财务管理制度(1)

成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-1-财务管理制度一、目的为了加强公司的财务工作，严格财务纪律，保证财务工作顺利开展，发挥财务在公司经营管理和经济活动中的作用，结合本公司实际情况，特制定本制度。二、财务部组织机构、职责2.1财务部机构设置根据本公司现有的生产、经营规模，设会计1人，出纳1人。2.2财务部职能财务部在总经理统一领导下开展工作，全面负责公司生产、经营及投资、融资等经济活动的核算、反映、监督、控制、计划、服务等管理职能，其主要职责：2.2.1负责公司日常经济活动的核算，及时、真实反应公司成果及财务状况2.2.2积极筹划和合理调度公司资金，确保公司各项生产经营活动和投资项目的资金需求，提高资金使用效率2.2.3负责对公司货币资金、存货、固定资产等其他各项资产进行管理和监控，保证公司财产的安全不受损失。2.2.4负责日常的销售合同、采购合同、建造合同及与其相关的资金支付的审核工作，尽心尽责，认真履行财务管理的事前控制职能，保证公司利益不受损害。2.2.5认真实现编制年度、季度、月份预算及调整预算，制定合成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-2-理、经济的经营计划并予以实施，参与预算及计划执行情况的监督和考核。2.2.6做好日常服务工作，按公司要求定期发放职工工资，及时安排合理范围内的款项支付及费用报销。定期进行税金申报。2.2.7按时向有关部门报送定期统计报表及其他需报送信息。2.2.8按月、季、年编制公司生产、经营情况、财务分析说明，及时为领导决策提供第一手统计信息。2.2.9认真完成公司交代的其他任务。2.2.10制定财务考核与奖惩细节，适时修改、补充和完善。2.3会计职能2.3.1会计核算，报表编制和报表分析。2.3.2现金的存、取、转、结等日常管理。2.2.3凭证填制、审核，日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算。2.3.4财务报表的分析。2.3.5计划统计制度的拟定和执行。2.3.6统计分析与统计预测，提供统计报表，统计分析报告和统计预测报告。2.3.7统计报表的编制工作。2.3.8定额的制定和调整。2.3.9生产经营状况预测。2.3.10目标的提出、修改和制定。成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-3-2.3.11预算的编制。2.3.12经营计划的制定、分解和执行监督。2.4出纳职能2.4.1认真执行现金管理制度。2.4.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条冲抵现金。2.4.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。2.4.4按个支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。2.4.5积极配合银行做好对账、报账工作。2.4.6配合会计做好各种账务处理。2.4.7完成领导交付的其他工作。三、支票管理3.1支票由出纳或经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。3.2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用3.3支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-4-财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。3.4凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款3.5凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人3.6公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授四、现金管理4.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。4.2日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。4.3财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)4.4财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-5-4.5公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。如果借款金额大于5000元，需提前一天告知出纳。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。4.6符合本规定经济业务，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经4.7发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，4.8工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐4.9差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误后，送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。5.0无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由5.1出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-6-五、银行存款的管理1.银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2.银行账户的账号必须保留，不得外泄。3.银行账户印鉴的使用实行2章分管并用制；即:公司财务章由会计保管，银行预留私章由出纳员保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由委托他人代管。六、会计档案管理5.1凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和5.2会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应5.3会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专5.4会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。六、报销制度成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-7-6.1报销6.1.1发生费用应及时到财务报销，一般情况不能超过一周；要有合理的票据证明费用的发生，不能只列清单，尤其是票据要与所发生费用相对应；6.1.2报销金额单笔业务超过2000的，销售人员及行政人员由总经理同意方可报销。若领导不在，电话请示。包括运费、业务招待费、购进货物费、各个项目材料费。a.如运费无正规发票,要写明项目、时间、地点包括发货地和收货地、货物数量、车型、收款人名称、电话号码。b.业务招待费要由两个人经手签字认可才能报账,写明项目名称、时间地点。c.购进货物要有增值税专用发票.6.1.3公司转为一般纳税人后，运输费应有正规的运输发票，购进货物开增值税专用发票，否则公司增值税不能抵扣，企业所得税要调增；6.1.4购买材料100以上必须要有正规的发票才能报销入账.6.1.5关于隐形成本（包括送红包及请客吃饭）报销时应有费用支出证明，费用支出证明中应写明项目名称、发生时间、金额、经手人及证明人的签字；七、资金管理7.1资金的收入：7.1.1现金，收到货款现金必须当天入账，并且由专人一同收款，成都世纪合众投资管理有限公司——财务管理制度-8-及时送交财务入账。7.1.2银行存款，货款只能打到公司的基本账户或是公司开立的私人账户上。7.2资金的支出：7.2.1货款应通过财务支出，不得从销售额中直接扣除。八、货物管理8.1货物流向：所有货物只能从仓库发出进货渠道是：浙江双环塑胶阀门有限公司货物进货与出货必须有专门人员对每个项目的进、销货数量进行入库、出库登记并与发货厂家核对完无误后交财务部门核算成本，交给财务部的清单必须写明：商品名称、规格、数量、单价、金额、且由发货人、及收货人签字。九、合同管理9.1签订的合同必须及时送财务部存档，财务部根据合同内容对每一项目进、销价进行核算。十、附则10.1本制度由财务部负责制定、解释及修改。10.2本制度经总经理签批后自印发之日起施行。10.3希望各部门人员严格遵守以上制度。