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经济法基础复习阶段课程第三章1知识点：办理支付结算基本要求考点频率：★★★难度：低题型：选择、判断、不定项2一、签章的要求（票据与结算凭证）签章主体签章类型公家章私人章银行单位、银行的盖章（注：公章或专用章）法定代表人或其授权代理人的签章单位（非银行）个人个人的签名或盖章——3二、伪造与变造的辨别项目具体规定伪造①无权限人假冒他人“签章”的行为②虚构他人名义“签章”的行为变造无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为更改要求①“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改；更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在“更改处”签章证明4三、票据与结算凭证填写规范项目具体规定收款人名称记载全称或规范化简称出票日期①出票日期“必须”使用中文大写。②月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应当在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加壹金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理5【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致『正确答案』C『答案解析』本题考核填写票据和结算凭证时应注意的事项。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写，不可以使用阿拉伯数字。6【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于变造票据的是（）。A.涂改票据号码B.假冒出票人在票据上签章C.以一个虚构的背书人的名义在票据上签章D.随意修改票据密押『正确答案』AD『答案解析』本题考核票据的伪造。票据的伪造，是指对“签章”的伪造。针对签章之外的事项，是变造。7知识点：银行结算账户开立、变更、撤销考点频率：★★★难度：中题型：选择、判断、不定项8一、辨别核准制与备案制的账户类型核准制备案制①基本存款账户②临时存款账户（除注册验资和增资验资外）③预算单位专用存款账户④合格境外机构投资者QFII专用存款账户①一般存款账户②注册验资、增资验资开立的临时存款账户③其他专用账户④个人银行结算账户9【多选题】下列银行结算账户设立中，需要遵循核准制设立的有（）。A.一般存款账户B.异地临时生产经营机构的临时存款账户C.个人银行结算账户D.预算单位专用存款账户『正确答案』BD『答案解析』本题考核单位银行结算账户的核准制与备案制。临时存款账户中的注册验资与增资验资的临时存款账户，实行备案制。个人存款账户与一般存款账户均实行备案制。10二、新开立账户可以付款的时间项目具体规定一般规定存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理“付款”业务。除外情形①注册验资临时存款账户转为基本存款账户。②因借款转存开立的一般存款账户其他规定开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章11【单选题】甲公司因借款转存需要，向A银行申请开立一般存款账户。A银行发放贷款后为该账户办理付款业务的起始时间是（）。A.正式开立该账户之日起B.正式开立该账户之日起3个工作日后C.向中国人民银行当地分支行备案之日起D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后『正确答案』A『答案解析』本题考核银行结算账户的开立使用。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但是，因注册验资临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户的除外。12三、变更银行结算账户的要求项目具体规定签章要求单位加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章个人应加盖其个人签章期限要求存款人更改名称5个工作日向开户银行申请并提供证明法定代表人、主要负责人、住址5个工作日书面通知开户银行并提供证明变更开户许可证记载事项①存款人应交回开户许可证。②中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证13【多选题】下列关于银行结算账户的变更，说法正确的有（）。A.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具有关部门的证明文件B.存款人变更账户属于变更开户许可证记载事项的，应交回开户许可证C.属于申请变更个人银行结算账户的，应加盖其个人签章D.存款人变更单位的法定代表人的，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明『正确答案』ABCD14四、撤销银行结算账户的情形和顺序项目具体规定法定撤销情形①被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（★5个工作日提出申请）②注销、被吊销营业执照的；（★5个工作日提出申请）③因迁址需要变更开户银行的；（★撤销后10个工作日重新提出申请）④其他原因需要撤销银行结算账户的撤销顺序应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销不得撤销情形存款人尚未清偿其开户银行债务的应撤而未撤①通知单位自发出通知之日起30日内办理②逾期视同自愿销户。③撤销后资金列入“久悬未取专户”管理15【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（）。A.存款人被宣告破产的B.存款人改变单位名称的C.存款人撤换单位负责人的D.存款人迁址，但不涉及变更开户银行的『正确答案』A『答案解析』有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。