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-1-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司内控制度目录1、执行董事职责…………………………………(2)2、信贷员岗位职责………………………………(3)3、记账员岗位职责………………………………(4)4、出纳人员岗位职责……………………………(5)5、复核员岗位职责………………………………(6)-2-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司执行董事职责1.负责召集股东会，并向股东会报告工作2.执行股东会的决议；3.决定公司的经营计划和投资方案；4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案；5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6.制订公司的增加或减少注册资本的方案；7.拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；8.决定公司内部管理机构的设置；9.聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；10.制定公司的基本管理制度。-3-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司信贷员岗位职责1.遵守国家相关法律法规，严格贷款操作，防范贷款风险。2.认真进行贷前调查，深入贷款客户，准确了解其生产经营情况，确保贷前调查的真实性，为贷款审批提供准确的依据。3.真理贷款资料，认真签订借款合同。4.信贷员内勤根据贷款合同信息及时准确地建立贷款台帐。5.按时进行贷款本息催收，对到（逾）期贷款及时发送《到（逾）期贷款催收通知书》，以保证诉讼时效的连续性。6.交叉进行贷后检查，发现问题及时向有关领导汇报并采取有效措施解决，努力防范贷款风险。7.信贷员内勤对本息结清的贷款资料进行整理归档。8.信贷员内勤及时准确完整地编报各类信贷报表。9.完成经理交办的其他事项。-4-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司记账员岗位职责1.按会计制度要求审查票据要素，正确编制会计分录并录人。2.记账做到要素齐全，内容完整，部串户，不透支。3.认真搞好核算，坚持日清月结。4.负责银行对账工作，有未达账款及时查找，保证财务准确无误。5.坚持按月结息，做到利息核算正确。6.及时准确编报各类财务会计报表，做好会计资料的整理、装订、归档工作。7.积极完成经理交办的其他工作。-5-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司出纳人员岗位职责1.出纳人员要认真执行《出纳管理制度》、《现金管理暂行条例》和《现金管理条例实施细则》规定，依法进行现金计划控制、款项收付、现金管理、整点交付工作。2.根据限额核定库存现金，登记好现金账簿，严格按操作规程办事。收款业务先收款，后记账，付款业务先记账，后付款，做到现金收付无差错。3.必须严格坚持双人收、付款，钱帐分管制度，不得违章操作，做好保卫、保密工作，确保现金安全无事故。4.票币整点达到“五好标准”，必须有识别假钞能力，做到防假、打假，保护人民币。5.因事离岗时必须由管理人员批准，认真办理现金、钥匙、印章交接手续，填好交接登记簿，不得私自离岗。6.每日营业终了，必须与总账核对库存现金，做到账据、账款、账实相符，严禁挪用和白条顶库。-6-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司复核员岗位职责1.对记账员传来的凭证，逐笔逐项复核，看日期、金额、收款人是否有更改现象，其他要素是否正确合规。2.对记账员的凭证进行逐笔核对后在“复核”处盖章。3.认真保管和使用各类会计印章，做到日期及时更换，印章经常清洗，保证字迹清晰。4.认真学习《现金管理条例》，保证各项现金支出合理合规，库存现金在限额以内。5.对各类财务会计报表进行复核，做到数据准确，内容完整。6.提高核算质量，降低差错的发生，争取把差错率减少到最低程度。7.爱岗敬业，积极完成领导交办的其他各项任务。