第五讲储蓄型国家的社会保障制度

依法实施；个人账户积累。2019年8月29日星期四1山西财经大学公共管理学院第五讲储蓄型国家的社会保障制度新加坡社会保障制度新加坡的社会保障制度主要由社会保险制度和社会救助制度组成，其核心是“中央公积金”制度。“中央公积金”制度，即政府通过立法强制国民为养老和医疗等进行个人专项储蓄、采取完全积累模式的社会保险制度。2019年8月29日星期四2山西财经大学公共管理学院第一阶段为初创时间，1950年，两名立法议员倡议建立公积金制度。1953年12月11日，《公积金法令》获得通过。1955年7月，殖民地政府成立了专门管理公积金的中央公积金局。第二阶段为磨合时期，从1955年到1965年。政府的工作重点是理顺各方面的关系。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院3第三阶段为调整时期，从1965年到1994年。1965年8月9日新加坡独立，新政府顺应社会各界要求，积极探索扩大公积金的使用范围。1968年9月1日，“公共住屋计划”开始实施，标志中央公积金的使用范围开始放宽。第四阶段为完善时期，从1994年底至今。政府的工作重点和计划是根据未来30年内国民年龄构成、生活水平状况、公积金积累以及与社会保障制度的适应程度等多方面情况进行超前预测，采取分步改进完善措施。2019年8月29日星期四4山西财经大学公共管理学院中央公积金制度是以公积金会员在政府的客观存在观高速控下运行各自户头所累积的资产为基础。公积金由雇主和雇员共同缴纳，政府规定所有新加坡国民和永久居民都必须缴纳公积金并存入个人账户，其筹资模式是典型的个人账户和强制储蓄制。2019年8月29日星期四5山西财经大学公共管理学院公积金存款及其所赚取的利息都不必纳税，分别存于三个户头：（1）普通户头：用于购置产业、进行获批准的投资、购买（除医疗和养老之外的）保险、教育支出，还可以转拨款项以供父母退休账户作用。（2）医疗储蓄户头：用于支付医院的账单和购买获准的医药保险。（3）特别户头：用于养老保险和特别急需。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院6不超过55岁的雇员公积金总缴交率是其薪金的40%，其中20%是从其薪金中扣除，另20%由雇主缴付，最高限额为1200元。55岁以上～60岁者，总缴交率是20%（本人缴付12.5%，雇主缴付7.5%）；60岁以上～65岁者，总缴交率是15%（本人与雇主各缴付7.5%）；65岁以上者，总缴交率是10%（本人与雇主各缴付5%）。新加坡政府公务员原来实行的是养老金制度，自1972年起也实行公积金制度，总缴交率为20%（公务员交纳其月薪的15%，政府另交纳相当其月薪的5%）。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院7按新加坡四大银行12个月的定期存款和月底储蓄利率的平均值而确定，每6个月修订一次。《公积金法令》保证会员所获得的利率不低于2.5%。至于存放作退休和更长时期使用的存款，会员将赚取比平常的公积金利率高出1.25%的额外利率。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院81．养老社会保险（1）公积金提款。公积金会员年满55岁并且在保留一笔最低存款在他们的特殊户头中作为晚年之用后，便可以将公积金提出。若会员因完全失去工作能力或永远离开新加坡，可以提前提取他的公积金。2019年8月29日星期四9山西财经大学公共管理学院会员年满55岁时须保留最低存款后才可以提取公积金。55岁时的最低存款是4万元，以后每年增加5000元，直到2003年达到8万元为止。半数必须是现金存款，半数则可以用抵押产业的方式来替代。已婚夫妇可选择联合保留最低存款，不过，他们必须指定对方为最低存款1.5倍存款的受益人。2019年8月29日星期四10山西财经大学公共管理学院最低存款作三个投资选择：①向获准的保险公司购买年金保单；②存入获准的银行获利息；③保留在公积金的退休户头获利息。