第一章企业与企业制度

1第一章企业与企业制度第一节企业第二节企业制度及其演变第三节现代企业制度2第一节企业企业的概念企业类型现代企业概念现代企业的产生和发展现代企业的特征公司企业与公司的比较3企业概念企业的概念：企业泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。首先企业是一种社会组织；其次企业从事经济活动，也就是能够给社会提供服务或产品；最后企业是以取得收入为目的，即以营利为目的。4企业类型独资企业合伙企业公司大型企业中小企业小型企业（小微企业）国有企业国有控股民营企业集体企业金融企业建筑企业制造业流通企业…5现代企业现代企业：现代企业是由一组领取薪水的高中级经理人员所管理的资产所有者和经营者相分离的多单位企业。从美国企业演化的历史来看，现代企业的出现是在1840年以后。6现代企业的产生和发展——对美国现代企业的考察钱德勒把美国现代工业企业的发展分为三个阶段（1790－1840年）传统经济阶段（1840－1880年）美国铁路公司出现（1880年－）大批现代工商企业出现“从美国企业演化的历史来看，现代企业的出现是在1840年以后”。——艾尔弗雷德•D•钱德勒《看得见的手：美国企业的管理革命》7（1790－1840年）传统经济阶段在铁路和电报到来之前，无法使得高通过量——现代工商企业出现的必然前提条件成为可能。业主式企业构成了美国古典企业的基本类型，企业的最高决策权由创业者兼所有者及家族和合伙人所把持。并且雇佣大批中层经理人员，并与这些经理人员保持密切的私人关系。这便是早期美国现代企业的主要特征。8（1840－1880年）美国铁路公司出现案例：美国西部铁路事件19世纪四十年代是企业发展史上的一个分水岭，美国铁路公司经过彻底的改革成为第一家建立现代企业制度的企业。1840年美国西部铁路仅长150公里，但由于是分三段建造的，建成后便分三个区段管理，各区段有一组管理人员。由于管理上的问题，很快出现了一连串的事故。其中最严重的一次是1841年10月5日发生了列车相撞事故，伤亡19人，这场事故使美国各界强烈要求进行铁路改革。改革后，公司雇佣了大量的支薪经理，并设有基层、中层和高层的管理人员，高层经理直属董事会。他们还建立了大规模的内部组织结构，并严格划分各部分、各单位的权、责关系。此外还建立了财务与统计报表来监督，评估经理们的工作。到19世纪50年代，大型铁路已雇佣40—-60名专职支薪经理，其中至少有十名以上属于高层管理人员。在这个时期，高层管理人员包括董事长、总经理和高层主管。9铁路事件带来企业管理上的变化：企业组织结构变革：层级制以及与股份无关的管理人员的出现企业制度上的变化：两权分离10现代企业的形成职业经理：由于铁路的管理需要专门的人才和专有的知识，也由于这种管理等级制的存在，使铁路的经理人员越来越把自己的工作看成是一种专门的职业。所有权和管理权的分离：19世纪50年代资本市场的制度化，为铁路修建所需要的大量的资金提供了可能性。大规模筹资成为现实。法人资格：由于企业以一个“法人”形态存在，也克服了合伙制的散伙问题，不论由于买卖或馈赠使股票多次转手，也不论有多少股东，企业都可以持续经营下去。最早的现代企业形成11（1880年－）大批现代工商企业出现通过纵向一体化和横向一体化大批量分配被纳入生产企业，协调生产和分配的高通过量需要职业经理人和管理层级的出现产权革命：卡特尔失效→托拉斯→控股公司所有权和控制权分离经理式的企业出现到上世纪30年代，美国企业的经理式改造就基本结束了，使得经理式企业成为美国经济的主体，现代企业最终形成。12现代企业的特征规模大，许多企业是工厂纵向和横向联合的结果组织结构向事业部制转变所有权与管理权分离，由职业经理人管理企业跨行业甚至跨国界经营，成为经济生活的主导力量组织高效、快速反应大量采用高新技术（新技术、新工艺、新材料）13公司的概念由一个及以上出资者（股东）出资兴办并组成一个法人，能够独立自主经营、自负盈亏，对共同出资的财产享有民事权利，承担民事责任的经济实体。