租赁业务管理办法

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料租赁业务管理办法（讨论稿）为规范和加强对租赁业务的管理，提高租赁资产质量和管理水平，根据《贷款通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》《金融租赁公司管理办法》及有关租赁规定并结合公司特点，特制订本办法。一、租赁对象和基本条件(一)租赁对象(承租人)：须经工商管理部门(或主管机关)核准登记的企(事)业法人，其它经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。(二)承租人具备基本条件：1、租赁项目应符合国家产业政策和社会发展要求的建设、生产经营与消费活动；2、租赁项目确有经济效益，有稳定的现金流或有可靠的偿还租金来源。恪守信用，按期足额支付租金、手续费、租赁物件保险费、利息及残值转让费；3、在公司开立“租赁保证金”帐户，接受租赁业务监督和结算监督，租赁交易全期内如实提供经营情况和财务报表；4、除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；5、除自然人和事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理年检手续，特殊行业须持有有权机关颁发的特许经营许可证。6、承租人的资产负债率应低于70%。二、租赁的方式(一)直接租赁：又称“自营租赁”。系指本公司(出租人)根据承租人申请，向出资人购买承租人选定的租赁物件，直接出租给承租人使用的一种融资租赁交易。(二)出售回租：又称“回租赁”。由承租人将自己拥有的合法有效的资产所有权出售给本公司。同时承租人向本公司再租回使用，以此获得相应资金的一种融资租赁交易。（三）转租赁：是本公司将已租入的租赁标的根据承租人的申请再依据新的租赁约定出租给承租人的租赁交易。（四）委托租赁：系指其它公司在直接租赁的基础上，委托本公司代办手续及管理的一种租赁交易。（五）收购续追租赁资产的交易：三、租赁期限和收益率(一)租赁期限精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料1、根据承租人的生产经营周期和偿还能力，由本公司、承租人或其他相关当事人共同协商确定租赁期限，并在租赁合同中载明。2、不能按期偿还租金的承租人应当在租金到期日前五天向本公司提出展期续租申请(详附件二、三)，展期续租申请原则上一个租赁项目只能办理一次；直接租赁展期不得超过一个租期，出售回租、委托租赁展期不得超过原定期限。承租人未申请展期或申请展期未得到批准，其租金从到期日次日起转入逾期租金帐户。（二）租赁收益率的确定和计收1、手续费：手续费率由本公司提出并与承租人商定，在租赁合同生效后，由承租人按约定支付；2、租赁费率：租赁期间的费利率原则上按中国人民银行规定的同期银行贷款利率和本公司与承租人商定的租赁费率计收。3、残值转让费（名义产权费）：租赁终了，按租赁物件购建总价金额乘以租赁起初约定的租赁物件残值转让费率由承租人或其他当事人按约定给付。4、罚息：逾期租金原则上比照中国人民银行的有关规定计收加、罚息。四、租赁程序（一）租赁申请承租人需要开办租赁业务，应向本公司直接申请（详附件四）。申请中要载明租赁物件名称、规格、型号、产地、数量、金额、期限、租赁方式、偿还租金能力及来源等基本情况，并必须提供以下资料：1、承租人及保证人的基本情况；2、财政部门或会计师事务所核准的承租人、担保人上一年度末及申请租赁最近一期的综合财务报表（个人零售租赁除外）；3、租赁抵押（质）物清单和有处分权人的同意抵（质）押证明书及保证人同意担保的证明文件；4、项目可行性研究报告（个人零售租赁除外）；5、项目投资来源及资金到位情况（同上）；6、公司认为需要提供的其它有关资料。（二）租赁业务审查、评估和受理本公司（出租人）接到承租人申请后，即在本公司规定的时日内对拟租赁项目进行审查、评估、选择后受理。1、审查内容：⑴审查承租人企业法人资质、法人代表素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料⑵租赁项目在宏观上是否符合国家产业政策和经济发展方向；是否有利于调整、优化投资结构，促进技术进步和产业结构合理化；是否具有良好的社会效益和项目上马时机是否适宜。⑶项目产品的销路是否落实；是否符合市场需要。⑷企业资产、负债、流动资金情况和企业进行负债管理的能力。⑸企业经营、管理水平和消化技术能力。⑹项目盈利能力和还款能力。⑺还款来源是否有保障；除依托租赁间接实现融资外，其它配套资金是否落实。⑻核实抵（质）押物权属及其真伪；办理登记、查询、止付、冻结等手续；审查保证人资信和担保能力。2、评估原则：安全性与收益性并重原则，确保资金流动性。在确保正常回收租金的前提下，实现最大经济效益。3、评估方法：对项目潜在的各种风险进行划分，并根据项目特点、性质明确项目主要风险，考查是否有相应措施靠项目本身将风险降低至最小限度；根据承租人财务报表及提供的可抵（质）押物和现金流量等综合因素决定“租赁”与否。4、项目受理：(1)选择项目应将重点放在回收期快、效益可靠的项目。凡重复引进，属国家限制或具有行业风险、产业风险的项目原则上不予受理。(2)对同一企业提供的租赁投资一般不超过其资本总额的80%，以规避风险。(3)对中外合资企业以及新建项目必须从严掌握受理，在受理时应查验其营业执照、合同、章程和合资方投资真实到位等情况。(4)分析承租人已有负债和新建项目产生的负债情况，项目收益必须高于全部负债，使其租金偿还确有保证。(5)长期大量依赖进口原料的项目不予受理；如属短期或暂时进口原料的，必须落实其所需进口用汇。