第七讲企业制度

2019年8月30日广东金融学院经济贸易系1第七讲企业制度（4学时）第10章、第17章第3、4节一、企业及其企业制度(第10章)二、资本主义企业制度(第10章)三、社会主义企业制度(第17章第3、4节)2019年8月30日广东金融学院经济贸易系2一、企业及其企业制度（一）企业：从事商品和劳务的生产经营，独立核算的经济组织。(笔记）例如，工业企业、农业企业、商业企业等。企业具有二重性：从生产力的角度看，它是建立在分工协作基础上的劳动技术组织形式。从生产关系的角度看，它是建立在一定所有制基础上的劳动社会组织形式。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系3（二）企业制度1、含义：是指企业劳动者与生产资料结合的社会形式，是调节企业内工人与工人、工人与资本家、工人与企业家、企业家与资本家之间关系的各种社会规则。（166）2、内容：企业制度是一个多层次的制度体系，它包括企业产权制度、分配制度和管理制度等内容。（166）2019年8月30日广东金融学院经济贸易系43、企业制度内容之间的关系（166）产权制度是企业制度的基础，它表明了企业资本财产的来源归属及企业的财产组织形式，反映了企业的所有制性质。分配制度是支配企业收入分配的具体规则，它是企业产权制度的表现，有什么样的产权制度就会有什么样的分配制度。管理制度也是产权制度的实现形式，它表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系54、企业制度的历史演进（167-173）（1）个人业主制企业：是由单个资本家出资，完全归个人所有和控制的企业，这种企业在法律上称为自然人企业。（个体户)（167）个人业主制的优点是：产权明确，责权利高度统一，从这个角度看，效率是高的。其缺陷：一是企业的信用和资金来源有限；二是承担无限的清偿责任；三是企业的寿命有限。（168）因此，随着生产社会化的发展，这种企业制度的地位逐渐降低。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系6（2）合伙制企业合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，共同所有，共同经营，共同承担风险和分享利润的企业。（169）合伙制企业的特点：第一，合伙人要承担无限的连带法律责任。第二，产权不明确，从而责权利不清楚。合伙制企业中个人的所有权（股份）是无法自由转让和出售的。这也是历史上合伙制企业形式出现很早，却难以扩张和发展的原因。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系7（3）股份公司制企业股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度。(169)其特点：第一，出资者的有限责任；第二，产权明确，而且可以得到有效保护（用手投票、用脚投票），资本可以股份化和自由转让；第三，产权集中，保证了决策效率；第四，实行两权分离，提高了管理效率。19世纪中叶以后，现代公司制企业得到了迅速发展，并成为主宰和控制国民经济的核心力量。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系8二、资本主义企业制度教学要求通过本部分的学习，从生产力和生产关系的结合上掌握资本主义企业的本质；了解并分析现代股份公司的所有制和产权关系；跟踪在当代高新技术迅猛发展的条件下，企业组织形式和治理结构发生的一系列新的变化，启发同学正确分析和认识资本主义生产关系的局部调整。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系9(一）资本主义企业制度的基本特征资本主义企业制度是建立在资本主义生产方式的基础上的。其基本特征：(166)第一，资本主义企业是以资本与雇佣劳动的交换或劳动力的自由买卖为前提的。第二，资本主义企业的治理结构是以资本所有权为中心的，工人在资本家的监督和指挥下劳动，服从资本家的意志。第三，资本主义企业的分配制度是以剩余价值规律为基础的。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系10（二）资本主义企业制度的具体形式从生产力的组织形式看，资本主义企业制度经历了简单协作、工场手工业和机器大工业三个生产力的发展阶段。从生产关系的组织形式看，资本主义企业制度逐步形成了从个人业主制向公司制和其他社会化程度较高的企业制度的过渡。(166)2019年8月30日广东金融学院经济贸易系11（三）资本主义企业制度的新变化(笔记）1、产权制度方面：（1）企业财产的来源：股权分散化工人、管理人员通过持有一定份额的股份也兼有资本所有者的身份。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系12（2）企业的财产组织形式：扁平化、小型化、虚拟化（174---176）第一，企业组织结构扁平化。（174）从20世纪90年以后，在知识经济和网络技术的推动下，企业组织形式正在从自上而下实现纵向命令和控制的多层级的管理转向减少中间层次的扁平式的结构。在这种企业中，企业员工之间，领导与员工之间的信息交流，主要是通过横向交流和跨级交流来实现的。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系13第二，企业组织的小型化。（175）为了提高竞争能力，许多大公司通过企业生产经营的流程再造进行减肥，压缩组织层次，砍掉非核心业务，将自己的资源集中到创造较高价值、拥有独特优势的核心业务上。为了降低成本，大公司通过提高企业的自动化、智能化的水平来减少雇员，通过建立战略联盟或业务外包来降低自己的投入和涉足的领域。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系14第三，虚拟企业的出现。（175）虚拟企业，是指某一企业或若干企业以一种或多种的优势资源为核心，为实现特定的企业目标，仅保留企业中最关键的功能和职能部门，而将其它的功能和职能虚设，实现资源的最佳组合而建立起来的企业组织。虚拟企业主要有以下几种类型：（1）网络虚拟企业，（2）品牌型虚拟企业，（3）联盟型虚拟企业。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系152、管理制度方面：公司治理结构呈现利益相关者共同治理的趋势公司治理结构，即以股东为核心的利益相关者之间的互相制衡关系的泛称，其核心是在法律、法规和惯例的框架下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。