第一章现代企业制度概述

第一章现代企业制度概述参考书目牛国良现代企业制度（第二版）北京大学出版社刘明慧现代企业制度概论中国财政经济出版社课程涉及内容现代企业制度概述现代企业的产权制度现代企业法人治理结构企业集团国有企业制度创新私营企业制度创新股份制企业产权交易案例导入：到底是企业改制，还是企业改名1现代企业制度的基本内涵2现代企业制度产生的客观必然性3现代企业制度的形式4现代企业制度中的国有资产监管导读1.1现代企业制度的涵义1.2现代企业制度的内容1现代企业制度的基本内涵1.1现代企业制度的涵义现代企业制度是在市场经济体制下，以法人制度为基础的、出资者和企业法人承担有限责任的、实行法人治理结构的以公司制为主体的企业制度，是以明晰企业各个利益主体的产权关系为基本内容、以明确企业的法人主体地位和市场竞争主体地位为核心的一种企业制度，是市场经济体制的基本成分。1.1现代企业制度的涵义（一）现代企业制度是市场经济体制的一个基本成分；（二）公司制是现代企业制度的主要组织形式；（三）现代企业制度反映了现代企业的契约关系。1.1现代企业制度的涵义（一）现代企业制度是市场经济体制的一个基本成分企业和消费者是市场经济活动的两个基本单位。市场经济体制——是现代企业制度发展中被普遍选择的、能够实现社会资源优化配置的一种宏观经济体制。政府的宏观调控体系是市场经济体制的必要组成部分。企业、市场、宏观调控作为市场经济体制的三大基本要素是相互联系、缺一不可的。企业是生产力的载体，是市场经济体制中的微观基础；市场是市场经济运行的中介环节，在资源配置中起着基础性的作用；宏观调控是市场经济体制运行不可缺少的保证。1.1现代企业制度的涵义（一）现代企业制度是市场经济体制的一个基本成分现代企业制度在保证企业成为相对独立的市场经济活动主体方面，必须解决两个方面的问题：（1）现代企业制度必须还权给企业。包括：产品决定权；产品销售权；人事权；分配权。（2）现代企业制度要使企业具有追求不断发展的内在动力。企业竞争力高低主要表现在：经营绩效；用户满意；员工效率；创新精神。1.1现代企业制度的涵义（二）公司制是现代企业制度的主要组织形式公司制，是指适应社会化大生产和市场经济要求的现代公司法人制度，是现代企业制度的目标模式。1.企业法人财产权的界定2.现代公司法人制度的特征1.1现代企业制度的涵义（二）公司制是现代企业制度的主要组织形式1.企业法人财产权的界定公司是具有法人资格的经济组织。公司法人制度得核心是公司法人财产制度。出资者最终所有权与公司法人财产权分离。投资者本来意义上的完整财产所有权分解为出资者最终所有权和企业法人财产权。企业拥有法人财产权有实际内容，包括：他人资本；自有资本（资本金、准备金、剩余金）。1.1现代企业制度的涵义（二）公司制是现代企业制度的主要组织形式2.现代公司法人制度的特征（1）公司制是商品经济发展和社会化大生产发展的产物，是适合企业集中巨额资本扩大生产经营规模的现代企业制度。（2）公司制是一种联合许多分散的个人资本成为一个集中的股份资本的有效组织形式。（3）公司制是一种能保证企业在所有权和经营权相分离条件下真正做到自主经营、自负盈亏的现代企业制度。（4）公司制企业是独立的企业法人，它拥有法人财产权，以全部的法人资产对公司的经营行为负责。（5）公司是由一个法人治理结构来控制和管理的，公司有严密的组织体系和监督机制，在确保股东利益的同时，又赋予董事会和经理充分的经营决策权。（6）公司制是现代经济社会中最重要的企业形式，是现代企业组织形式的发展趋势。1.1现代企业制度的涵义（三）现代企业制度反映了现代企业的契约关系1.资本、土地等要素提供者与企业之间建立的契约关系；2.劳动的提供者与企业之间建立的契约关系；3.供应商与销售商之间建立的契约关系；4.政府各类管理部门与企业之间所形成的契约关系。1.2现代企业制度的内容基本特征：产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。