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北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度（2008年1月修订版）北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务部2008年1月北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度目录1、财务报销管理制度2、财务审批权责及流程3、出差管理制度4、内部稽核管理制度5、借款管理规定6、服务站报销管理规定7、全面预算管理制度8、关于预算变更的实施细则9、库房管理制度10、发票管理制度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度财务报销管理制度一、目的为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。二、基本要求1.要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；2.报销凭证的填写，应实事求是、准确无误，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；3.要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；4.要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程；5.费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整申请/通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；6.除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周一和周四报销；7.不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴，且与差旅费报销单一同提交。三、具体费用项目的报销管理规定Ø销售部费用的报销，按照《销售费用登记、核算、使用管理细则》执行，但必须符合上述“基本要求”；Ø服务部员工报销详见《服务站报销管理规定》，但必须符合上述“基本要求”。（一）招待费用1.招待费用，分为业务招待餐费、娱乐费用等；2.申请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费申请单”（见附表）；按照申请单格式，将各项目填写齐全，经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用；3.如有特殊情况需招待客人，来不及填写招待费申请单，紧急情况下需电话请示，并于次日补齐相关手续；4.若申请借款时已提供招待费申请单，报销时不需再提供，签批后到财务部办理相关手续；5.发生招待费时，严禁和业务无关的人员陪同招待；严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义相互请客；（二）交通费1.员工因工作需要乘坐交通工具时，原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车；2.交通费报销时需在车票上注明外出时间、起止地、事由，并保证真实；3.与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费，具体的通讯费报销标准详见人力资源部相关规定；1.享受话费报销的手机号码必须向公司公布，且24小时开机；2.员工报销手机费时，必须提供合法的通讯费发票；3.超过报销标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销；4.当月的手机费原则上于次月报销，若无特殊原因，过期费用将不予报销。（四）公司专项福利费用1.公司提供给员工的福利性费用，按照公司相关规定及标准执行；2.各期的活动经费，可以借支，并且可根据活动的实际情况经人力资源部批准，预支部分以后月份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的60%；3.活动经费是为了增强凝聚力，组织员工活动的专项费用，公司要求专款专用；4.报销活动经费时，必须据实报销，用多少，报销多少，不可跨年度使用。（五）差旅费1.员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费；2.差旅过程中的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，相关标准详见出差管理规定；3.出差期间若发生招待费，每招待一次扣除当日出差补助的50%；享受出差补助者不再享受正常的工作餐补；4.差旅费报销原则上应在出差结束后两周（十个工作日）内报销，并将预借差旅费的差额消账，超过期限未报销者，最多报销差旅费总金额的70%（服务站执行按月报销，超过两个月未报销者，按上述规定执行）。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销1.上述物品采购按照相应《采购管理制度》执行；2.报销时，要求提供合同、订单或售货清单，要求在售货清单上加盖供应商的公章或财务专用章；3.经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续；4.代购品的采购，财务部登记台账备查。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品采购记录。（七）固定资产1.