第四章现代企业制度

这一章的内容是难点，也比较枯燥，需要静心理解复习！！！本章要点：第四章现代企业制度企业制度和现代企业制度的概念和含义现代企业制度的特征所有权、产权、法人财产权、经营权的概念产权的属性和类型公司制企业产权制度的基本内容（结合第一章内容）现代企业的法人治理结构重要概念说明财产所有权（简称所有权）：是指所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。（出自《民法通则》）经营权：企业经营者对企业财产、投资和其他业务事项进行经营和管理的权力。（一般化定义）《全民所有制工业企业法》中规定：企业经营权是指企业对国家授予其经营管理的财产享有占有、使用和依法处分的权利。在《全民所有制工业企业转换经营机制条例》中进一步将国有独资企业的经营权具体分为十四项：①生产经营权；②产品劳务定价权；③产品销售权；④物资采购权；⑤进出口权；⑥投资决策权；⑦留用资金支配权；⑧资产处置权；⑨联营兼并权；⑩劳动用工权；⑪人事管理权；⑫工资奖金分配权；⑬内部机构设置权；⑭拒绝摊派权；法人财产权：企业依照出资人的授权，对出资人注入企业的资本享有占有、使用、收益和处分的权利。（公司法第四条规定：公司享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，承担民事责任。）出资者所有权：或称投资者所有权、狭义所有权、终极所有权等，指出资者按投入企业的资本金额享有的所有者财产权益，主要包括收益权、重大决策权和选择管理者的权利。产权，即财产权利，一般认为，产权包括了“自物权”和“他物权”。自物权，就是所有权，它是一切产权的基础和核心，具有排他性特征，是所有者独享的权利，包括占有、使用、收益、和处分四项权能。他物权，是在他人所有物上设定的权利。所有权是绝对或普遍的权利，即由法律赋予所有者的独占权对于任何人都是有约束力的，除了法律禁止，所有者可以自由行使对自己财产的各种权利。产权是相对权利，只能形成于两个（或两个以上）平等的所有权主体之间的交易。因此产权是平等的所有权主体之间针对同一财产而形成的权、责、利关系。或者产权就是交易双方通过谈判所确定、所划分的权利，或简称为“交易中确定的权利”。产权必定要和交易相联系，要和市场相联系。在个别、封闭状态下的物权只有所有权问题，而没有产权问题。第一节企业制度与现代企业制度一、企业制度企业制度是指企业的财产组织形式及其与之相适应的经营方式和管理体制。财产组织形式是企业制度的核心。财产组织形式包括三方面的内容：1、出资形态谁出资？以什么形式出资？2、产权的权能组合方式权能合一式权能分离式3、承担责任的程度无限责任有限责任二、企业制度的类型个人业主制企业（独资企业）和合伙制企业的经营活动都是建立在自然人的信誉上，属于自然人企业，出资人承担无限责任。公司制企业是建立在法人的组织信誉上，属于法人企业，出资人一般承担有限责任。优点：①组织结构简单、创办、关停等手续均较为简便，产权转让灵活；②业主所有权和经营权集于一身，决策快，指挥灵，对市场变化适应快，也便于技术和商业保密；③企业业主自负盈亏和无限责任对业主压力大，促使业主兢兢业业，使他们有很强的敬业精神。1、个人业主制企业缺点：①投资风险巨大，业主对企业承担无限责任；②企业资本有限，难以筹集大量资金，因为一个人的投资有限，以个人（自然人）名义贷款难度也较大；③企业连续性差，无法持久经营，因为所有权和经营权统一，一旦业主因故无法继续经营企业（丧失作为自然人的民事行为能力），就可能导致企业的破产。优点：①出资人数增加，扩大了投资规模，并使得从外部获得贷款的信用能力增强；②经营风险分散于众多合伙人身上，企业的抗风险能力提高，可以向风险较大的事业领域拓展；③有助于决策能力和经营管理水平的提高。2、合伙制企业缺点：①资金投入和企业规模依然有限；②合伙人承担无限连带责任，投资和经营风险依然很大；③容易出现管理上的不协调；④企业的连续性依然很差。优点：①公司资本稳定，股东不能撤回投资；②股东承担有限责任，风险小；③是一种最为有效的融资组织模式；④有利于实现规模经济和生产、管理的专门化；⑤公司寿命长，公司存续不会因为股东或经理人员的变更而产生影响。