现代企业制度的要素：1.现代企业产权制度，即公司法人产权制度；2.现代企业法人治理制度，即公司组织制度；3.现代企业管理制度，即公司管理制度。1.2现代企业制度的内容（一）现代企业产权制度表现为财产结构的制度规范，是现代企业制度的基础。进入市场的各经济主体，必须首先明确其所有权，才可能建立真正的商品经济关系。（前提条件）公司法人制度的产权明晰化，使企业具备了一个对交换对象具有独占权的真正市场主体的身份，按照等价交换原则参与各类市场交易活动，这是现代企业制度不可缺少的首要内容。1.2现代企业制度的内容（二）现代法人治理制度是产权制度在企业控制权配置上的延伸，同时它又受到《公司法》等法律制度的规范，是现代企业制度的核心。公司通过一套严密的组织结构来治理，即法人治理结构。特征：所有者、经营者和生产者之间，通过公司的决策机构、执行机构、监督机构，形成各自独立、权责分明、相互协调又相互制衡的关系，并以法律和公司章程加以确立和实现。公司组织制度原则：一是企业所有权和经营权相分离；二是公司决策权、执行权和监督权三权分立的原则，并由此形成了公司股东会、董事会和监事会和执行机构并存的组织机构框架。1.2现代企业制度的内容（三）现代企业管理制度通过公司内部的管理层级制定，同时又以一系列的管理规章制度和工作责任制度加以充实，是现代企业制度的保障和工具。建立现代企业管理制度，就是要求企业适应现代生产力发展的客观规律，按照市场经济发展的需要，积极应用现代科学技术结果，包括现代经营管理的思想、理论、技术和手段，有效地建立新型的企业内部管理制度，以创造最佳经济效益。要求企业围绕战略目标，按照系统观念和整体优化的要求，在管理人才、管理思想、管理组织、管理方法、管理手段等方面实现现代化，并与管理职能相结合。1.2现代企业制度的内容（三）现代企业管理制度包括：（1）正确的经营思想；（2）灵活合理的经营战略；（3）科学完善的领导制度；（4）熟练掌握现代管理知识和技能的管理人才，以及具有良好素质的职工队伍；（5）适合本企业特点、高效运行的组织机构和管理制度；（6）在生产经营各个主要环节被普遍、有效地使用的现代化管理手段；（7）良好的企业形象和有特色的企业文化等。其他制度：（1）通过《公司法》和公司章程明确设定委托代理制度、激励约束机制、信息公开制度、有限责任制度；（2）健全企业内部管理制度；（3）完善企业的产生和消亡制度。1.2现代企业制度的内容（四）企业产权制度、法人治理制度和管理制度三者之间关系三者相辅相成，共同构成了现代企业制度的总体框架。现代企业产权制度确立了企业的法人地位和企业法人财产权，使企业作为自负盈亏的法人实体进入市场。现代企业法人治理制度以合理的企业组织结构确定了所有者、经营者和职工三者之间的制约关系，确立了权责明确的组织体系，从而使企业高效经营和长期发展有了组织保证。现代企业管理制度通过一系列新的企业内部管理制度的建立，有效地保证了企业内部条件与外部环境相适应，使各项资源得到最有效利用，在竞争中立于不败之地。三者缺一不可，是相互影响的整体。片面强调某一方面，忽视其他方面，都是不可取的。2现代企业制度产生的客观必然性2.1现代企业制度的产生2.2现代企业制度的意义2.3现代企业制度的特征2.1现代企业制度的产生从历史看，现代意义的公司制度也即现代企业制度是从19世纪中叶以后逐渐生长，并在19世纪末20世纪初形成并走向成熟。19世纪下半叶，“第二次产业革命”从孕育到逐渐完成的时期，由于以机器生产为主体的工厂制度的形成，资本积累与生产集中趋势日益强烈，一方面促使企业制度发生根本性变革，另一方面又进一步促进了劳动和资本的社会化，开始形成了现代意义的股份公司制度。企业制度的这种革命性变革，根源于生产力的发展和商品经济的扩大。生产社会化发展客观上要求对资本（财产）占有和运作方式进行变革，股份公司应运而生。竞争和信用起了杠杆作用，也是企业制度发生变革的重要原因。