第四章 现代企业制度

第四章现代企业制度•本章主要阐述了建立和完善现代企业制度的历史要求和必要性，现代企业制度的内涵、主要特征和基本内容，分析了建立和完善现代企业制度的环境保证。理解现代企业法人治理结构和组织结构形式。•本章重点是对现代企业制度内涵和基本内容的把握和理解，理解现代企业法人治理结构和组织结构形式。•第四章现代企业制度本章主要内容•第一节现代企业概述•第二节现代企业制度概述•第三节现代企业制度的基本内容•第四节现代企业的法人治理结构•第五节现代企业制度的环境保证第一节现代企业概述•一个组织不是一台静止的机器，而是一个演变着的社会系统。•——法国组织学家N•D•卡那第一节现代企业概述•一.企业的起源•（一）近代企业的产生•1.企业是一个历史范畴，商品交易发展到一定程度，社会生产力发展到一定水平时时，企业便出现了。因此，企业是商品经济发展的产物，是社会生产力发展的必然结果。企业的产生封建社会后期，随着生产力的发展，社会分工的深化，家庭工业发展起来了。这个时期以家庭为单位的作业组织规模小，生产只是以换回所需生产或生活资料为目的。随着生产力对进一步发展，这种生产组织方式所创造出来的相对巨大的社会需求与这种方式本身不可克服的规模狭小的生产特征发生了矛盾冲突。一方面，家庭手工作坊的生产能力远远不能满足日益增长的社会需求；另一方面，家庭手工作坊的销售途径难以满足范围日益扩大的产品市场的要求，这种矛盾冲突创造了获得比较利益的机会，独立的小生产者开始放弃家庭作坊式生产形式，选择了联合协作的手工工场方式。此时，简单协作的手工工场组织是企业的最初萌芽。。19世纪工业革命推动了工厂制度的建立，形成了以工场制度为基础的企业劳动组织形式。机器工业的出现导致机器代替了人工劳动，生产效率大幅度提高；形成了规模化生产，生产、销售实行专业化分工，市场范围迅速扩大；劳动形成了完整的作业流程，按照产品、工艺组成车间、班组，形成智能化的组织结构，新的劳动组织形式——近代企业诞生了。近代企业的产生相对于封建家庭和作坊的劳动组织形式是一场革命。一.企业的起源•2.从资源配置的方式看，企业是在一定程度上以更低交易费用替代市场的资源配置方式出现的。•从交易成本的角度研究企业制度始自罗纳德•科斯1937年发表的经典论文《企业的性质》，科斯首先认为市场运行是有成本的，这种成本科斯称为交易成本，当市场交易成本大于企业组织成本时，资源配置就会以企业这种经济组织来进行。正是由于市场运行是有成本的。故通过创建企业并允许某个权威来支配资源，可以将交易内部化，以一个长期契约替代一系列短期契约，减少契约数量，简化契约调整过程，节约交易费用。•科斯还指出企业的运营具有组织成本，当企业规模持续扩大时，经营管理层次的增加使得组织的运营成本增加，进而限制了企业的扩充边界。生产者生产者购买者购买者企业外部交易费用内部交易费用第一节现代企业概述•二.现代企业的概念与特征•现代企业的“现代”是一种适应现实生产力发展而言的，是动态的、不断发展的概念，近代企业由于对资金的需求和企业规模迅速扩大，逐步从手工工场的业主制转向合伙制，大机器工业推动着生产内部、生产与流通的专业化发展，也推动着管理方式与组织形态的变革。19世纪中叶，美国铁路公司首先进行了改革，揭开了现代企业建立的序幕。从那时到当代，一百多年的时间里，现代企业的发展更加成熟和完善。现代企业的产生二.现代企业的概念与特征•（一）企业的概念•企业一词，源于英语中的“enterprise”，并由日本人将其翻译成汉字词语，而传入中国。Enterprise原意是企图冒险从事某项事业，且具有持续经营的意思，后来引申为经营组织或经营体。••从本源意义上讲，企业并非严格意义上的法律概念，而是一个经济学的范畴，表示一种作为客观事实的社会现象，一种相对独立且持续存在的各生产要素相结合的组织体。•二.现代企业的概念与特征•（一）企业的概念•我国学者对企业的界定一般仅限于经济组织的含义。•企业一般就是指从事生产和流通，给社会提供商品或劳务，为盈利而进行自主经营，具有法人资格的经济组织。