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长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表的审计报告天健光华审（2009）NZ字第010640号天天健健光光华华（（北北京京））会会计计师师事事务务所所AscendaCertifiedPublicAccountants3-1-4-1审计报告天健光华审(2009)NZ字第010640号中国长江三峡工程开发总公司：我们审计了后附的长江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表，2009年1-3月、2008年度、2007年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是水电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。长江三峡水电工程有限公司财务报表的审计报告3-1-4-2三、审计意见我们认为，水电公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了水电公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1-3月、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。四、审计报告用途本审计报告仅供中国长江电力股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。中国注册会计师天健光华（北京）会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师报告日期：2009年8月14日长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表3-1-4-3资产负债表编制单位：长江三峡水电工程有限公司金额单位:人民币元资产注释2009年3月31日2008年12月31日2007年12月31日流动资产：货币资金128,423,181.5761,130,301.7161,738,520.00交易性金融资产应收票据应收账款292,087,859.9061,657,214.2149,546,924.67预付款项3387,906.88367,475.08367,975.08应收利息应收股利其他应收款410,389,578.379,180,860.569,001,682.36存货5895,186.871,819,298.531,292,400.90一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计132,183,713.59134,155,150.09121,947,503.01非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资630,000.0030,000.0030,000.00投资性房地产固定资产729,129,386.4530,262,750.9627,921,844.19在建工程8156,728.27898,990.85工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产9666,619.20537,441.952,019,326.44其他非流动资产非流动资产合计29,826,005.6530,986,921.1830,870,161.48资产总计162,009,719.24165,142,071.27152,817,664.49法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表3-1-4-4资产负债表（续）编制单位：长江三峡水电工程有限公司金额单位:人民币元负债和所有者权益注释2009年3月31日2008年12月31日2007年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款1116,595,308.8225,270,341.3219,423,078.66预收款项127,070,781.0710,119,852.209,814,807.84应付职工薪酬13163,326.48311,663.038,012,261.12应交税费147,807,201.078,058,775.6414,423,524.62应付利息应付股利其他应付款158,268,351.956,525,903.459,140,551.58一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计39,904,969.3950,286,535.6460,814,223.82非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计39,904,969.3950,286,535.6460,814,223.82所有者权益：实收资本1650,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00资本公积176,562,614.736,562,614.73减：库存股盈余公积1811,478,996.1911,478,996.198,614,948.17未分配利润1954,063,138.9346,813,924.7133,388,492.50所有者权益合计122,104,749.85114,855,535.6392,003,440.67负债和所有者权益总计162,009,719.24165,142,071.27152,817,664.49法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表3-1-4-5利润表编制单位：长江三峡水电工程有限公司金额单位:人民币元项目注释2009年1-3月2008年度2007年度一、营业收入2058,676,841.14251,830,452.32248,920,311.03减：营业成本2044,044,205.22187,000,185.50189,950,277.97营业税金及附加212,038,204.1010,523,162.069,774,352.39销售费用管理费用2,436,173.7115,361,916.1113,424,982.79财务费用22-35,875.31-272,174.23-277,699.88资产减值损失23516,709.011,134,893.17733,559.50加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）9,677,424.4138,082,469.7135,314,838.26加：营业外收入2415,672.00513,288.09131,472.29减：营业外支出25155,450.53206,953.74其中：非流动资产处置损失43,021.6426,296.19三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9,693,096.4138,440,307.2735,239,356.81减：所得税费用262,443,882.199,799,827.0412,366,972.87四、净利润（净亏损以“-”号填列）7,249,214.2228,640,480.2322,872,383.94五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六．其他综合收益276,562,614.73七．综合收益总额7,249,214.2235,203,094.9622,872,383.94法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表3-1-4-6现金流量表编制单位：长江三峡水电工程有限公司金额单位:人民币元项目注释2009年1-3月2008年度2007年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金24,924,156.15241,200,719.27216,099,569.06收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2846,570.31402,260.634,930,088.13经营活动现金流入小计24,970,726.46241,602,979.90221,029,657.19购买商品、接受劳务支付的现金33,522,872.9794,731,675.15100,698,603.25支付给职工以及为职工支付的现金19,376,960.7089,652,764.2386,157,997.82支付的各项税费4,418,909.2829,284,427.9721,825,503.84支付其他与经营活动有关的现金28240,455.659,261,057.7510,931,855.05经营活动现金流出小计57,559,198.60222,929,925.10219,613,959.96经营活动产生的现金流量净额-32,588,472.1418,673,054.801,415,697.23二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,860.0069,077.2273,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,860.0069,077.2273,500.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金124,508.006,999,350.313,973,561.85投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计124,508.006,999,350.313,973,561.85投资活动产生的现金流量净额-118,648.00-6,930,273.09-3,900,061.85三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,351,000.009,714,200.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计12,351,000.009,714,200.00筹资活动产生的现金流量净额-12,351,000.00-9,714,200.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-32,707,120.14-608,218.29-12,198,564.62加：期初现金及现金等价物余额61,130,301.7161,738,520.0073,937,084.62六、期末现金及现金等价物余额28,423,181.5761,130,301.7161,738,520.00法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表3-1-4-7所有者权益变动表编制单位：长江三峡水电工程有限公司2009年1-3月金额单位:人民币元项目实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额50,000,000.006,562,614.7311,478,996.1946,813,924.71114,855,535.63加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额50,000,000.006,562,614.7311,478,996.1946,813,924.71114,8