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学习贯彻国务院11号文件精神认真执行科学基金项目资金管理办法郑仲文2014年12月一、科技投入与管理二、国务院11号文主要精神三、科学基金项目资金管理办法四、下一步我们的主要工作五、对依托单位的几点建议内容一、科技投入与管理国家高度重视科技事业发展2006年颁布《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020）》2012年颁布《党中央国务院关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》党的十八大提出创新驱动发展战略，把科技创新摆在国家发展全局的核心位置。一、科技投入与管理科技投入持续大幅度增长“十一五”期间，全社会研发投入年均增长22%。2013年全社会研发投入（R&D）达11906亿元，占GDP的比重约为2.09%。其中企业投入占76%。全国财政科技支出：2006年1688.5亿元，2012年5600.1亿元，年均增22.73%中央财政科技支出：2006年774亿元，2013年2460亿元，年均增长18%。科学基金财政投入：2003年20亿元，2014年190+4亿元。一、科技投入与管理存在的主要问题缺乏统筹协调——边界不清、重复交叉、效率不高。资金分配结构有待优化如：基础研究比重偏低，不足5%，与创新型国家15%差距较大；稳定支持和竞争性支持不平衡等；管理不够科学透明——不完全适应科技创新活动规律资金使用存在违纪违规现象一、科技投入与管理科技资金的使用管理亟待加强违规违纪问题现象扩大开支范围、挤占挪用科研经费、虚列支出、突击花钱、以及套取侵占科研经费等问题；问题存在的主要原因重立项、轻管理。项目单位管理职能弱化，内部控制机制不到位；项目负责人及项目组成员对依法使用科技资金认识不到位，执行中存在随意性。一、科技投入与管理几点认识科技投入的持续高速增长，体现了党中央、国务院对科技创新的高度重视。科技投入的持续高速增长，势必引起社会公众对科技资金的使用效益和管理状况的高度关注，这就要求我们重视和回应社会关切。建立适应科技活动规律和特点的科技项目和经费管理机制，切实加强和改进对科技资金的管理和监督，努力提高科技资金使用效益，是当前我们面临的一个课题。二、国务院11号文主要精神八项29条：一、改进加强科研项目和资金管理的总体要求二、加强科研项目和资金配置的统筹协调三、实行科研项目分类管理四、改进科研项目管理流程五、改进科研项目资金管理六、加强科研项目和资金监管七、加强相关制度建设八、明确和落实各方管理责任二、国务院11号文主要精神改进项目资金管理——预算编制改进预算编制：简化预算编制要求，完善预算表格，改进编制方法，制定预算编制手册，减轻科研人员负担。预算编制原则：应当科学合理、实事求是。对仪器设备购置、合作单位资质及拟外拨资金进行重点说明。预算评估评审：目标相关性、政策相符性、经济合理性。评估评审不得简单按比例核减预算。预算核定：依据实际需要和财力可能核定，不得事先设定预算控制额度。定额补助方式资助的项目除外。劳务费预算：结合当地实际，参与项目的全时工作时间等因素合理编制。二、国务院11号文主要精神改进项目资金管理——资金拨付及时批复项目和预算。结合项目实施和资金使用进度，及时办理资金支付。实行部门预算批复前项目资金预拨制度——25%。对于目标明确的重大项目，按照关键节点任务完成情况进行拨款。——及时批复预算，及时拨付经费，无缝衔接，保证项目实施；——按进度拨付，减少沉淀，提高资金使用效益二、国务院11号文主要精神改进项目资金管理——直接费用管理科学界定开支范围，统一支出科目和标准。劳务费开支范围：增加项目临时聘用人员社会保险补助可以劳务费科目中列支。下放预算调整审批权限——434号文。严格控制会议费、差旅费、国际合作与交流费支出。会议费、差旅费、国际合作与交流费预算可调剂使用，但不得突破三项支出预算总额。二、国务院11号文主要精神改进项目资金管理——间接费用管理间接费用开支范围：用于补偿项目承担单位为项目实施所发生的间接成本和绩效支出。间接费用的核定与项目承担单位信用等级挂钩，由项目主管部门直接拨付到项目承担单位。项目承担单位应当建立健全内部管理办法，合规合理使用间接费用。绩效支出：结合一线科研人员实际贡献公开公正安排。不得在间接费或管理费以外，以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。二、国务院11号文主要精神改进项目资金管理——结转结余资金管理在研项目：年度剩余资金可以结转下一年度继续使用。结题项目：完成任务、通过验收，承担单位信用评价好的，结余资金在一定期限内由单位统筹安排，用于科研活动的直接支出。项目未完成，未通过验收，资金管理存在严重问题的，结余资金按原渠道收回。——促进精打细算，防止突击花钱二、国务院11号文主要精神加强项目和资金监管——强化法人作用项目单位——责任主体。要加强支撑服务，提高服务水平；要建立常态化的自查自纠机制，严肃处理各种违规行为。科研人员——直接责任人。要弘扬科学精神，恪守科研诚信，强化责任意识，严格遵守科研项目和资金管理的各项规定，自觉接受有关方面的监督。二、国务院11号文主要精神加强项目和资金监管——“五个不得”—不得擅自调整外拨资金；—不得利用虚假票据套取资金；—不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费；—不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费；—不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。二、国务院11号文主要精神加强项目和资金监管——改进资金结算方式项目的会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等，要按规定实行“公务卡”结算；对设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出，原则上应当通过“银行转账”方式结算。——限制“现金”结算二、国务院11号文主要精神加强项目和资金监管——完善科研信用管理信用记录制度。