•或：企业是指依法成立并具备一定组织形式，以营利为目的独立从事商品生产经营活动和商业服务的经济组织。•或：企业是指从事商品生产、流通和服务活动，为满足社会需要和盈利，进行自主经营，自负盈亏的经济组织。（二）企业的特征•从企业的概念，我们可以看出，企业的基本含义主要有三个方面：•1.从企业存在的社会性质和功能的角度来看，企业是独立从事商品生产经营活动和商业服务的经济组织；•2.从企业的生存和发展的目的来看，企业以盈利为其活动宗旨；•3.从企业存在的法律条件来看，企业必须依法成立并具备一定的法律形式。•由此可归纳企业的特征包括：（二）企业的特征•1.企业具有社会性。企业是社会组织中的一种形式，满足社会需要是企业存在的社会性目的，企业要承担应尽的社会责任。•2.企业是一个经济组织。直接从事生产、流通、服务等经济活动，是社会商品和劳务的提供者和接受者。•3.企业是以盈利为目的的经济组织，具有盈利性。获取盈利是企业存在的经济性目的，企业必然要追求经济效益。盈利，追求利润最大化是企业的动力源泉。（二）企业的特征•4.企业具有独立性（自主性）。企业是独立的商品生产者和经营者，自主经营是实现企业目的和自负盈亏的条件。企业最重要的自主权是经营决策权和投资决策权。•另外企业还具有风险性等。（三）现代企业特征1.大规模采用先进的生产手段，系统的将最新科学技术成果用到生产经营活动中。•2.企业制度从业主制、合伙制向股份制逐步演变•3.生产经营专业化、一体化不断深入•4.随着信息革命和知识经济时代的到来，现代企业正走向知识化、信息化、电子化、网络化和虚拟化。现代企业的资产结构发生了很大变化，知识资本代替货币资本成为企业的核心财产。学习型组织、知识型企业的建设成为时代特征。第二节现代企业制度概述一.建立现代企业制度的背景（一）我国企业改革的历史回顾我国企业的改革发端于1978年12月的中共十一届三中全会，迄今已走过了二十多个年头，大致可以分为三个阶段。1.起步阶段——向国有企业“放权让利”的改革思路。（1978——1984年）2.探索阶段——政企职责分开，“两权适当分离”，具体措施主要是推行承包经营责任制，（1984——1991年）3.规范发展阶段——企业改革的重点是建立和完善现代企业制度（1992年至今）一.建立现代企业制度的背景•（二）发展市场经济与建立现代企业制度•1.建立和完善现代企业制度的推进过程•1992年10月，党的十四大将社会主义市场经济体制确定为中国经济改革的目标。•1993年11月，中共十四届三中全会通过《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，提出国有企业要适应市场经济体制的要求，建立“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学”的现代企业制度。•1994年11月，在北京召开建立现代企业制度试点工作会议，选择了10家国有企业进行试点。——进入了具体操作阶段。•1998年3月，九届人大一次明确提出：力争到2000年使大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度。•从1993年——现在，每次党的代表大会和全国人代会，涉及讨论经济和改革问题的历次中央全会，都把建立和完善现代企业制度作为重要问题提出。（二）发展市场经济与建立现代企业制度•2.发展市场经济与建立现代企业制度的关系•企业体制是经济体制的重要组成部分和中心环节，企业体制要与经济体制相适应。时期经济体制企业体制改革开放以前高度集中的计划经济体制缺乏经营自主权的传统国有企业制度改革开放初期（80年代）有计划的商品经济企业是相对独立的商品生产者和经营者，两权适度分离的企业体制90年代以后社会主义市场经济体制现代企业制度2.发展市场经济与建立现代企业制度的关系•企业：现代企业制度•市场现代商基本构市场：健全的市场体系•经济品经济成要素政府：完善的宏观调控•系统•没有作为市场主体的真正企业，市场体系难以形成，宏观调控难以实现。•没有健全的市场体系，完善的宏观调控系统，企业不可能成为真正的市场主体。