏账损益类科目期初余额从余额表取数，从而使多栏账损益类科目期初余额在表结法下能够对应正确取数。多栏账成本类科目期初余额从余额表取数成本类科目处于未结平的状态（余额不为零），系统参数选择该参数。多栏账取数时，左边多栏式与具体明细栏目的期初余额取自初始余额录入的期初余额。成本类科目已结平（余额为零）时，不选择该参数，左边多栏式余额为零，但具体明细栏目的期初余额取自初始余额录入的实际损益发生额。数量金额明细账商品核算项目显示规格型号科目带商品数量金额核算时，选择该选项则在数量金额明细账商品核算项目显示规格型号。不允许跨财务年度的反结账选择该参数，不能进行跨年度的反结账。核算项目余额表非明细级核算项目的余额合并在一个方向选择该参数，核算项目余额表按照其明细级核算项目的余额汇总后，如果即有借方余额又有贷方余额，需要以借贷方的差额填列，填列方向选取差额的正数方向。如果选择了系统选项“账簿余额方向与科目设置的余额方向相同”，则此选项的作用就会失效。凭证页签如下表所示：表1-2参数说明总账操作规程8参数说明*凭证分账制外币的处理有统账制和分账制两种，统账制下，每笔外币业务都必须折合为本位币进行记录；如果是分账制，则录入外币业务时，则不需要进行外币的折算，直接记录外币的原币金额。分账制一般是应用于外币业务量较大的企业，对于外币业务量较少的单位，一般采用统账制进行外币业务的处理。在凭证录入中，如果是统账制，一个凭证中允许不同的分录是不同的币别；分账制中，不同的分录必须是相同的币别。凭证过账前必须审核对凭证过账作出限制，如果不选择此选项，凭证不审核也可以过账；如果选择了这个选项，则凭证必须审核后才可以进行过账处理。一般情况下都应选择这个选项，使业务的处理流程更加严谨。凭证过账前必须出纳复核该参数控制在凭证过账前需检查凭证是否经过出纳复核。选择该选项，凭证必须经出纳复核后才能过账。该选项只对有现金科目或银行存款科目的凭证有效，即只对这类凭证在过账前进行检查是否出纳复核，对其他不涉及到现金科目和银行存款的科目不用进行检查。凭证过账前必需核准对凭证过账作出限制，如果不选择此选项，凭证不核准也可以过账；如果选择了这个选项，则凭证必须核准后才可以进行过账处理。企业应视具体情况下选择这个选项，使业务的处理流程更加严谨。每条凭证分录必须有摘要选中此项，凭证录入时，系统会自动检测，否则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。凭证查询分录科目显示核算项目如果选择了此参数，则在凭证分录序时簿的科目名称一列中同时显示科目下挂的核算项目；反之，凭证分录序时簿中，在科目名称一列显示的只是凭证分录的科目名称，不会显示该科目相应下挂的核算项目。现金流量科目必须输入现金流量项目在总账中，可以通过在凭证中对现金流量科目指定现金流量项目的方法编制现金流量表（具体