第二章现代企业制度

第二章现代企业制度章前案例：1．2009年7月24日，吉林通钢集团通化钢铁股份公司部分职工因不满企业重组而在通钢厂区内聚集，反对河北建龙集团对通钢集团进行增资扩股，一度造成工厂内7个高炉停产，建龙集团派驻通化钢铁股份公司总经理陈国军被殴打，不治身亡。2．2009年8月14日，在河南，又发生了因职工不满林州钢铁改制聚集围堵改制工作人员事件。8月15日，河南省委书记对此事进行了批示指出，凡企业改制重组必须经职代会讨论通过和社会稳定风险评估，否则无效。两次事件的直接结果是，这两家企业国有企业改制暂停。那么：什么是国有企业改制？为什么会发生此类事件？第一节现代企业制度的概念与特征一、现代企业制度的概念什么是企业制度？它是关于企业组织、运营、管理等一系列行为的规范和模式的总称。其表现形式或组成包括法律与政策、企业组织结构（部门划分及职责分工）、岗位工作说明，专业管理制度、工作流程、管理表单等各类规范文件。什么是现代企业制度？是指以企业法人制度为基础，以企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的，用于规范企业基本经济关系的制度体系，它是为适应我国国有企业制度创新的需要而提出的特定概念，是企业制度的现代形式。现代企业制度包括以下几层含义：1．现代企业制度是企业制度的现代形式2．现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统3．企业制度是现代企业制度的基础4．产权制度是现代企业制度的核心5．现代企业制度以公司制为主要组织形式二、产权与企业制度1．产权所谓产权，是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权利。2．产权的经济功能（１）保障产权主体的合法权益（2）有利于资源的优化配置（3）为规范市场交易行为提供制度基础（4）有助于解决外部性问题3．企业制度企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。企业制度是一个动态的范畴，它是随着商品经济的发展而不断创新和演进的。三、现代企业制度的基本特征(1)产权关系明晰，企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。(2)企业以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏，照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。(3)出资者按投入企业的资本额享有所有者的权益，即资产受益、重大决策和选择管理者等权利。企业破产时，出资者只以投入企业的资本额对企业债务负有限责任。(4)企业按照市场需求组织生产经营，以提高劳动生产率和经营效益为目的，政府不直接干预企业的生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的应依法破产。(5)建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制。第二节现代企业制度的形成与演变一、现代企业制度的形成以美国现代企业制度的起源与成因为例从1840年开始，由于铁路的迅速延伸，出于管理的需要，第一次出现了专业的经理人员，而铁路公司则成为最早的现代工商企业。特别是在南北战争后，这种现代企业制度在美国得到迅猛的发展和完善，至20世纪20年代末即已形成并基本成熟，这种企业制度的本质内容得到确立。(一)美国现代企业制度的起源阶段(约1840～1904年)1．从19世纪40年代至70年代是美国现代工商企业和管理阶层演变的第一阶段2．从19世纪70年代至1904年为现代公司演变的第二个阶段(二)现代股份制公司的确立与美国现代企业制度的形成(1904～20年代)(1)在产权形式上，由于分散的私人资本以股份制的形式集中起来，取得了社会资本的形态，从而使企业占有形式从单个资本家所有制转变为社会所有制。(2)在管理制度上，由于企业已转变为若干资本家所有以及企业巨型化，使经营管理日趋复杂化，导致所有权与经营权开始分离，并促进经营管理进一步专业化，形成了一套专业经营管理制度。(3)股份制的发展与层级管理制的发育还促进了组织结构的创新二、市场经济中的三种基本企业制度（1）业主制。这一企业制度的物质载体是小规模的企业组织，即通常所说的独资企业。在业主制企业中，出资人既是财产的唯一所有者，又是经营者。（2）合伙制。这是一种由两个或两个以上的人共同投资，并分享剩余、共同监督和管理的企业制度。（3）公司制。公司制的特点是公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能；出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。三、第二形态的现代企业制度1．第二形态的现代企业制度概述所谓第二形态的现代企业制度是美国著名企业史学家艾尔弗雷德·钱德勒（1987）提出的，指家族（或业主）仍然相对（或绝对）地控股，企业主及部分家族成员仍参与企业的高层管理，在相当程度上家族仍掌握了企业的经营控制权，但是企业中很大部分中高层经理人员甚至总经理都是非家族成员，基本实现了社会化，企业成为家族成员和职业经理人共同管理的现代企业，这样一种家族管理模式。2．第二形态的现代企业制度的实现措施第一,全面打破家族产权“一股独占”的封闭结构,通过吸收社会资本和产权流动形成合理的股权结构第二,按照公平、公正的原则聘用干部,最终形成以非家族成员为主的科层体系。按照公平竞争原则,能力较低的家族成员要将职位转移给优秀的社会经理人第三,完善以董事会为核心的公司治理机制第四,重构企业文化3．