-7-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷款利率定价方法建议小额贷款公司采用国际通用的基准利率加点模式和综合性定价方法，建立科学合理的贷款利率定价制度。以人民银行基准利率为基础，结合当地经济发展水平，根据不同客户的风险状况、资金情况、贷款期限、押品或信用状况确定不同利差，在法律规定范围内自行确定不同贷款形式、不同期限、不同档次的利率：1-3个月4-6个月7-12个月年利率月利率年利率月利率年利率月利率质押抵押保证信用贷款逾期后，在原执行利率的基础上加息%。期限利率种类-8-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司信贷审批办法目录1、贷款审批实施办法……………………………（9-10）2、借款申请审批表………………………………(11)3、贷前调查实施办法……………………………(12-14)4、贷款调查表……………………………………(15)5、贷后检查实施办法……………………………(16-18)6、贷后检查表……………………………………(19)7、办理贷款操作程序……………………………(20-21)-9-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷款审批实施办法为加强贷款审查，防范贷款风险，严格操作规程，确保公司资金安全，结合本公司实际情况，制定本办法。一、信贷审批小组成员应包括总经理、副总经理、业务经理和主管信贷员等人员，可根据实际岗位确定具体组成人员，落实专人作会议记录。二、审批会议由业务经理提议召开。信贷审批会议上，由信贷员对贷款申请人基本情况、生产经营情况、财务情况、贷款金额、期限、用途、担保方式等内容向审批小组成员汇报。信贷审批小组成员对信贷汇报人员的汇报内容进行提问，据以形成贷款审批结论。三、审批的主要依据内容：（一）经营项目的合法性；（二）借款用途及第一还款来源；（三）借款人的所有者权益要大于其负债；（四）贷款额度要小于其所有者权益；（五）流动资金贷款额度小于其流动资金；（六）没有季节性的贷款业务要实行分期还款，每月还款额度要小于其纯利润的70%。四、审批贷款的期限：流动资金贷款要小于或等于一年。-10-五、审批贷款的利率：按照不同客户的经营行业、贷款形式、风险状况、贷款期限等，对照公司既定利率合理确定。对公司评定的优良客户执行优惠利率。六、信贷审批意见分为同意、有条件同意、不同意和否决四种。其中：各审批小组成员一致同意为同意；少数审批小组成员有异议时，为有条件同意；多数审批小组成员有异议为部同意；总经理不同意视为否决。七、经贷审会研究同意发放的贷款，由信贷员、业务经理、总经理逐级签注意见后，由信贷内勤入档保管。八、审批结论下达后，业务经理督促三个工作日内将贷款发放到位。九、有条件同意的信贷业务，由业务经理督促信贷人员尽快完成。十、本办法从2009年5月1日起试行。-11-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司借款审批表借款人身份证号住址配偶电话借款金额人民币经营项目（借款用途）贷款方式借款期限月（年）还款计划保证人身份证号住址单位名称单位电话手机职务家庭资产家庭负债申请：签字：年月日信贷员调查意见：签字：年月日业务经理审批意见：签字：年月日总经理审批意见：签字：年月日审批小组意见：签字：年月日-12-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷前调查实施办法为加强贷款管理，规范贷款操作，有效防范贷款风险，提高资金使用效益，确保公司资金安全，结合本公司实际情况，制定本办法。贷前调查是借款人基于发展生产或商贸交易等向小额贷款公司提出贷款请求后，贷款公司的信贷人员深入申请贷款单位（或农户）依据信贷政策进行可行性调查的过程。一、公司信贷员要在业务经理受理客户申请二个工作日内对客户进行贷前调查。二、贷前调查的主要内容：（一）借款人的基本情况：年龄、住址、家庭情况、诚信情况、有无不良记录、恶习嗜好等。（二）借款人的经营状况：1.经营年限；2.经营规模；3.合法证件；4.法人代表经营能力、学识水平；5.经营效益、发展前景、是否符合国家产业政策；6.第一还款来源。（三）借款人的财务状况：1.货币资金：调查借款人经营活动中发生的现金及银行存款余额。2.应收账款：调查借款人最近三个月内发生的应收款项。-13-3.存货：以成本价调查借款人的存货、产成品、半成品。