3、公司制企业缺点：①获准成立公司的手续繁琐，创建费用和管理成本高；②双重征税问题不可避免；③公司财产情况往往需要公开，股份有限公司要依法承担信息披露义务，导致公司的商业秘密不宜保守。三、现代企业制度现代企业制度是以企业法人制度为基础，产权制度为核心，有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为目标和特征的一种新型企业制度。※公司制是现代企业制度的典型形式正确认识和理解现代企业制度：①现代企业制度是市场经济体制的基础和基本成分②现代企业制度是一种制度体系③产权制度是现代企业制度的核心④法人制度是现代企业制度的基础⑤企业组织形式多样化，公司制是典型形式四、现代企业制度的特征（一）产权清晰1、产权清晰的内涵：产权主体要清晰、财产及权利边界要清晰、产权关系（主体及其拥有的权利之间的关系）要清晰。2、产权清晰的两个方面：法律意义上的清晰；经济意义上的清晰3、产权清晰的基本判断标准：不同产权主体之间有清晰的产权界限存在，可以分清楚谁对某项财产拥有产权以及拥有何种形式的产权，和拥有多大份额的产权。（二）权责明确权责明确是指合理区分和确定企业所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任。1、所有者（投资人）按期出资额所占比例，享有资产受益、重大决策和选择管理者的权利，以投资额为限承担有限责任。2、企业法人对投资人投资形成的企业法人财产享有占有、使用、收益和处分的权利，承担对法人财产保值增值的责任。3、经营者受所有者（或企业法人）委托，享有在一定时期和范围内经营企业资产及其他生产要素，并获取相应报酬的权利，承担与权利相对应的经营管理责任。4、劳动者按照与企业的合约享有就业和获取相应报酬的权利，并按劳动合同承担相应责任。权责明确的基本要求：权、责、利的划分要清晰；权利与责任要对等；权利之间能够相互制衡（三）政企分开1、政企分开的两层含义：一是要求政府将原来与政府职能合一的企业经营职能分开后还给企业；二是要求企业将原来承担的部分社会职能交还给政府和社会。2、建立合理的国有资本管理运营体系：国有资产监督管理委员会——国有资本投资运营机构——企业或公司3、通过国有资本管理运营体系，实现国有资本“三分开”：①政资分开，即政府的行政职能与国有资产的所有权职能分离②在国有资产所有权职能中，实现国有资产的管理职能和国有资产的运营职能的分离③在资本运营职能中，实现资本金的经营和财产经营的分离（四）管理科学科学的管理理念科学的管理制度科学的管理流程科学的管理方法和手段第二节现代企业的产权制度一、所有权的权能1、占有权能：人对财产直接加以控制的可能性（权利）。2、使用权能：不改变财产性质，依其用途而对其加以利用的可能性（权利）。3、收益权能：获得基于所有者财产而产生经济利益的可能性（权利）。4、处分权能：在法律规定的范围内实施旨在改变财产的经济用途或状态的行为的可能性（权利）。二、产权与所有权的关系所有权是绝对或普遍的权利，即由法律赋予所有者的独占权对于任何人都是有约束力的。产权是相对权利，只能形成于两个（或两个以上）平等的所有权主体之间的交易。因此产权是平等的所有权主体之间针对同一财产而形成的权、责、利关系。或者产权就是交易双方通过谈判所确定、所划分的权利，或简称为“交易中确定的权利”。产权必定要和交易相联系，要和市场相联系。在个别、封闭状态下的物权只有所有权问题，而没有产权问题。三、产权的属性1、产权具有排他性2、产权具有可分离性3、产权具有可分割性4、产权具有不完备性四、产权的类型1、私有产权，财产及其权利的归属主体是私人2、公司产权，又称为法人产权3、国有产权，是指国家依法享有的对国有企业财产的排他性权利4、社团产权，又称为俱乐部产权5、共有产权，财产在法律上为公共所有四、公司制企业产权制度的基本内容1、公司制企业拥有独立的法人财产2、公司制企业的所有权与经营权分离3、公司制企业的投资者承担有限责任第三节现代企业的法人治理结构法人治理结构是在所有权与经营权相分离的情况下，关于所有者与代理人之间关系的一种制度安排。