职务授权管理办法

年月日制定编号﹕TM-W13年月日实施厦门灿坤实业股份有限公司职务授权管理办法参考﹕Page1of31.目的：为使公司各种职务之日常作业能顺利运行，明确划分各层主管之权责，加强管理，提高工作效率，特订定本办法。2.范围：凡公司内各部门悉依照本办法执行，若情况特殊，不宜适用本办法者，须由董事会核准。3.定义：无。4.权责：4.1本办法由人发部制定与维护﹐经相关单位主管会签审核后﹐由董事会最终核准并公告实施。5.程序：5.1授权项目5.1.1本办法依核决相关事项分为：采购类、工程类、费用类、资产减损、资产外借、资金运用、会计事务、销售事务、法务、服务、管理制度、人事管理5.1.2本表采列举方式，未列举之事项，依所属单位现存之各项规章、办法或其它规定办理；无规定时，由各单位主管酌情办理之。5.1.3本办法仅适用于公务必须之各项费用，非公务必须之费用一律不准。5.2制定及实施程序5.2.1本办法依项目由各部门主管负责制定及修改，经董事会通过后公布实施。5.3授权金额5.3.1本公司核决权限之制定，具体见《授权权限核决表》5.3.2每一年度终了，公司当年度营业额(注)较上一年度增减变动较大，视其必要﹐该公司最高行政主管，可于次年度向董事会提出修正适用等级。(注)营业额：经会计师审计后之营业收入净额。5.3.3权限金额于必要时，得依被授权者执行之效果或费用控制需要，弹性修订。5.4授权层级5.4.1本办法授权之核决主管为课级（含）以上主管。按公司组织系统将相关核决主管分为课级、经(副)理级、协理级、总(副)经理级、三责共立主管、行政中心，核决内容依附件《灿坤家电事业群授权权限核决表》所列。若法令规定年月日制定编号﹕TM-W13年月日实施厦门灿坤实业股份有限公司职务授权管理办法参考﹕Page2of3需经主管机关核准或董事会、股东会等核决者，依其规定办理。5.4.2各层人员之权责，以金额、提案、审核、核决(注)来表示。(注)核决：指该一事项，该层主管作最后决定，而付诸实施。5.4.3有关目标、政策、计划、标准及重要之人事案之核决，应由三责共立开会商讨后，呈请行政中心或董事会核定之。5.4.4特殊情况，可提请上一层主管核决之情形：5.4.4.1表中所列之权责主管应依实际需要之合理性及必要性来签核，实施时，如遇困难或特殊事情发生，得向其上一层主管请示后处理之。5.4.4.2若本办法所设核决者在现行组织中无设立，或权责单位无核决主管时，应由其上一层主管核决。5.4.4.3各项公文的申请者或相关对象(例如:费用申请单的受款人)是核决者，该公文应签核至上一层主管。5.5各层主管依本表规定办理后，如须向上层主管报告时(注)，得以书面或口头报告之。注:由各事业体自行订定5.6各项呈核除须依组织直线层级向上签核外，尚须依下列原则会签其它单位：5.6.1凡必须会签部门主管的项目，必须依所发生的金额，会签至拥有该金额权限的部门主管。5.6.2凡以部门主管(包括财务/会计/法务/信息/研发/采购/人发)为最后核定之单位，必须依所发生的金额，会签至拥有该金额权限的行政主管5.7有相关规定窗体可用以呈核者，不必再附签呈。5.8费用权限之核决应注意下列事项:5.8.1各项费用报支应以总数报支，不得化整为零。5.8.2同一单位若同时有正、副主管，以正主管为核准人5.9代理人5.9.1核决权限之签核以亲笔签核为认定依据，若有代理情事，代理人除亲笔签核外需加“代”以资辨别。5.9.2代理人之权限，依职务代理人管理办法办理。6.控制重点：6.1本核决权限发布后，与本规定抵触之现行法令，一概无效。7.流程图：无8.参考文件：集团授权核决办法年月日制定编号﹕TM-W13年月日实施厦门灿坤实业股份有限公司职务授权管理办法参考﹕Page3of39.应用窗体：9.1《灿坤家电事业群授权权限核决表》10.发行与修定：本办法由董事会通过后实施，修定时亦同。11.本文件依实施日期起生效