4.固定资产：调查借款人用于经营的房产、设备、车辆等资产，其价值以现值为准，考证其各种证件。5.短期借款：调查借款人偿还期不足一年的借款。6.长期借款：调查借款人偿还期超过一年的借款。7.应付账款：调查借款人应付而未偿付的各种款项，该项不论多长时间的应付款项一律记入。8.所有者权益：调查经营之初投入的资产及经营过程中产生的盈利或亏损。9.或有负债：调查借款人是否向他人提供担保及其他或潜在负债情况。10.收入：调查借款人某一时期的销售收入和其他收入。11.成本：调查借款人某一时期购买价值。12.支出：调查借款人经营费用、家庭开支和财务费用等。13.纯利润：调查借款人某一段时期的纯收入。以上数据要在经营现场调查、分析进行的时候填写，注意只有用于经营活动中的资产才被记录，固定资产只记录借款人自己所拥有的财产，其价值要以调查时的市场价值计算，不曾见到的、可疑的、未使用的、不适宜使用的资产不被记入；负债要以他的最大价值计。记录的各项数据要遵循“眼见为实”的原则。信贷人员实地贷前调查时原则上坚持二人以上。-14-（四）保证人及抵押物的调查：调查保证人的担保能力和抵押物的现值状况。三、信贷员要认真填写贷前调查表，确保数据真实有效，为信贷审批小组决策提供依据。本办法从2009年5月1日起试行。-15-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷款调查表借款人经营项目经营年限资产现金负债短期借款存款长期借款应收账款应付账款存款原材料成品固定资产房屋现值农机具所有者权益合计合计收入支出毛利率种植收入利润率养殖收入纯利润其他收入家庭支出或有负债合计合计调查意见：调查人签名：年月日-16-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷后检查实施办法为加强贷款管理，规范运作规程，根据本公司经营特点，制定本办法。贷后检查是贷款发放后，小额贷款公司信贷人员检查借款人是否按照公司的信贷制度和借款合同运用贷款以防范贷款风险的工作过程。一、贷款检查人员要对借款人借款合同执行情况及经营情况、资金状况进行经常性跟踪调查或定期检查。检查结果应以书面形式向主管领导汇报。信贷人员实地检查时，原则上一般坚持二人以上。二、贷后检查的主要内容：（一）借款合同中约定的具体事项。（二）经营和财务情况。1.货币资金：记录借款人经营活动中发生的现金及银行存款余额。2.应收账款：记录借款人最近三个月内发生的应收款项。3.存货：记录检查借款人的存货、产成品、半成品的原值。4.固定资产：记录借款人用于经营的房产、设备、车辆等资产，其价值以现值为准，参考其各种证件。5.短期借款：记录借款人偿还期不足一年的借款。6.长期借款：记录借款人偿还期超过一年的借款。-17-7.应付账款：记录借款人应付而未偿付的各种款项，该项不论多长时间的应付款项一律记录。8.所有者权益：记录经营之初投入的资产及经营过程中产生的盈利或亏损。9.收入：记录借款人某一时期的销售收入及其他收入。10.成本：记录借款人某一时期购买价值。11.支出：记录借款人经营费用和家庭开支。12.纯利润：记载借款人某一段时期的纯收入。三、在认真了解企业经营、财务和经济效益的基础上，正确运用比较法，同过去同期比，同计划比，同行业比，认真分析企业资金占用、经济效益、周转快慢、市场情况、耗费高低等。确保公司贷款的零风险。四、对登记的各项数据要真实，坚持“眼见为准”的原则，本着资产类价值以市场价值计，负债以最大加红字计的原则，将以上内容制表、签署意见并交由主管经理审查无误后入档保管。五、对已出现不良贷款苗头的贷款户，信贷员要对其进行特殊监控，随时检查，及时向业务经理汇报情况，并密切关注其社会关系；与其保持经常联系，但要注意个人关系距离；对已经形成的不良贷款要严格追究责任，并制定具体的清收方案。六、对特殊企业要关注环保、保险和可持续性，严格贯彻执-18-行国家政策，确保贷款风险。七、本办法从2009年5月1日起试行。-19-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司贷后检查表借款人担保人合同号贷款期限贷款金额经营项目货币资金负债短期借款资应收账款长期借款存货应付账款固定资产产所有者权益合计合计主营收入成本毛利率费用家庭支出纯利润综合评价、主要问题及建议：调查人签名：年月日调查意见：年月日-20-安徽宿州市博文小额贷款有限责任公司办理贷款操作程序一、