（6）对本公司股东有直接利害关系和竞争影响的租赁项目不予受理。（7）对广泛性资本运作或间接再投资租赁项目不予受理。(三)租赁审批：实行和执行“三级审批制”。初审、复审、终审1、初审：公司受理所有租赁业务，须按租赁部分工和明确的项目经理部指定客户经理负责初审，其程序和内容：精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料①、阅审承租人租赁申请书及报备的有关资料；②、调查其资信、经营及财务经济情况；③、核查租赁抵押、质押物权属；④、负责办理抵押、质押物的登记、冻结、止付等手续(详见“租赁担保管理办法”有关附件)；⑤、提交“初审报告”给项目部经理进行会审；⑥、租赁部经理会同部内综合审查岗共同会审，审定后报公司资产管理部进行复审。（个人零售租赁除外）2、复审：资产管理部经理组织对租赁部提交的租赁项目“初审报告”及相关资料认真进行复审，并签注复审意见。2、终审：由资产管理部经理将该项目相关的初审、复审依照公司授信、授权管理办法开展终审。①、凡发放金额贰佰万元以下（含贰百万元）的租赁项目由总经理终审；②、凡发放金额贰佰万元以上壹仟万元（含壹仟万元）以内的租赁项目须提交公司“风险管理委员会”进行终审；③、凡发放金额在壹仟万元以上（不含壹仟万元）的租赁项目，除须经公司“风险管理委员会”集体进行终审外，还须报经公司董事会备案。(注：“风险管理委员会”详见公司“风险预警管理制度”)。(四)签订租赁合同：租赁部根据项目的终审意见规范填写租赁合同、补充协议及借据等凭证（详见附件五、六、七）。租赁部经理应对该项目的租赁合同、补充协议、借据及与保证人签订的“不可撤销担保书”、“抵（质）押合同”、相关押品(详见“融资租赁担保管理办法”有关附件)和租赁保证金、各项应收费用是否到位，是否有效，是否依法办理登记、止付、冻结等情况进行核查。确认无误后在租赁合同上签字，在借据等凭证上签上名章，然后送总经理在租赁合同及借据等凭证上签字。办公室负责印鉴人员凭总经理的签字在租赁合同及有关文书上根据需要加盖公章或合同专用章、法人代表名章。(五)租赁款发放：计财部根据完善的具有法律效力的租赁合同有关规定，按期发放租赁款。(六)租赁后监管：租赁部应对承租人执行租赁合同情况及项目运行情况、经营情况、资金运用情况等进行经常性跟踪调查（详见“租后管理办法”）。对同一承租人租赁融精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料资额在伍佰万元以上(含伍佰万元)；租金逾期一个周期以上的必须实行每周定期检查、监控。检查结果作好笔录，完善客户档案。对承租人的管理人员、债权（务）关系、经营与财务状况等方面发生变化，可能危及租金安全时，应在初步了解情况的3个工作日内必须向总经理室报告。纳入“风险预警管理”，在租金风险形成前，及早采取相应的防范和保全措施。(七)租金回收：要坚持按租赁合同规定的期限收回租金。在租金到期前五天，租赁部及项目经理都要向承租人，通过电话、传真或口头发出到期租金催收通知，在3日内立即送达书面“催收通知”，按期收回租金。若租金届时逾期，租赁部应及时重新发出“逾期租金催收通知书”(详见附件九)，做好逾期租金的催收工作，并纳入“风险预警管理”和工作质量及绩效责任考核中。(八)租赁合同注销：在完成租赁合同规定的全部内容，如期按约足额收回租金及相关费用，完善租赁物件残值转让手续后，退还其抵押（质）押物，并双方签订租赁物的“产权转让协议”(详附十、十一)。该项目租赁合同即行注销，归档备查。五、内务管理(一)帐务登记：由租赁部综合内勤每周必须逐笔将各类租赁资产帐目与计财部租赁资产头寸表核对、登记并输入微机，帐簿及软盘由专人保管。(二)帐务核对：租赁部综合内勤每月月末必须与计财部核对当月所有帐务，如帐有错，应及时查找核对原因，予以改正，并交部门经理核审签字后上报公司。(三)报表：租赁部综合内勤在月底前三日内报次月的“租赁收支情况预测表”；次月二日内报上月的“租赁资产综合状况表”，由部门经理审核签字后及时报送总经理室和审计部。(四)合同。台帐必须根据每日签订的“租赁合同”进行逐笔登记并输入微机，保证输入内容与台帐和合同内容完全一致。每周对合同进行清理、分类，按规定贴印花税票，并明确专人保管。已终结合同及时加盖“已结清”印章。(五)押品。按“租赁担保物品管理办法”执行。(六)季末或年终对业务台帐、报表、合同进行清理，装订成册，移交业务库房保存。六、附则1、有关租赁项目投资论证，评估的风险度预测按公司“风险预警管理制度”执行。2、有关租赁担保和担保物品等事宜按公司“租赁担保管理办法”执行。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料3、本“办法”由租赁部负责解释和修订。XXXXX租赁有限公司租赁部二00一年十一月十八日精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料附件一：租赁业务管理与操作流程操作流程各环节工作要求各环节工作内容一、承租人提出申请资料完整、真实，数据准确备齐申请租赁的有关资料二、客户经理调查三天内提出处理意见1、不合格：资料退还承租人2、合格：提出书面报告1、等级试评2、实地调查3、书面报告——报告内容：基本概况——企业沿革、项目可行性分析、法人代表行为风险度测算、资本金组成、风险控制、资本充足率经营状况、收入情况、效益情况三、经理复查一天内提出处理意见复查报告——项目可行性分析准确认四、总经理（风险管理委员会）核批五、租赁方式操作要求资料齐全、手续完备1、直接租赁——购买设备合同（委托代购设备协议）2、回租赁——承租人所有或依法有权处分的资产证明（发票）以该资产为标的物的