会员年满60岁，将开始从他的最低存款中按月领取款项。2019年8月29日星期四11山西财经大学公共管理学院在父母亲年龄超过55岁而公积金户头结存额少的情况下，公积金会员可自愿用现金或其公积金户头中拨出的存款来填补其父母的户头，也可以用现金填补自己或其配偶的户头。如果用的是现金来作上述填补，公积金会员还可以申请到每年最高达6000元的税务回扣。2019年8月29日星期四12山西财经大学公共管理学院55岁以下的会员，每月拨充保健储蓄的公积金约等于他们月薪的6%；35岁到44岁者，存款额是7%；45岁以上者，存款额是8%；拥有所得税编号的自雇人员，如果每年收入超过2400元，也秘须缴交保健储蓄，缴交率是其常年净营业收入的6%；没有所得税编号的自雇人员每月所缴保健储蓄额是300元。2019年8月29日星期四13山西财经大学公共管理学院保健储蓄可用来支付本人或直系家属在政府、重组或获准的私人医院求医的门诊、药品、手术等费用。退休后能获得医药保健的照顾，会员在55岁提取公积金存款时，必须在其保健储蓄户头中最少保留1.5万元，以后每年提高1000元，达到2万元为止。2019年8月29日星期四14山西财经大学公共管理学院健保双全是为属一新加坡国民和永久居民的公积金会员及其家属（即配偶、儿女、父母和祖父母）而设的一项收费低谦的医药保险计划，主要目的是协助会员支付治疗顽疾或重病的高昂费用。会员每年只须付12元保费，受保治疗可获取每年最高2万元和终身最高8万元的医疗补偿费，每年的保费可用保健储蓄缴付，投保年龄可达75岁（但必须在70岁前投保）。2019年8月29日星期四15山西财经大学公共管理学院为会员拟住高级（A级和B1级）病房支付大笔医疗费用而设。①A计划：每年保费介于60元至1200元之间（视年龄而定），终生索偿限额为20万元。住院费用，每天可高达500元；外科手术费用可高达5500元。②B计划：每年保费介于36元至720元之间，终生索偿限额为15万元。在B计划下，每天付给的住院费用可达300元；外科手术费用则是4500元。两种计划都是会员自愿参加，会员及其家属可以使用保健储蓄户头的公积金缴付增值健保双全的保费，限额是每人每年最高660元。2019年8月29日星期四16山西财经大学公共管理学院（1）公共住屋计划。该计划只能用于购买新建的或由前业主转售的建屋发展局组屋。（2）住宅产业计划。会员在这项计划下可购买所有建在永久地契或至少有60年租期的非永久地契土地上的产业。任何年龄在21岁以上而且不是破产者，都有资格参与这项计划。2019年8月29日星期四17山西财经大学公共管理学院身体健康而又在“公共住房计划”之下摊还住房贷款的60岁以下会员，都必须参加这项保障计划。这属于一次性付费，可用现款或普通户头公积金、配偶的公积金或现款与公积金混和的方式来支付。2019年8月29日星期四18山西财经大学公共管理学院政府称之为家属保障计划，这是一项为60岁以下会员所设的定期人寿保险，如果会员在保障期去世或终向残废，其家属就可获得最高3.6万元的赔偿。每年的保费介于36元至360元之间（视年龄而定：35岁以下者，每年缴付36元；55岁至56岁者，则需缴付360元）。这笔保费从会员的普通户头中扣除。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院19政府规定选择投资计划后公积金余额的99%用于购买政府债券。中央公积金局提出了四项计划。2019年8月29日星期四20山西财经大学公共管理学院适用于21周岁以上并有足够的公积金储蓄且没能破产的会员。在基本投资计划下，扣除最低存款后，可动用80%投资于政府批准的信托股和非信托股、在新加坡股标交易所一级股市挂牌的债券、政府批准的单位信托基金和黄金。在增进投资计划下，扣除最低存款后余额的80%除可投资于上述基本投资计划中的投资工具以外，还可投资于非信托股、基金管理户头、储蓄人寿保险、政府公债等投资工具。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院2121周岁以上且没有破产的会员，最多可以购买5000股该公司的股票。