本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司，2005年10月27日修订的《中华人民共和国公司法》14有限公司两合公司无限公司股份有限公司有限责任公司（封闭公司）合伙企业个人独资企业上市公司（公众公司）非上市公司公司制企业公司法中规定的公司15公司起源公司起源于地中海沿岸的海上贸易，是由船舶共有人（Commenda）等组织发展起来的康枚达”（Commenda）“索塞特”（societas）公司起源于中世纪欧洲的大陆的地中海沿岸，是由合伙经营团体发展而来的陆地起源说海上起源说16特许公司合股公司南海事件注册制废除“泡沫法”法人制度确立公司发展17向各行业渗透控制经济命脉股权分散多元化经营立法完备公司成熟18企业与公司的比较广义的企业狭义的企业广义的公司狭义的公司现行法律体系的界定19第二节企业制度及其演变制度为什么重要什么是制度什么是好的制度企业制度概念企业制度分析框架企业制度模式分析企业制度演变20在人类社会的大棋盘上，每个个体都有其自身的运动规律，和执法者施加的规则不是一回事。如果他们能够相互一致，按同一方向作用，人类社会的博弈就会如行云流水，结局圆满。但如果两者相互抵牾，那博弈的结果将苦不堪言，社会在任何时候均会陷入高度的混乱之中。——节选自亚当·斯密《道德情操论》21制度为什么重要贩运奴隶江宁拆迁“李约瑟之迷”美苏争霸22制度劳动土地资本制度为什么重要土地、劳动、资本和技术通过制度结合，才能发挥作用技术23什么是制度通俗来说制度就是调整和约束人们行为的规则，包括正式的制度如经济制度、法律、合同和非正式的制度如道德规范、宗教、习俗等。24制度是内生的还是外生的？诺斯：外生的制度强制实施“人为设定的规则”，仅仅是设定者单向的一种规则施加，没有体现所有参与人的博弈，尤其是设定人与被限制人之间的博弈这种制度有可能是不能自我实施的，那么需要依靠第三方强制实施，国家是最终的第三方强制源《制度、制度变迁与经济绩效》道格拉斯·C·诺斯199025制度是内生的还是外生的？青木昌彦：制度是内生的自我实施博弈过程中参与人多次的均衡制度是关于博弈规则的共有信念的自我维持系统，制度包括我们所能见到的表征性的法律、规章以及习俗和规范等，更有这些表征背后所发生的参与者之间博弈过程和均衡等丰富的内容，制度是和参与人之间博弈均衡相对应的，因此是自我实施的。制度以一种自我实施的方式制约着参与人的策略互动，反过来有被参与人在连续变化的环境下的实际决策不断复制出来。《比较制度分析》青木昌彦2001远东出版社26什么样的制度是好的制度保护人们通过劳动获得的合法利益减低交易成本，促进交易充分发挥各种要素的潜力人类社会发展到今天只有市场经济制度最接近这个好的制度27企业制度的概念企业制度是企业内部人们之间的游戏规则，是调整企业当中人们的行为的准则，。企业制度也是一个博弈的均衡，我们可以把这种均衡理解为各群体在企业中的一种存在状态的总和，这个状态应该包括该群体拥有什么样的权力、应承担什么样的责任以及可以获得什么样的利益。28好的企业制度企业就是一个人力资本和非人力资本的契约，企业的运行可以视为各种要素资本提供者之间的交易，一个好的企业制度应该能够降低交易成本，确保这些要素可以很方便地以较低的成本结合，成立企业，创造财富。好的企业制度应该能够确保企业中付出劳动的人们获得足够的社会财富，这样使得企业中的各种要素的潜力得到充分的发挥。因此好的制度可以确保企业的竞争力现代公司制度是被实践证明的，到目前最好的企业制度29企业制度分析的框架企业对市场的替代，将市场中通过价格组织的交易内化，在这种非价格制度中人与人之间的相互作用对于经济运行产生直接的影响，完全竞争的市场分析方法不再适用，博弈论考虑了经济个体之间互动过程中信息不完全和动态因素，因而是一个非常好的分析框架。