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社会保障理论与制度分析中国人民大学财政金融学院朱青•国外本科《财政学》教材关于社会保障的基本内容•《财政学》（第四版，陈共教授编著）第六章第一节“社会保障支出”的内容介绍•我国社会保障制度的现状及面临的主要问题第一部分国外本科《财政学》教材关于社会保障的基本内1.本国社会保障制度的产生与发展•HolleyUlbrich:PublicFinanceinTheoryandPracticeChapter18,Welfare,SocialSecurity,andtheSocialSafetyNetTheEvolvingSocialWelfareState•NeilBruce：PublicFinanceandtheAmericanEconomyChapter9,SocialsecurityandMedicareSocialSecurity:thenation’sbiggestgovernmentprogramABriefhistoryofSocialSecurityintheUnitedStates2.政府为什么要举办社会保险•HarveyS.Rose:PublicFinance,FifthEditionChapter10,SocialInsuranceⅠ:SocialSecurityandUnemploymentInsuranceWhyHaveSocialInsurance?•NeilBruce：PublicFinanceandtheAmericanEconomyChapter9,SocialsecurityandMedicareWhySocialInsurance•R.A.Musgrave:PublicFinanceinTheoryandPractice,FifthEdition（中译本）第十一章支出政策的案例分析：（2）低收入援助与社会保险第四节“老年、遗属保险的有关问题”公共供应与私人供应3.社会保障制度的基本内容：保险项目、筹资模式、津贴结构、资金来源•HarveyS.Rose:PublicFinanceFifthEditionChapter10,SocialInsuranceⅠ:SocialSecurityandUnemploymentInsuranceStructureofSocialSecurity:BasicComponents•HolleyUlbrich:PublicFinanceinTheoryandPracticeChapter18,Welfare,SocialSecurity,andtheSocialSafetyNetWhatisSocialSecurity?•NeilBruce：PublicFinanceandtheAmericanEconomyChapter9,SocialsecurityandMedicareSocialSecurity:thenation’sbiggestgovernmentprogramThesocialsecuritybenefitsstructureFinancingsocialsecurity•DavidN.Hyman:PublicFinanceChapter8,SocialsecurityandSocialInsuranceTheSocialSecurityRetirementSystemPay-as-yougoversusfullyfundedpensionsystemHowretirementbenefitsarecomputedundersocialsecurityFullretirementage•R.A.Musgrave:PublicFinanceinTheoryandPractice,FifthEdition（中译本）第十一章支出政策的案例分析：（2）低收入援助与社会保险第三节社会保险项目4.社会保障基金与政府预算的关系•HolleyUlbrich:PublicFinanceinTheoryandPracticeChapter18,Welfare,SocialSecurity,andtheSocialSafetyNetTheTrustFundandtheFederalBudget5.社会保障对人们经济行为的影响•HarveyS.Rose:PublicFinanceFifthEditionChapter10,SocialInsuranceⅠ:SocialSecurityandUnemploymentInsuranceEffectsonEconomicBehavior(SavingBehavior;RetirementDecisions)UnemploymentInsurance:EffectsonUnemployment•NeilBruce：PublicFinanceandtheAmericanEconomyChapter9,SocialsecurityandMedicareSocialSecurity:thenation’sbiggestgovernmentprogramEconomicEffectsofSocialSecurity•DavidN.Hyman:PublicFinanceChapter8,SocialsecurityandSocialInsuranceTheImpactofSocialSecurityonSavingsandWorkIncentives•R.A.Musgrave:PublicFinanceinTheoryandPractice,FifthEdition第十一章支出政策的案例分析：（2）低收入援助与社会保险第四节“老年、遗属保险的有关问题”对资本形成的影响；对劳动力供给的影响6.