若持有1000股以上的股票，乘坐该公司的巴士可以享受优惠票价。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院221986年5月开始实施。会员单独购买，则可动用普通账户上的所有储蓄；如果合伙购买，则每个合伙人所持份额不得超过总价格的70%。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院231986年6月开始实行。向中央公积金局贷款，用于自己或子女在新加坡6所高等院校攻读全日制大学学位和专业文凭课程的学费；贷款的额度为扣除最低存款后余额的80%。这项贷款可在大学毕业一年后或休学离校一年后连本带息一次偿清，或在10年内分期偿还。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院242019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院25新加坡中央公积金局是公积金制度的管理机构，它是隶属劳工部的一个具有独立的、具有半官方性质的管理机构。公积金的具体运营是由新加坡政府投资公司投资运营。新加坡通过中央公积金局对公积金进行统一的企业化管理。2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院26中央公积金局设立理事会，理事会成员由劳工部部长委任，成员9人，其中政府代表、雇主代表和雇员代表各2人，由教授、专家、博士等所谓“中性”人士组成的代表3人。理事会下设主席1人。下设具体管理机构，设总经理1人，直接管理副总经理和内务审计部，副总经理之下设立五部一处，即雇主服务部、成员服务、计算机服务部、团体服务部、财务部和人事处。公积金免征所得税外，还给会员一定的财政支持。1．填补公积金的购股计划旨在帮助国民拥有国有企业私营化所发行的股票。以股票形式发放补助。2．填补公积金计划政府在1995年向每位国民的公积金普通账户内存入200元。2019年8月29日星期四27山西财经大学公共管理学院3．增加医疗储蓄计划凡在1996年10月1日年满21岁的国民，政府将200元存入他们的公积金医疗储蓄账户。4．填补医疗储蓄计划旨在回报年长的国民对国家所做的贡献。财政支持还体现在保健基金的设立与运营上，旨在援助贫穷的新加坡人支付在政府重组医院的开销。2019年8月29日星期四28山西财经大学公共管理学院1．价值取向：效率优先、机会平等。所谓效率优先，就社会保障领域而言，大体包涵两层意思：首先，社会保障制度本身的运行追求效率；其次，社会保障制度的运行有利于弥补市场经济体系的内在缺陷，并进而有力促进经济发展效率。具体来说,反映在两方面：2019年8月29日星期四29山西财经大学公共管理学院第一，为追求中央公积金制度运行效率，新加坡采取了“政、事、资分离”的治理结构。中央公积金局从资金汇集、结算到储存自成系统，不受政府影响。政府财政负有担保偿还公积金存款的义务。2019年8月29日星期四30山西财经大学公共管理学院2019年8月29日星期四山西财经大学公共管理学院31第二，公积金制度与整个国家的经济和社会发展的总体战略紧密配合。“公共住屋计划”成为全世界“居者有其屋”比率最高的国家。从供方看，强制性地征购土地的政策使公共房地产业得以以低档成本发展；大规模地建造住房，使得公共房地产的供给实现了以规模经济为基础的低成本高效率。从需求方看，中央公积金为大多数新加坡人实现居者有其屋起到了财政杠杆作用；个人的公积金储蓄加上由住房发展理事会提供低息购房抵押贷款，大大缓解了低收入国民购房的困难。所谓“机会平等”，是指社会成员在解决如何拥有作为一种资源的机会问题时应遵循的原则。其具体内涵是：①机会起点的平等；②机会实现过程本身的平等；③尊重并认可社会成员在发展潜力方面的“自然”差异，以及由此带来的机会拥有方面的某些“不平等”。具体体现在两方面：2019年8月29日星期四32山西财经大学公共管理学院第一，所有新加坡国民在《公积金法令》面前人人平等。规定所有新加坡国民和永久居民都必须按照法定的上缴率缴纳公积金并存入个人账户