微小企业贷款的发展现状及相应的信贷风险评级方案

微小企业贷款的发展现状及相应的信贷风险评级方案【摘要】近年来国内一些银行相继开发针对微小企业是的贷款业务，有关微小贷款方面的话题越来越多。微小企业虽然代表着活力与创新，但融资难以渐渐成为制约其发展的关键问题。微小企业贷款业务在国内开展的状况如何，它与一般大企业贷款有何不同，怎样制定与微小企业相适应的信贷评级方案，正是本文所要集中解决的问题。本论文共分为四部分。第一部分着重讨论了研究背景与研究目的；第二部分则对微小企业贷款的现状进行简要的分析，从而使读者对微贷业务有大致的了解；第三部分探讨了与微小企业相对应得信用评级手段。最后一部分对全文做一概括和总结。本文最终得到的结论将会对微小企业贷款的良好发展提供借鉴意义。【关键词】微小企业贷款发展现状信用评级一、引言（一）研究背景改革开放30多年来，我国逐步形成了经济市场化和多元化的所有制结构，微小企业更是蓬勃发展，成为经济最活跃的细胞和增长点。它们对促进科技进步、增大就业、扩大出口发挥着不可忽视的作用，对经济的持续、稳定发展举足轻重，已经成为国民经济和社会和谐发展不可缺少的重要力量。近年，金融部门高度重视为微小企业发展提供金融服务，尤其是国际金融危机爆发以来，中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会等部门全面贯彻落实中央关于应对国际金融危机、促进经济增长一揽子计划，联合下发了《关于进一步做好微小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔2010〕193号），要求各金融机构进一步增强做好微小企业金融服务的责任感和大局意识，切实改变经营和服务理念。（二）研究目的本文力图达到的目的：探究现行微小企业贷款业务的发展现状及运行模式，充分展现发展微小企业贷款业务的现实意义，并根据现行发展模式提出改进意见，降低准入门槛，分析和研究建立一套完整的、适合微小企业的风险评级体系。二、微小企业贷款的现状研究（一）微小企业的理论定位及特点1．微小企业的定义按照世界银行的定义，微型企业应该是雇员数目少于10人，总资产和年销售额都在100万美元以下的企业，小型企业的雇员数目在10人~50人之间，资产和销售额在100万~300万美元之间。中国银监业监督管理委员会的分类标准为，将银行对单户授信总额500万元(含)以下和企业资产总额1000万元(含)以下，或授信总额500万元(含)以下和企业年销售额3000万元(含)以下的企业，统称为微小企业。2．微小企业的特点微小企业的死亡率高，平均寿命短是全世界范围内的共同现象。有结果显示，在美国，小企业寿命平均不会超过6．7年。中国的小企业的平均寿命仅有2．9年。微小企业先天存在的缺陷，致其抗风险能力较差，再加上它可用于融资担保的资产规模小，不同程度地存在信息不对称、逆向选择和道德风险等因素，使得它们在当前金融生态环境条件下，对以安全性经营为前提的商业银行而言，无疑是一道鸿沟。此外微小企业多属于市场跟随者，其生产的产品大多是对销售较好产品的简单模仿，难以形成持续的发展优势。其次，小企业所处行业大多进入门槛低，因此造成行业竞争十分激烈。不仅小企业之间竭尽全力争夺有限的市场份额，大企业也随时关注小企业市场的变化，一旦发现具有良好市场前景的产品，便会毫不犹豫地利用自身的资金和技术优势介入小企业之间的竞争。此外，小企业一般在市场开拓、市场策划这些方面能力较弱，往往在生产新产品后缺乏将新产品推向市场的能力。这些方面的因素导致小企业难以获得高额利润持续发展，市场风险巨大，有时甚至是小企业经营失败的直接原因。（二）发展现状从2005年开始，中国人民银行开始倡导商业性小额信贷的试点。银监会选择改造现有金融机构，推进传统商业银行实现金融产品和服务的下移。中国银监会为此成立小企业贷款领导小组，鼓励商业银行向中小企业和微型企业贷款。世界银行和德国复兴银行项目援助国家开发银行建立商业银行服务微型和小型企业的批发资金。