案例：中国老字号与现代企业制度建立成功案例：同仁堂全聚德从“尚能饭否”到“长袖善舞”老字号需要改变老字号——建立起适应市场经济的现代企业制度我国众多老字号的生存危机的根本原因就在于没有建立起现代企业制度，而向现代企业制度靠近的老字号企业往往都获得了高速发展。现代企业制度是指产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代公司制度。它主要由三个部分组成:第一，法人财产制度。第二，有限责任制度。第三，科学的组织和管理制度。现代企业制度使所有权与经营权的分离建立在公司法和公司章程的基础之上，公司各行为主体的权、责、利由法律和章程明确规定，使产权清晰。国家与企业之间产权边界是明确的，这可以真正实现政企分开、两权分离。有限责任制度是人类制度文明的优秀成果，它对出资者和经营者都有利，对投资者来说，它减少了投资风险，增大了获利机会；对经营者来说，可以放开手脚，独立自主经营、自负盈亏。老字号要持续发展，就必须逐步建立现代企业制度，把优秀传统与现代企业机制、管理方法结合起来，使老字号变为以先进的现代企业制度基础的老字号品牌企业，以适应市场竞争。例如1996年，胡庆余堂因种种原因当年亏损700多万元，负债近1亿元。当年10月，胡庆余堂加入青春宝集团使企业制度改变后，此后3年，胡庆余堂利润年递增率均超过100%。建立于1938年的新华书店于2004年通过改制引入民营和外国资本也是经典案例之一。新华书店总店与人民出版社等7家国有出版单位、北京博恒投资有限公司等2家国内有限责任公司，以及英国派可多投资有限公司将共同组建新华出版物流通有限公司，投资总额和注册资本3亿元，中方投资占总额的73%。该公司经营范围为国内版的图书、报纸、期刊和电子出版物的批发零售业务（不含港澳台版），经营期限为30年。新华书店改制成功地获得了新发展。2.2现代企业制度的意义（一）现代企业制度的重要作用1.适应市场结构变化、抵御日益增大的市场风险2.有利于形成有效的内部激励约束机制和外部市场制衡机制3.有利于进行科学的管理和企业创新机制的形成4.完善的法律规范性和国际惯例性5.有利于资本的流动和资源的优化配置2.2现代企业制度的意义（二）我国建立现代企业制度的必要性1.建立现代企业制度是企业改革基本取向的继承和发展改革目标的继承企业行为方式市场取向的继承政企职责分开原则的继承所有权与经营权分离要求的继承2.建立现代企业制度是加快社会主义市场经济体制的需要3.建立现代企业制度是促进社会资源最佳配置的需要4.建立现代企业制度是适应政府职能转变、改革国有资产产权管理体制的需要2.3现代企业制度的特征（一）现代企业制度特征的一般规定性1.现代企业制度是一种产权界定清晰、权责划分明确的企业法人制度2.现代企业制度实行有限责任制度3.现代企业是具有管理层级制的科层组织4.现代企业制度的经营管理走向职业化，造就了一个职业管理阶层5.现代企业行为目标的转移6.现代企业制度是实现了资本社会化、产权市场化的企业制度7.现代企业制度使现代企业的组织和运营实现了多元化、综合化、社会化、国际化8.现代企业制度是实现了政企分开、权责明确、组织健全、专家经营、管理科学的企业制度9.现代企业制度建立在现代生产力的基础之上，健全在科学高效的宏观调控和环境之中。2.2现代企业制度的特征（二）我国现代企业制度的特征1.现代企业制度是产权关系明晰的企业制度完整的企业产权包括：出资者的资产所有权；企业的法人财产权。2.现代企业制度是权利责任关系明确的企业制度3.现代企业制度是政企职责分开的企业制度政府行政管理职能和企业经营管理职能分开；政府的社会经济管理职能和国有资产所有权职能分开。4.现代企业制度是具有管理科学的企业制度一）、企业组织的基本概念由“组织”一词，你想到了什么？组织得好的石头成为建筑，组织得好的词汇成为文章，组织得好的想象成为诗篇，对企业资源的良好组织会形成一个有效益的企业。组织业企组织现象存在于社会生产、工作和生活的方方面面组织工作就是对企业中的人财物资源