企业是一个不完全合约，参与各方博弈的焦点是剩余控制权和剩余索取权30企业制度分析的框架参与博弈群体：资本供应者群体；劳动者群体；经营者群体争夺的对象：利润谈判的依据：要素稀缺性、风险性、资产可抵押性拥有的权力：决策权执行权31资本逻辑的企业制度权利派生于资本供应资本所有者出资拥有企业所有权、经营剩余，决策权并支配经营者和劳动者经营者、劳动者受雇于资本要素所有者受支配，报酬作为成本在企业最终经营成果形成之前支付32资本如何供应？是不是只有资本主导的企业制度？33平遥记行徐滇庆2004-10-1发布=6054山西有个平遥，地方不大，名气不小。这里曾经是中国的金融中心，1998年被联合国列入世界文化遗产。34一、穷乡僻壤何以富甲天下？历史上中国有十大商帮：晋商、徽商、陕西、宁波、山东、广东、福建、洞庭、江右、龙游。无论怎么排名，晋商都名列榜首。无论盐业、绸布业、茶业、烟业、粮食业、棉花业、木材业等都离不开晋商。在清朝，以平遥为核心的票号业，开创了中国金融业的先河。在平遥城内聚集了22家著名票号。在全国77个城镇设分号400多个，形成了一个汇通天下的网络。其触角远到香港、朝鲜和日本。在明清年间几乎再也没有比晋商更显赫的财团了。天时、地利、人和?35二、从军需起家明朝把元赶往漠北。跑到蒙古北部的叫鞑旦，跑到新疆的叫瓦剌，跑到黑龙江的叫兀良哈。这三个游牧部落不断骚扰边境，烧杀抢掠。明成祖朱棣曾五次亲征漠北，依然没有最终消除边患。为防蒙古南下掠夺，明倾全国之力，大举修筑长城，沿长城设置9个边镇，驻扎重兵，保卫边疆。边防军86万，在宣化、大同、太原和延绥四镇驻军40多万。这四镇恰在山西北部。明政府为解决几十万大军军需供应，特准由商人供应边镇所需的粮食和物品，作为交换，明政府发给商人“盐引”(食盐销售许可证)。商人可以凭这个许可证经营食盐的购销业务。这种制度被称为“开中制”。大批山西商人输送边饷，提供军需，获取了高额利润，并且利用地理优势进入北方边境市场。晋商从军需起家，逐渐积累了原始资本。36三、与时俱进，转向多元化贸易清入关后，长城失去防御作用，无需沿长城驻扎重兵。康熙平定准葛尔叛乱，晋商再次充当运送军粮提供后勤服务的角色。康乾之后，北部边境多民族和睦相处，晋商嗅觉敏锐，很快从提供军需和边境贸易转为多元化贸易。37与时俱进，转向多元化贸易晋商根据畜牧业特点，除进行边贸外，还在春夏之交车载绸布、茶叶、烟酒，金属工具等深入蒙古大草原。先赊销给牧民，折合成幼畜，暂不提取，仍交原主代养。待到秋冬，牲畜长大，膘满肥壮，晋商拿着帐本收取牛羊，赶回内地。如果收购的牲畜价值多于牧民欠款，则发给盖有商号印章的“钱帖”，以后晋商再来时可以凭帖购物。晋商表现出了高度灵活性，在草原上建立了独特的信用体系。晋商还自行编著了用汉语注音的蒙古语字典，许多人会讲蒙古话。晋商还掌握一些针灸技术，在行商过程中为牧民治病。晋商足迹遍布全国，甚至垄断了中俄边境贸易，业务扩展到俄国、日本、中亚。山西成了北部、东北和西北贸易的交通要道。38四、敢于创新，开办中国第一家票号平遥西大街上的“日升昌记”，是中国银行业的源头。其前身是个并不起眼的颜料行“西裕成”。山西长冶丝织业发达，带动平遥一带生产颜料。他们卖颜料后请镖局将银子运回平遥。嘉庆年间，天灾濒乃，爆发了白莲教和天理教起义，镖银经常被枪。总经理雷履泰随机应变，将在京津一带卖颜料收来的银子支付给需要在当地用钱的山西人，让他们家人在山西将银子交给平遥总号，从而回避了长途运送银子的风险。随后，在全国各地的西裕成分号之间开始以汇票代替直接运银子。在京山西商人纷纷请雷履泰帮忙，把要捎回老家的银子交给西裕成北京分号，由分号写信通知平遥总号，然后在总号支取银子。雷履泰的业务无非是邮政汇兑，仅从中提取一些手续费。西裕成从自己内部资金流通开始，逐渐面向社会，汇兑业务越做越大。39敢于创新，开办中国第