2005年11月23日，包商银行与国家开发银行签订了微小企业贷款合作项目协议，引入德国IPC公司的微小企业贷款信贷技术，开始了包商银行的微小企业贷款的发展之路。包商银行在引入先进技术进行微小贷款实践之初，就组建了专门的微小企业业务管理部门—微小企业信贷部，全面管理全行的微小企业贷款的市场营销、风险管理、产品定价、人员招聘与培训等工作。2009年11月，为进一步强化事业部管理，根据业务发展需要，又将事业部进一步细分为微小企业金融部和小企业金融部，分别服务于贷款100万元（含100万）以下的微小企业和贷款100万—500万（含500万）的小型企业，完成了市场细分和客户细分，扎实推进包商银行的微、小企业金融服务发展。并将此项业务覆盖到内蒙古自治区的赤峰、通辽、巴彦淖尔、鄂尔多斯、锡林郭勒、呼伦贝尔以及浙江宁波、广东深圳及四川成都，具备了“机构开到哪里小企业金融业务就辐射到哪里”的技术输出和异地复制能力，已累计为四万多个客户提供了正规金融服务。近年来诸如包商银行、台州银行、齐商银行等地方性商业银行相继开始发展微小企业贷款业务，不仅及时解决了一些小企业融资难的问题还为当地及区域的经济发展做出了巨大贡献。（三）小企业贷款的运行操作1．微小企业贷款的运行流程从贷款准入来条件来看，目标群体定位明确：要求借款者必须是从事生产、贸易及农业部门的微小企业，资金一般用于服务行业、小型加工企业的流动资金需求或购置设备的支出。控制权必须是私人性质，主要收入来自企业性质的经营活动，一般情况下，员工包括管理人员人数不超过100名。而且对借款用途和借款人的信誉有严格规定。资金用途必须合法，借款企业不能有涉及诉讼事项，不得用于危害人体健康的行业如烟草行业，从事侵犯知识产权如盗版音像制品及对环境有害的活动。要求借款人必须有良好的口碑，有良好的个人能力及经验。有稳定的家庭收入，借款申请人过去的现金流情况和对未来现金流的预测能体现出有准时还款的能力。从贷款决策来看，注重以真实的现金流作为第一还款来源。微小企业贷款以贷款申请人的正常商业经营所形成的真实现金流作为还款来源，要求信贷人员深入实地，在申请者的经营场所直接获得所需信息，计算他们的销售情况、存货水平等，根据借款人的实际财务状况分析其现金流和偿债能力，从而确定其是否符合贷款标准。以担保或抵押仅作为还贷的辅助手段，对额度很小的贷款，甚至可以完全放弃提供抵押物要求。改变了传统信贷业务对抵押质押品的过分依赖。从还款方式来看，采用分期按期还款方式。微小企业贷款作为一种标准化产品在利率、期限、还款计划上有独特的设计，还款方式采用等额本息分期还款方式，而不是传统的到期还本付息，这样使得银行从第一期还款开始就可以监督客户的还款表现，及时了解信贷资产目前的状况及存在的问题，降低了银行贷款的风险。借款人也可以根据还款周期更好地规划其现金流，而不需要在经营过程中拿出一大笔现金用于一次性还款。相对较高的利率设定充分考虑到银行的筹资成本，并能覆盖风险，期限的安排与借款用途相匹配，保证能按期偿付。从贷款流程来看，减少了中介过程，降低了中介费用和交易成本，使高利率易于被接受。传统业务中由于强调抵押和担保，引入外部的中介机构对其进行评估和登记，使企业既提高了交易成本，也浪费了很多时间，银行也并未从中获益。微小企业贷款是一种标准化的信贷产品，贷款对申请文件的要求尽量保持在最少，并通过建立严格的贷款程序和机构自行评估贷款风险来实现对交易成本和交易时间的控制，虽然贷款利率定位较高，但由于减少了中介过程，降低了中介费用和交易成本，借款人实际付出同传统业务相比并没有明显增加，而且由于程序简便、时间快捷，使其更适用于目标客户群体。从贷后管理来看，强调信贷员经常与客户密切联系，关注客户的经营情况并努力提高客户的忠诚度，改变以往放松贷后管理的作法。微小企业贷款业务要求信贷员定期回访客户，检查其经营状况。在每个等额本息还款日检查其还款情况，发现任何异常情况和问题及时上报，强调的是与客户间的直接联系。改变了传统业务中忽视贷后管理，仅凭企业报表来判断企业经营状况的弊端。