社会保障制度的改革•HarveyS.Rose:PublicFinanceFifthEditionChapter10,SocialInsuranceⅠ:SocialSecurityandUnemploymentInsuranceSocialSecurityReform•HolleyUlbrich:PublicFinanceinTheoryandPracticeChapter18,Welfare,SocialSecurity,andtheSocialSafetyNetProposalsforReformSocialSecurityinTwentyyears•DavidN.Hyman:PublicFinanceChapter8,SocialsecurityandSocialInsuranceProposalstoReformSocialSecurity:MaintainingBenefitsversusPartialPrivatization第二部分《财政学》（第四版，陈共教授编著）第六章第一节“社会保障支出”的内容介绍一、社会保障支出和社会保障制度1.社会保障支出的性质2.市场经济体制下社会保障制度的经济意义（1）社会保障是宏观经济的“内在稳定器”（2）社会保障是政府矫正收入分配不公的重要手段（3）社会保障制度可以弥补私人保险市场的缺陷3.世界各国社会保障制度的建立和发展（1）西方国家社会保障制度的共同特点（2）各国社会保障制度的分类4.我国社会保障制度的建立和发展二．我国的基本社会保障制度本部分从保险覆盖范围、保费筹集、运行模式、津贴发放等角度，对不同险种的基本情况进行了介绍。1.养老保险2.失业保险3.医疗保险三．我国的辅助社会保险项目1.工伤保险2.生育保险社会救济和社会福利项目四．我国社会保障制度进一步改革的方向和有待完善的问题1.进一步改革的方向2.养老社会保险的筹资模式问题（1）现收现付式和基金式养老保险计划的特点（2）我国养老社会保险计划从现收现付式转向基金式的困难（3）辽宁省养老保险制度改革试点的做法3.开征社会保险税的问题4.广大农村的社会保障问题第三部分我国社会保障制度的现状及面临的主要问题一、社会主义市场经济条件下完善社会保障制度的重要意义二、我国社会保障制度的基本内容三．我国的主要社会保险计划四、财政与社会保障之间的资金关系五．完善我国社会保障制度需要研究解决的几个问题一、社会主义市场经济条件下完善社会保障制度的重要意义1.市场分配机制与社会保障的“社会稳定器”功能市场分配机制必然导致社会成员的收入差距拉大，造成贫富悬殊，引发社会矛盾激化，破坏社会的稳定，而社会保障制度可以起到社会稳定器的作用。亚当．斯密在《国富论》中说：对于每一个富人必定有500个穷人与之相对应，……富人的富有激起了穷人的愤怒，于是在需求和恶意的驱使下去侵犯他人的财产，……只有在国家法律的保护下，财产的所有者才能安全地睡上一夜。亚当．斯密在《关于法学的讲演》中还说：法律和政府可以被认为是富人在任何情况下压迫穷人的联合体。它们还能保护富人对商品的过多的占有，否则会迅速被穷人攻击破坏。如果没有政府的阻止，穷人会用公开的暴力手段使富人的财富减少到与自己相等。面对社会贫富差距扩大，人们对未来失去希望，不公平感增加，这种不满情绪会引发社会动荡。正如希勒教授在《金融新秩序》一书中指出的：“如果不平等加剧，会产生对社会充满怨恨的阶层，从而改变社会的性质。这种冲击会给我们的生活带来灾难”。2002年11月党的十六大报告指出：“建立健全同经济发展水平相适应的社会保障体系，是社会稳定和国家长治久安的重要保证”。2.经济发展与社会保障斯蒂格利茨教授在《全球化及其不满》一书中指出：“发展不是帮助少数人致富，它不是让都市中的富人能消费得起世界名牌而把穷人遗弃在穷困和悲惨之中”。“发展是整个社会的转型，要能够改善穷人的生活，使得人人都有机会获得成功，并且能享受良好的医疗和教育”。3.社会伦理道德与社会保障一般认为，市场经济条件下一个人的收入高低可以让市场进行裁决，但一个人的生与死不能由市场进行裁决。阿瑟·奥肯在《平等与效率》中指出：“政府虽不能阻止老天下雨，但可以制造雨伞”。他还主张社会应“在平等中注入一些合理性，在效率中注入一些人道”。4.人权与社会保障在中国，人的生存权和发展权是最基本的人权。社会保障可以看作是人们生存权的保障机制。为了尊重基本人权，我国新的宪法修正案将“建立和完善社会保障制度”写进了宪法。5.社会主义制度与社会保障消灭贫困，实现收入分配公平，是社会主义经济制度的必要条件。作为政府转移支付手段的社会保障计划，则是社会主义市场经济体制运行的基本前提。原国家统计局局长朱之鑫：2000年中国的基尼系数是0.417,超过发达国家1990年代0.338的平均水平。胡鞍钢和王绍光在《战略与管理》2002年第3期发表的文章中认为，中国的基尼系数已经超过了0.5根据李实、岳希明撰写的《中国城乡收入差距调查》，中国的基尼系数1995年为0.437,2002年为0.454。主要国家1990年代初的基尼系数：瑞典和日本，0.25；奥地利，0.27；德国，0.28；印度，0.3；加拿大和韩国，0.32；法国，0.38；美国，0.41；尼日利亚，0.45；俄国，0.47；哥伦比亚，0.57（《1999—2000世界发展报告》）6.对外开放与社会保障一个国家对外开放度越高，其对他国的经济依赖程度就越大，本国经济受到其他国家经济波动影响的可能性也就越大。这就需要国家用一定规模的社会保障支出来稳定社会。分析表明，许多国家的开放度与社会保障支出规模呈正相关的关系。斯蒂格利茨教授在《全球化及其不满》中指出的：“因为贸易自由化出现在安全网到位之前，那些失去工作的人们被迫陷入贫困。因此，（自由化）承诺的增长并没有随之而来，随之而来的是悲惨困境的增加。甚至那些并没有失去工作的人也被一种已经增加的不安全感所笼罩”。二、我国社会保障制度的基本内容1.社会保险社会保险是政府按照保险原则举办的一种社会保障计划，它要求受保人和其就业单位向社会保障机构缴纳一定的费用，同时政府在保险计划出现入不敷出时给予一定的补贴。目前主要包括养老、医疗、失业、工伤、生育等项目。2.社会救济社会救济是国家财政通过财政拨款，向生活确有困难