•企业是市场经济的微观基础，市场的主体。二.现代企业制度的概念与特征•（一）现代企业制度的概念•1.企业制度：是以产权制度为基础和核心的包括企业组织制度和管理制度等在内的反映企业基本经济关系的系统。•2.现代企业制度：是以企业法人制度为基础，企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的、用来处理企业基本经济关系的企业软件系统。二.现代企业制度的概念与特征•（一）现代企业制度的概念•3.现代企业制度的基本含义：•（1）企业制度的现代形态，是相对于传统的工厂制企业制度和传统的计划经济下的企业制度而言。•（2）由若干具体制度相互联系而构成的系统。•（3）产权制度是现代企业制度的核心。•（4）法人制度是现代企业制度的基础。•（5）以公司制企业为典型形式。（二）现代企业制度的基本特征•1.产权清晰•2.权责明确•3.政企分开•4.管理科学第三节现代企业制度的基本内容•一.现代企业产权制度•二.现代企业组织制度•三.现代企业管理制度第四节现代企业的法人治理结构和现代企业组织•一.现代企业法人治理结构•（一）含义：法人治理结构是又译为公司治理（CorporateGovernance)是现代企业制度中最重要的组织架构。狭义的公司治理主要是指公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，广义的公司治理还包括与利益相关者（如员工、客户、存款人和社会公众等）之间的关系。•公司作为法人，也就是作为由法律赋予了人格的团体人、实体人，需要有相适应的组织体制和管理机构，使之具有决策能力、管理能力，行使权利，承担责任。这种体制和机构被称之为公司法人治理结构，也可以称之为公司内部管理体制。这种结构使公司法人能有效地活动起来，因而很重要，是公司制度的核心。•一.现代企业法人治理结构（二）公司法人治理结构的建立应当遵循的原则1．法定原则：公司法人治理结构关系到公司投资者、决策者、经营者、监督者的基本权利和义务，凡是法律有规定的，应当遵守法律规定。2．职责明确原则：公司法人治理结构的各组成部分应当有明确的分工，在这个基础上各行其职，各负其责，避免职责不清、分工不明而导致的混乱，影响各部分正常职责的行使，以致整个功能的发挥。3．协调运转原则：公司法人治理结构的各组成部分是密切地结合在一起运行的，只有相互协调、相互配合，才能有效率地运转，有成效地治理公司。4.有效制衡原则：公司法人治理结构的各部分之间不仅要协调配合，而且还要有效地实现制衡，包括不同层级机构之间的制衡，不同利益主体之间的制衡。一.现代企业法人治理结构•（三）组成：•公司法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成：1．股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；2．董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益；3．监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事，经营者的行为发挥监督作用；4．经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。二.现代企业组织•（一）企业组织的含义•是为有效地向社会提供产品或劳务，将企业的各种资源，按照一定形式相结合而构成的人的组合系统。可分为：•1。员工与生产资料的紧密结合，使企业资源得到有效利用——形成企业生产劳动组织。•2。企业根据管理要求，将企业生产经营系统，按分工协作关系划分，明确职责、权限、义务、信息沟通方式，并相应配置管理人员——形成企业管理组织。二.现代企业组织•（四）现代企业组织的形式直线制职能制直线职能制事业部制超事业部制模拟分权结构矩阵制多维立体组织结构第五节现代企业制度的环境保证一.完善的市场体系•二.健全的法律制度•三.建立和完善社会保障体系•四.转变政府职能