16知识点：各类银行结算账户考点频率：★★★★难度：难题型：选择、判断、不定项17一、单位银行结算账户的综合账户性质用途特殊基本主办账户①日常经营活动②工资、奖金支取③现金的支取不得多头开立一般基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立①借款转存、借款归还和其他结算②现金存入注意不得支取现金专用特定用途专项资金管理①单位银行卡账户不得现金存取②证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金包括QFII在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户临时临时开立①设立临时机构②异地临时经营活动③注册验资、增资④军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务临时存款账户的有效期最长不得超过2年18【单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户『正确答案』A『答案解析』本题考核银行结算账户。基本存款账户是用来办理日常转账结算和现金收付的账户。19【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户表述，正确的是（）。A.须经中国人民银行核准B.可以支取现金C.可以办理借款转存和借款归还D.可以在基本存款账户的同一银行营业机构办理开户『正确答案』C『答案解析』本题考核一般存款账户相关规定。一般存款账户不需要中国人民银行核准。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。20二、个人银行结算账户II类账户III类账户购买理财可购买、无限制不可购买转账绑定账户转入无限制无限制（余额限1000元）转出无限制无限制转账非绑定账户转入①现场核验②日累计1万元、年累计20万元①现场核验②日累计5000元、年累计10万元转出①可自助办理②日累计1万元、年累计20万元①可自助办理②日累计5000元、年累计10万元存取现金①现场核验②日累计1万元、年累计20万元不可以限额缴费限额消费①自助办理②日累计1万元、年累计20万元①自助办理②日累计5000元、年累计10万元21二、个人银行结算账户I类II类III类银行柜面√√√远程视频现场核验√√√非核验×√√电子渠道×√√22【多选题】甲拟通过银行柜台申请开立两个个人银行存款账户，根据规定，下列选项中，甲可以成功开立的是（）。A.I类银行账户和II类银行账户B.I类银行账户和III类银行账户C.II类银行账户和III类银行账户D.无法开立两个个人银行结算账户『正确答案』ABC『答案解析』根据规定，电子渠道开立账户，是指通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可以为申请人开立II类银行账户和III类银行账户。23【多选题】个人银行结算账户分为I类户、II类户和III类户。下列关于II类账户，银行可以提供的服务种类的说法中，正确的有（）。A.II类户可以通过自助设备办理存取现金，无需银行工作人员面对面确认身份B.提供限额向非绑定账户转出资金业务C.银行可以为II类账户配发银行卡实体卡片D.经银行柜面，II类账户可以办理非绑定账户资金转入业务『正确答案』BCD『答案解析』根据规定，II类账户存取现金均需要银行工作人员面对面确认身份的现场核验，而且需要遵循限额规则。24【多选题】张三拥有A银行所开立的I类账户、II类账户和III类账户各一个。下列关于张三使用个人银行结算账户办理业务的说法中，正确的是（）。A.张三可以通过II类账户和III类账户购买银行理财产品B.张三可以通过绑定账户向II类账户转账存入资金C.张三可以通过自助操作方式，从III类账户转账资金至非绑定账户，没有限额限制D.张三可以通过II类账户和III类账户网上购物消费『正确答案』BD『答案解析』根据规定，III类账户不能购买理财产品，选项A错误；III类户可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户、转出资金业务。经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，III类户还可以办理非绑定账户资金转入业务。其中，III类户账户余额不得超过1000元；非绑定账户资金转入日累计限额为5000元、年累计限额为10万元；消费和缴费支付、向非绑定账户转出资金日累计限额合计为5000元、年累计限额合计为10万元。25知识点：票据背书考点频率：★★★★★难度：难题型：选择、判断、不定项26一、背书种类种类具体规定转让背书以转让票据权利为目的的背书非转让背书概念授予他人行使一定的票据权利为目的的背书质押背书①担保债务在票据上设定质权为目的的背书②被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利委托收款背书被背书人不得再以背书转让票据权利27二、背书记载事项种类具体规定必须记载事项①背书人签章②被背书人名称【提示】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有“同等法律效力”相对记载事项背书日期【提示】背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书28三、背书的特别规定项目具体规定附条件①不得附有条件②背书附有条件的，所附条件“不具票据上的效力”部分背书①将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书。②部分背书无效不得转让出票人记载背书人记载期后背书①被拒绝承兑②被拒绝付款③超过付款提示期限禁止性规定：不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任29【易错易混辨析】关于票据所附条件的法律效力票据行为所附条件的法律效力背书附条件的背书有效，所附条件无效承兑附条件的视为拒绝承兑保证附条件的保证有效，所附条件无效30【多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，正确的有（）。A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保