建立公司治理结构的基础是股权结构，法人治理结构建立的核心是构造权利制衡的机制，使公司在法制条件下运行。现代企业法人（公司制企业）治理结构由股东大会、董亊会、监亊会和由高层经理人员组成的执行机构四部分组成。一、法人治理结构的概念股东大会董事会经理人员员工监事会公司法人治理结构图二、公司治理结构的特征1、权责分明，各司其职①公司治理机构由权力机构（股东大会）、决策机构（董事会）、监督机构（监事会）和执行机构（经理人员）组成；②各个机构都有各自的权利和责任，相互配合，共同推动公司的有效运作。③四个机构之间权责明确、职责分明、相互制衡、相互协调。各自的权利和责任分别是？2、通过信任-托管、委托-代理、劳动契约关系，实现纵向授权①在公司治理结构中，各层级之间是通过一系列的信任-托管、委托-代理、劳动契约关系连接起来的；②股东大会和董事会之间是信任-托管关系；③董事会和经理人员（尤其是高层经理人员）之间是委托-代理关系；④经理层以下，通过劳动契约维系公司与员工之间的关系3、激励和制衡（或约束）机制并存①在纵向授权的关系中，尤其是董事会和经理人员的委托-代理关系中，由于信息不对称、权责不对等、激励（利益）不相容等原因，会产生一定的代理问题，因此需要建立激励机制和制衡机制。②通过激励机制，使受托人（代理人）的利益目标和持有人（委托人）的利益目标相一致，如年薪制、股票期权等。③通过制衡关系，实现权力的监督，约束受托人（代理人）的行为，如董事会对经理人员的任免。三、现代法人治理结构各部分的职权（一）股东大会1、组成：由全体股东（出资人）或其代表组成2、职权：①决定公司的经营方针和投资计划；②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；③审议批准董事会的报告；④审议批准监事会或者监事的报告；⑤审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；⑥审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑦对公司增加或者减少注册资本作出决议；⑧对发行公司债券作出决议；⑨对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；⑩修改公司章程；⑪公司章程规定的其他职权。（二）董事会1、组成：由股东大会选举出的代表来管理公司的少数人就是公司的董事，他们组成的机构即为董事会。2、职权：①召集股东会会议，并向股东会报告工作；②执行股东会的决议；③决定公司的经营计划和投资方案；④制订公司的年度财务预算方案、决算方案；⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑥制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；⑦制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；⑧决定公司内部管理机构的设置；⑨决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；⑩制定公司的基本管理制度；⑪公司章程规定的其他职权。（三）监事会1、组成：由股东代表和适当比例的职工代表组成监事会，成员不得少于3人。公司董事、高层管理人员（尤其是财务负责人）不得兼任监事。2、职权：①检查公司财务；②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；⑤向股东会会议提出提案；⑥依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；⑦公司章程规定的其他职权。（四）高层经理人员由董事会聘任或解聘，对董事会负责，可列席董事会会议2、职权：①主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；②组织实施公司年度经营计划和投资方案；③拟订公司内部管理机构设置方案；④拟订公司的基本管理制度；⑤制定公司的具体规章；⑥提请聘任或者解聘公司副经理