中国民营经济发展向第二形态的现代企业制度演进需解决的问题（1）完善治理机制，重新安排产权制度（2）重塑民营企业的文化信念（3）建立良好人才机制，增加人力资本存量（4）注重企业的技术创新，提升发展水平（5）建立与完善民营企业制度变革的外部环境第三节现代企业制度的公司治理结构一、公司治理结构的内涵1999年，由29个发达国家组成的经济联合体与发展组织（OECD）理事会通过了《公司治理结构原则》。该原则对公司治理结构界定为：“公司治理结构是一种用以对工商公司进行管理和控制的体系。公司治理结构明确界定了公司的各个参与者的责任和权利分布，诸如，董事会、经理层、股东和其他利害相关者，并且清楚地说明了决策公司事务时应遵循的规则和程序。同时，它还提供了一种结构，使之用以设置公司目标，也提供了达到这些目标和监控运营的手段。”一般而言，理想的公司治理结构标准包括：（1）应能够给经营者以足够的控制权自主经营管理公司，发挥其职业企业家的才能，给其创新活动有足够的空间。（2）保证经营者从股东利益出发而非只顾个人利益使用这些经营管理公司的控制权。（3）能够使股东充分独立于职业企业家，保证股东自由买卖股票，给投资者以流动性的权力，充分发挥开放公司的关键性优势。二、公司治理结构的具体内容（一）公司治理结构的组织形式股东大会董事会总经理监事会执行部门1．决策机构股东大会及其选出的董事会是公司的决策机构，股东大会是公司的最高权力机构，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会期间的最高权力机构。2．监督机构监事会是由股东大会选举产生的，对董事会及其经理人员的活动进行监督的机构。3．执行机构经理人员是董事会领导下的公司管理和执行机构。（二）法人治理机构内部的制衡关系1．股东大会与董事会之间的信任委托关系（1）董事会受股东委托来经营公司（2）受托经营的董事不同于受雇的经理人员（3）在法人股东与经理人员占主导地位的情况下，大法人股东一般会派出自己的代表充当被持股公司的董事2．董事会与经理人员之间的委托代理关系（1）经理人员作为聘用代理人，其权力受到董事会委托范围的限制限制主要包括两个方面：法定限制：指来自于法律与公司章程方面的限制；意定限制：指由董事会的授权范围和决定所形成的限制。（2）公司对经理人员的聘用是有偿的和约束的，具体表现为奖励或解聘总经理商品市场资本市场劳动力市场董事会3．股东大会、董事会与经理人员、监事会间的相互制衡关系（1）股东大会作为公司的最高权力机构，掌握着公司最终的控制权，他们可以决定董事会的人选，并有推举或不推举直至起诉某位董事的权力。（2）经理人员受聘于董事会，作为公司的代理人统管公司的日常经营业务，在董事会授权范围内，代理人有权决策。（3）作为公司监督机构的监事会，是强化公司法人治理结构制衡关系的重要一环。公司治理结构的组织形式图示股东大会董事会总经理监事会执行部门三、公司治理结构中各机构的权责界定（一）股东大会股东大会是非常设的由全体股东组成的公司权力机构。1.股东大会的职权设置股东大会的目的是为了保护股东的合法权益。具体表现为：第一，为解决股东大会的股东大会以外的公司机构，如董事会、监事会所不能解决的事项；第二，使各股东明了公司经营状况以及未来的发展方向。2.股东会议的决议股东会议的决议分为普通决议和特别决议。（二）董事会董事会是由公司股东大会所选出的一定数目的董事所组成的，法定的、常设的、集体的、对内进行经营管理及决定股东大会权限以外事项的机构。1．董事会的组成与召集有限责任公司董事会的组成。其成员为3-13人；股份有限公司董事会的组成是5－19人。2．董事董事是由股东大会选举产生，具有权利能力和行为能力。3．董事长董事长是公司法定代表人，全面负责公司的经营管理。（三）总经理《公司法》中对有限责任公司和股份有限公司经理的职权规定是相同的，具体规定是：有限责任公司（股份有限公司）设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）公司章程和董事会授予的其他职权。经理列席董事会会议（四）监事会为了保证公司正常有序有规则地进行经营，保证公司决策正确和领导层正确执行公务，防止滥用职权，危及公司、股东及第三人的利益，各国都规定在公司中设立监察人或监事会。监事会是股东大会领导下的公司的常设监察机构，执行监督职能。监事会与董事会并立，独立地行使对董事会、总经理、高级职员及整个公司管理的监督权。第四节现代企业制度的环境保证一、完善的市场体系在现代企业制度下，企业需要一个良好的流通渠道和竞争性市场环境，即一个相对健全的市场体系。包括商品市场、金融市场和劳动力市场。二、健全的法律制度（一）确立市场主体的法律制度（二）确立市场运行规则的法律制度（三）确立宏观调控机制的法律制度（四）确立社会保障机制的法律制度（五）有关特定经济行为的立法三、建立社会保障体系社会保障享有“安全网”和“减震器”之美誉，它既是对公民基本生存权利的保障，也是对社会经济体制运行的一种保障。要建立现代企业制度，就要为企业创造一个良好的社会环境，其中，最重要的内容之一就是建立和健全有效的社会保障体系，包括建立失业保险制度、养老保险制度、医疗保险制度，以及死亡保险制度等。四、转变政府职能由分钱、分物、定指标、批项目变为培育市场，用税收、价格、利率等经济杠杆调控市场，建立市场规则，保证公平竞争，反对不正当竞争和垄断，维护市场秩序，为企业进入国内外市场创造条件；同时还要从主要的采用行政手段直接控制、干预企业的生产经营活动，转向综合运用经济、法律、行政手段进行宏观调控管理、调控、引导企业按社会经济发展的要求和全社会利益进行深产经营活动。本章案例：方太：家族制与现代企业制度的嫁接问题与思考：1.你同意茅理翔的观点吗？为什么？2.请用本章所学理论，试分析“方太”的公司内部治理结结构的特点。3.你认为