覆盖指南编制、项目申请、评估评审、立项、执行、验收全过程。信用评级制度。对项目单位、科研人员、评估评审专家、中介机构等参与主体，按信用评级实行分类管理。“黑名单”制度。将严重不良信用记录者记入“黑名单”，阶段性或永久取消其申请中央财政资助项目或参与项目管理的资格。二、国务院11号文主要精神加强项目和资金监管——加大惩处力度建立完善覆盖项目决策、管理、实施主体的逐级考核问责机制严肃处理违规行为：通报批评、暂停拨款、终止项目、追回已拨资金、取消申请资格。涉及违法的移交司法机关处理，并将结果向社会公开。建立责任倒查制度，针对出现的问题倒查项目主管部门相关人员的履职尽责和廉洁自律情况。三、科学基金项目资金管理办法主要依据国务院——国发〔2014〕11号）《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》财政部、科技部——财教〔2011〕434号《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》三、科学基金项目资金管理办法指导思想遵循科学规律，保障科研项目研究工作实际需要，为科研创造宽松的制度环境。遵循的公共管理规律，保障财政资金投之合法、用之有效。即：在基础研究资源配置过程中，要从公共财政和公共管理的视角出发，体现国家对纳税人的责任。三、科学基金项目资金管理办法管理职责财政部职责：履行国家财政管理职能。编列科学基金财政预算。科学基金预算管理的指导和监督。基金委职责：履行科学基金管理职能。项目的立项、评审和审批；经费的分配、拨付和管理；对依托单位的指导和监督。三、科学基金项目资金管理办法管理职责——依托单位职责项目依托单位是项目资金管理的责任主体，单位法人对项目资金管理承担领导责任。依托单位应当建立健全“统一领导、分级管理、责任到人”的项目资金管理体制和制度，完善内部控制和监督约束机制。确保资金使用权、管理权和监督权的有效行使。依托单位应对项目组织实施提供条件保障。三、科学基金项目资金管理办法管理职责——项目负责人职责项目负责人是科学基金经费使用的直接责任人。——应对经费使用的真实性、合法性、相关性承担法律责任。项目负责人应当做到：——熟悉并掌握有关财政法律法规和国家自然科学基金资金管理制度，——依法据实编制项目预算和决算。——按照项目批复预算和计划书使用资金；——接受上级和本级相关部门的监督检查。三、科学基金项目资金管理办法开支范围将项目经费的开支范围分为直接费用和间接费用；将原劳务费和国际交流合作费纳入直接经费范围；在间接费用中设置绩效支出预算。三、科学基金项目资金管理办法开支范围—直接费用直接费用：指与项目研究直接相关的费用。——设备费，材料费，测试化验加工费，燃料动力费，差旅费，会议费，国际合作与交流费，出版、文献、信息传播、知识产权事务费，劳务费，专家咨询费，其它支出等。——直接费用预算：不设比例，据实申报，审核确定。三、科学基金项目资金管理办法开支范围—间接费用间接费用：指无法在直接费用中列支的相关费用。——现有仪器设备、房屋、水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。间接费用实行总额控制，按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。三、科学基金项目资金管理办法开支范围—劳务费劳务费是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及临时聘用人员的社会保险补助费用。劳务费应结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素，合理确定。三、科学基金项目资金管理办法预算管理权——下放预算调整权预算总额的调整，报自然科学基金委审批。直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费等支出预算的调整，一般由项目负责人提出，报依托单位审批。设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费，以及间接费用等“敏感性”经费预算，一般不予调增。三、科学基金项目资金管理办法经费决算项目结题经费决算主要反映项目结题后的经费收支情况，由项目负责人按规定的结题时间编制。年度决算主要反映科学基金的年度收支情况，由依托单位按年度编制。三、科学基金项目资金管理办法资助方式按资助项目类型的不同，实行不同的资助方式：定额补助式：一般项目成本补偿式：重大项目国家重大科研仪器设备研制项目三、科学基金项目资金管理办法结余资金管理定额补助式：结余资金在一定期限内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究支出。成本补偿式：通过结题验收，且依托单位信用评价好的，项目结余资金在一定期限内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究支出。整改后未通过验收的项目，或单位信用评价差的，结余资金应当按原渠道退回。项目负责人：如需继续使用结余资金，应提出申请，报依托单位按上述规定审批。三、科学基金项目资金管理办法资金拨付直接费用：由自然科学基金委按项目研究进度和资金需要及时拨付；间接费用：依照依托单位承担项目的间接费用预算、项目执行期限，以及单位管理情况、信用等级情况等因素，由自然科学基金委按年度核定，集中拨付。转拨经费：有多个单位共同承担一个项目的，项目依托单位应及时按预算和合同转拨合作研究单位资金，并加强对转拨资金的监督管理。三、科学基金项目资金管理办法监督检查绩效管理机制信用管理机制信息公开机制公务卡制度违规、违纪惩处机制四、下一步我们的主要工作采取措施，组织实施更新项目预算表、决算表——今年起开始使用研究制定间接费用核定、拨付实施方案研究制定成本补偿制项目预算评审实施方案研究制定依托单位报送“年度收支决算”实施方案深入研究间接费用与依托单位管理状况及信用等级挂钩问题，适时提出实施方案五、对依托单位的几点建议做好宣传指导工作。要使项目负责人、项目组成员充分理解、掌握《办法》的各项规定，认真遵照执行；加强项目预算审核编报工作。特别是对劳务费、差旅费、会议费、国际合作与交流费等费用的审核。加强项目预算执行的管理