从贷款营销来看，信贷人员收入与业绩挂钩，有助于调动信贷人员营销的积极性。传统业务信贷人员由于其收入与业绩没有直接联系，缺乏对新业务拓展的积极性，而微小贷款业务信贷人员的薪酬与其业务拓展的数量和质量直接挂钩，一方面能够通过增加客户带来收入的增长；另一方面，一旦贷款出现问题就直接按一定比例从其工资中扣减，因此能够起到正向激励的作用。与传统意义上的信贷人员相比，他们既得到高额回报，同时也承担了更多的职责，既要拓展客户，还要防范风险。2．微小企业贷款的操作原则（1）坚持市场化原则和商业化运作模式微小企业贷款，是建立在市场化的基础上，不能搞成政策性业务，否则会产生严重的风险，陷入难以为继的局面。作为一种业务，它必须有商业上的可行性。因此，它必须有明确的策略，有健全的制度和良好的运作团队。商业化运作的一个核心要素是，银行可充分利用贷款利率放开的市场环境，采取适当的价格策略，在政策法律允许的范围内，根据微小企业贷款的风险水平、筹资成本、管理成本、收益目标等因素确立不同的价格，对不同借款人实行差别利率，并在风险发生变化时，自主灵活地进行调整，以确保有足够的利润空间和发展动力，来促进微小企业贷款的持续发展。（2）建立独立的微小贷款部门，封闭管理，单独核算微贷业务是以微小企业的财务需求和市场商机为基础所提供的一种新的产品和服务，目标客户群比以往的贷款业务要更小更多，它采用了更快更简洁的程序、更深入的调查方法、更灵活的担保抵押政策、更有效的激励方式，与银行内部其他的业务品种有很大的不同，因此必须建立独立的微小企业贷款部门和专门的信贷队伍，包括在总部建立独立的部门进行产品的开发、监督、管理；在分支机构建立独立的部门和员工以开展业务，并设立独立的内部审计部门以进行贷款的审批、发放和监督流程的正确性。必须对微小贷款封闭管理，单独核算、单独考核，建立适应微小贷款业务特点的业务流程、信用评级、风险管理、人力资源管理和内部控制制度等一系列制度。（3）构建符合微小贷款特点的激励约束机制微小贷款金额小、客户群体分散这一特性决定了它需要更多的信贷人员来开展业务，并要求与其发展的客户紧密地联系在一起，因此商业银行必须构建不同于传统贷款管理要求的激励约束机制，建立与微小贷款业务相适应的信贷文化。必须制定专门的微小贷款业绩考核和奖惩机制，将信贷人员的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，采用实时监控的办法和一些关键评价标准对其工作业绩作出评价。三、微小企业贷款的风险评级方案（一）国内商业银行小企业评级现状及存在的问题相比美国和日本等经济发达的资本主义来说，我国的商业银行在企业信用风险评级方面相对落后，在信用风险管理这一领域没有独特的学术理论。近年来，国内商业银行的信用评级体系有了快速的发展。但是由于没有历史数据的支持和区域内企业本地化的特点，大多数银行的风险评级体系仍然是企业客户财务和非财务信息数据的采集系统，对企业客户的评级，以及评级划分的风险等级与最终企业获得银行贷款支持的金额是没有对应关系的，评级系统基本是企业信息收集分析系统。评级的流程一般是首先确定评级指标，其次是确定评分的项目的具体评分标准，最后确定各评级指标的的分值及合计方法。通过对工商银行和农业银行信用评级的调查，可以看出存在以下问题：1．缺乏针对小企业特点的信用评级体系和方法目前多数商业银行对中型企业和大型企业在准入条件、信用等级评定、审贷程序、首贷标准、信贷管理等方面要求基本一致，没有根据小企业的特点制订评级标准和信贷政策。如工商银行的信用评级表中，财务状况占到了基础评级的70％，而这70%中的60％为现金流量的规模、质量和趋势，小企业在此项中基本拿不到分数；而在有些银行的评级体系中，对企业的总资产及经营规模一项占比较高，而小企业在这一项上基本也拿不到分数。有些银行要求企业评级必须在AAA以上才能发生授信业务关系。因此这样设定的评级体系对于评定已经较为成熟的大企业较为合适，但对于小企业，却不能够反映小企业的发展状况和前景，不能够真实的反映小企业的信用风险状况，这种评级体系