（325）股东大会、董事会、监事会、经理层2019年8月30日广东金融学院经济贸易系16公司治理结构内部分权、分责的制衡关系（补充）股东大会是股份公司的最高权利机构，股东通过这个机构来行使资本所有权规定的权益；董事会是股东大会选举的股东代表组成的机构，它接受股东大会的委托，执行股东大会的决议，负责处理公司重大经营管理事宜；经理层由董事会聘任，负责组织企业日常生产经营管理；监事会由股东代表和职工代表组成，对董事会和经理层的工作情况进行监督。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系17利益相关者就是在某一企业里享有一种或多种利益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体。（177）在现代商业社会中，有众多的个体或群体是企业的利益相关者：一是内部相关者，包括股东和雇员。二是外部相关者，包括消费者、供应商、社区成员和政府等。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系18利益相关者共同治理的要求（178）（1）企业决策要考虑相关者的行为；（2）公司董事会要由一部分外部相关者进入；（3）各种代表相关者利益的机构在起作用；（4）促使企业建立一种新的商业道德。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系193、分配制度方面：实行分享制和股票期权制20世纪70年代以后，资本主义企业中开始实行“分享制”，试图把企业职工的利益与企业的经营效益、企业的长期发展联系在一起。（179）“分享制”在现代公司中的实践主要有“职工持股制度”和“利润分享制”。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系20“职工持股制度”是职工凭借拥有部分股权而参与企业剩余利润分配。（购买、赠股）（179）“利润分享制”是职工无股权，实际上是年终根据企业利润实现情况而发放奖金。（179）2019年8月30日广东金融学院经济贸易系2120世纪90年代以后，股票期权制度作为对公司高级经理的激励机制在美国等西方发达国家广泛推行。股票期权：公司董事会（委托人）给予某些高层管理人员（代理人）在一定时期内按某种协议价格购买一定量本公司股票的权利。（180）2019年8月30日广东金融学院经济贸易系22实行职工持股、利润分享和股票期权是资本主义生产关系的一种局部调整，这些措施在一定程度上缓和了资本主义企业中劳资双方的利益矛盾。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系234、企业目标：多元化企业的命运不再取决于不惜一切代价追求利润，而是越来越多地取决于商业行为的廉正性与可信度，以及对整个社会的责任感。（有形资产、无形资产同样重要）2019年8月30日广东金融学院经济贸易系24企业目标的历史变化1930年代之前，强调企业的唯一目标就是利润；1930年代至1960年代倡导企业也要对顾客、员工、供货商、债权人及所在社区负责；1960年代后，则更多地主张企业应该参与解决社会问题，回馈社会；今天，比尔·盖茨甚至认为，获得社会认同是一件比获得财富更重要的事。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系25（四）有关学术争鸣1、对什么是企业的不同理解2、对现代企业制度的不同理解3、对公司治理结构的不同理解2019年8月30日广东金融学院经济贸易系261、对什么是企业的不同理解（1）新古典理论学派一种观点认为，企业是一个利润最大化的实体，这个实体在生产函数、成本函数和市场需求函数的约束下，通过竞争达到均衡。另一种观点认为，在所有权与控制权相分离的情况下，企业极大化的不一定是利润，而是某种适度的利润，加上资本额和销售额等指标的极大化还有一种观点认为，企业不是利润极大化的实体，而是按某种特定方式行事的行为实体。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系27（2）新制度经济学派一种观点认为，企业是市场价格机制的替代物，其存在完全是由于使用市场价格机制是有成本的，而在企业内部组织交易比用市场组织交易具有更低的成本。由此，企业内部组织交易的成本和市场组织交易的成本之大小也就决定了企业的边界。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系28另一种观点认为，市场是一种合约的形式，企业也是一种合约的形式，是选择企业还是选择市场进行交易主要取决于交易成本，所以企业的存在不过是为了降低交易成本而选择的一种合约形式还有一种观点认为，企业是一种团队生产，之所以选择团队生产，是因为这种生产提高了效率。但这种生产也产生了度量各种要素贡献和监督工人努力工作的问题，因此，产权的归属非常重要。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系29（3）博弈论：将企业看作“具有同质目标（通常为利润）的一元决策者”；行为主义理论把企业看作“一种适应制度和政治联合”。（4）马克思：认为企业的本质是“同一资本同时雇佣较多的工人”。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系30（5）另有学者认为：企业既是生产的一种技术组织形式，又是一种社会组织形式。从技术关系上看，企业是社会化大生产条件下以生产过程内部各工序和操作的专业化为基础的劳动的技术组织；从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结合的一种社会组织，反映人们在生产过程中的经济关系。——参见张卫东、钟熙维著：《现代企业理论》，湖北人民出版社,2002年10月版第2页；王全喜主编：《企业学导论》，南开大学出版社2001年3月第1版，第2页。2019年8月30日广东金融学院经济贸易系312、对现代企业制度的不同理解什么是现代企业制度？学术界有不同的理解。第一种观点认为，现代企业制度不等于在现代社会里存在的企业制度。近代的合伙制企业、独资企业、甚至自给自足的家庭生产单位等等，都可以在现代社会里找到。但是现代企业制度是相对过去的、更先进、能代表主流、在企业制度领域处于主导地位、而且具有普遍意义的企业制度。第二种观点认为，现代企业制度是指在市场经济条件下，以规范的企业法人产权制度为主体，以企业承担有限责任为特征的新型企业制度。2019年8月30日广东金融学院经济贸易