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固定资产管理天津用友公司客户服务中心培训部马玉环一、固定资产核算基本原则本系统对固定资产采用严格的序时管理，序时到日，以某个日期进行编辑后，以后的编辑必须在此日期之后。删除时，必须删除后序的工作，才能删除前一步的工作。变动后折旧计算和分配汇总原则•发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法仍按原公式计算。•原值、累计折旧、净残值(率)、使用状况调整，下月生效；折旧方法、使用年限调整当月生效。变动后折旧计算和分配汇总原则•如果设置\选项中，“当月初使用月份=使用年限-1时，是否将折旧提足(工作量法除外)”的判断结果为‘是’时，该月折旧额=净值-净残值，并且不能修改。如果判断为‘否’时，则该月不提足，并且可以手工修改，但如果以后各月按公式计算的月折旧率或月折旧额是负数，系统认为公式无效，令月折旧率=0,月折旧额=净值-残值。设置账套参数1、相关约定与说明：请选择“我同意”，否则将无法进行初始化工作。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。3、折旧信息：选择主要的折旧方法，系统设定每个月均计提折旧，但用户也可自行设定相应的周期。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。启用月份3、折旧信息选择主要折旧方法，系统设定为每月提折旧，也可自己设定相应周期。4、编码方式：编码长度最长可以为4级10位，建议使用国家规定的6位(2112)方式。一般不选部门+类+序号，因为不能更改，如果资产部门变更，则反映不准确。编码方式5、与财务系统接口选择是否与财务系统对账，允许选择“对账不平允许固定资产月末结账”。输入对账科目，可以向总账传递凭证。6、完成：检查初始化内容。如果发现系统不允许修改的内容有错，要修改，只能使用工具\重新初始化账套的功能，清空对该账套所作的一切设置工作。初始化的补充参数设置\选项\与财务系统接口如果在业务发生后立即制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务。需录入“固定资产”、“累计折旧”的入账科目。1、类别编码不能重复，同一上级的类别名称不能相同。2、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。3、已使用过的类别不能增加下级。4、增加下级时，先选中上级再增加下级，类别编码可以调整。注：正常计提，原值减残值，提到净值时，不再计提；总提折旧，指建筑物、房屋，只要使用就计提折旧。一、设置资产类别二、设置增减方式(含对应科目)其中：盘盈、盘亏、毁损不能修改、删除三、设置部门对应折旧科目按部门归集费用，分配折旧时所对应的成本或费用科目，自动生成转账凭证。四、定义折旧方法系统提供五种常用的折旧方法及计算公式，如果折旧方法已使用，不要轻易修改。五、录入期初卡片1、卡片编号：根据初始化定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片且不是最后一张卡片，将保留空号。2、原值、累计折旧：录入的必须是录入月月初的价值，否则将出现计算错误。保存后，当月月末结账前可以无痕迹的修改卡片上录入的所有信息，也可无痕迹的删除卡片。日常业务处理本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复计提。日常业务包括以下内容：一、资产增减二、资产变动三、卡片查询四、折旧处理五、折旧分配六、生成凭证一、资产增减1、资产增加•选择资产类别•单击“确认”进入卡片录入界面。•原值一定要录入启用月月初的价值。•新的卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或为零。•www.3722.cn中国最大的资料库下载相应操作步骤如下2、资产减少本系统要求必须计提折旧后，才能减少资产。•如果要减少的资产较少或没有共同点，可以通过输入资产编号或卡片编号，单击[增加]把资产添加到资产减少表中。•如果要减少的资产较多或有共同点，可以通过单击[条件]，输入查询条件，将符合条件的资产选出，进行批量减少操作。二、卡片管理提供卡片的查询、修改、删除功能，查询为在役资产。1、修改卡片单击卡片编号，后单击“修改”，这里的修改是无痕迹的修改。2、删除卡片进入卡片管理，单击所要删除的卡片编号，单击“删除”。•录入当月发现卡片录入错误，可以通过“卡片删除”来实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。•通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案要求必须保留一定时间，只有在超过了本系统在账套设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底删除。三、资产变动主要指原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等。对已做完变动的资产要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。变动单不能修改，只有在当月删除重做。必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。资产变动的类型四、折旧处理1、如果自定义的折旧方法、月折旧率、或月折旧额出现负数，系统自动终止计提。2、如果上次计提折旧，已通过记账凭证传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。3、如果计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，则必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。点击“计提折旧”后出现以下界面。点击“是”后出现以下提示信息。而后出现折旧清单。五、折旧分配折旧分配表是编制记账凭证、把计提折旧分配额分配到有关成本费用的依据，折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表。已结账期间的折旧分配表的分配条件不能修改。手工修改当月折旧额【操作步骤】1、在期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。2、执行快捷键[Ctrl+Alt+g]，打开修改折旧额开关。3、双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。4、请回答“是否以后每次计提折旧继承该值？”，如果“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。六、生成凭证资产增加、减少、累计折旧调整、以及折旧分配等记账凭证。制单有两种途径：1、在业务发生后立即制单2、在期末批量制单（建议使用此方法）2、在月末结帐前批量完成制单登账业务A、利用折旧分配表制作凭证时，所有缺省内容都可以修改、增加、删除。B、制单人应在总帐系统有制单权限。C、凭证的修改和删除只能在本系统完成。1、如果在设置-选项中选择“业务发生后立即制单”会自动进入“填制凭证”界面，生成部分缺省的不完整凭证。批量制单操作步骤1、点击“批量制单”后，进入“制单选择”，双击“制单”变成红字的Y。2、点击“制单设置”，将相应科目编码录入。3、点击“制单”后出现以下界面，点击保存后，此凭证即生成。月末处理1、当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，若对账平衡，则可以开始结账。2、若在财务接口中选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结帐。”则可以直接月末结帐。对帐不受限制，结帐前应进行对账。对账平衡结帐一、对账二、月末结账1、结账后，所有的数据资料将不能再进行修改。2、本月不做结账，系统将不允许下一个会计期间的数据。3、结账前一定要做好数据备份。三、取消结账工具菜单下“恢复月末结账前状态”操作注意事项：1、登录账套时应要恢复月份登录。2、必须在总账系统未进行月末结账前使用。3、如果已进行年末处理，不允许再执行反结账。4、一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能进行反结账。谢谢大家！2002-01-16。。。