本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，并且单位价值在2,000元（含2,000元）以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等；2.购置手续按照公司相关规定执行；3.购置的固定资产，验收合格后，应办理相关入库手续；4.报销时，经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同复印件等原始凭证按照相关签批程序到财务部门报销；5.公司不再需要或不能使用的固定资产，由使用部门提交申请，报行政部审核后，按相关审批流程和审批权限报批，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部门进行账务处理。（八）其他大额支出1.对于其他各项大额支出，经办人需提交相关申请、协议或合同，办理签批手续后到财务办理请款或报销手续；北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度2.对于分期付款的支出，需根据合同规定的项目进度和付款计划，经相关部门验收确认后，填写付款通知，经签批后到财务办理请款手续；3.对于上述没有提及的其他报销，按照相关审批流程办理手续，并按实事求是的原则据实报销，不详之处可到财务部咨询。附：招待费申请单申请人陪同人申请时间招待对象招待人数申请理由预计金额□招待礼品费□招待餐费□其他问题解决进程及效果经办人：分管领导：批准：财务审批权责及流程一、目的为了规范公司财务行为，统一公司财务审批程序，明确各环节中的权利及责任，现结合公司的具体情况，特制定本制度。二、基本原则Ø实行流程化控制，具体流程分为三个程序，即报告或申请程序、审核程序、批准程序，相应地，将有关责任人分为申请人、审核人、批准人；Ø审核人只就报告或申请发表审核意见，若未经授权，其签名并不表示批准，只有批准人才拥有报告的批准权和否决权；Ø报告人或申请人不可以同时又是该事项的批准人；Ø批准人本人发生的费用必须由其上一级领导或相关职能部门负责人审核、批准，不得自己批准或委派下属及下属单位申请后再间接批准；Ø严禁为规避权限管理及责任而故意拆分有关交易事项；Ø需要经过申请程序的审批事项必须严格执行申请程序，需要经过申请程需而没有通过申请程序的费用不予报销。三、核准额度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度1.专项费用的审批范围：单位：（元）职务类别费用类别费用额度性质人力资源经理按合同及标准报销的福利费预算内按合同及标准执行批准行政部经理执行合同的行政费用预算内按合同执行批准财务部经理相关财务费用预算范围内执行批准差旅费不超过5000元/次批准副总经理招待费不超过2000元/次批准总经理所有支出不超过10万元/次批准上述之外费用由董事会或其授权人批准。2、其他费用的审批范围：职务类别费用类别费用额度性质部门经理不超过1000元/次批准副总经理预算内按制度有标准的费用不超过2000元/次批准总经理预算内所有支出不超过10万元/次批准上述之外费用由董事会或其授权人批准。在服务副总额度范围内，经其授权，服务部报销审批权限如下：岗位名称区域经理部门经理费用额度不超过500元500元以上且不超过1000元对于上述“费用类别”的解释如下：Ø上述所有费用均指“预算内费用”Ø按标准报销的福利费：包括但不限于活动经费、通讯费等有规定标准的费用；Ø执行合同的行政费用：包括但不限于房租、租赁、咨询等有合同的固定费用，以及办理年检等的工本费用；Ø相关财务费用：购买发票费用，汇款手续费以及办理年检的手续费用；Ø预算内按制度有标准的费用：包括但不限于市内交通费、办公费、办公话费、车辆维持费、误餐补助、差旅费、业务招待等费用。四、权责范围审核批准过程中各责任人的职责和权利范围规定如下：责任人核准权限审核批准责任申请人申请申请人对具体事项进度、执行情况及真实性负责会计人员审核审核票据的合法性，以及票据、报销凭单金额是否相符，费用支出是否控制在公司预算范围之内行政经理审核/批准经授权，对预算内拥有批准权限的费用审核及批准北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度人力资源经理审核/批准经授权，对预算内拥有批准权限的费用审核及批准部门经理分管副总审核/批准部门经理/总监或分管副总审核事项的真实性、合理性，经授权拥有预算范围内费用的批准权限（服务区域经理）财务经理/主管审核/批准审核是否符合相关审批程序，支出是否符合相关财务制度和相应标准；以及对预算的整体监督和控制对预算内拥有批准权限的费用审核及批准总经理/董事长批准上述以外的批准或授权批准权限Ø财务部有权利也有义务对票据的合理性作出审核；Ø被授权的批准人有权利也有义务对自己批准的费用进行监督控制，并对费用的真实性、合理性负责。五、具体审批流程及说明1.具体审批流程如下：申请或报告人审核上级领导审核财务会计审核财务经理批准批准人2.“第1条”中“上级领导”是指部门经理以上领导（服务部含区域经理）；3.某项报告或申请的审核人（上级领导）经授权同时又是批准人，其签署的审核意见即代表批准；4.申请人不能批准自己发生的费用，部门经理以上人员的申请由其上级领导批准，总经理的申请由董事长批准，董事长的申请由总经理或被授权人批准；5.预算范围外的支出的审批流程：需填写“预算调整申请/通知书”，经过签字批准后，方可按照本款“第1条”所述流程执行；6.出纳根据签字手续齐全的票据支付每笔资金，签字手续不齐全的凭单原则上不予支付，紧急支付需要总经理或董事长同意后方可付款。签字人（审核或批准人）不在时需经其电话或传真认可后方可付款。出差管理制度第一条目的为了公司业务发展需要，规范公司员工出差行为及报销流程，特制定本制度。第二条出差定义及天数计算1.因工作的需要，离开日常办公地点去异地办理公务为出差，到偏远县区办理公务并在偏远县区住宿按出差处理。2.乘坐火车、飞机、轮船等出发即算出差开始，乘坐火车、飞机、轮船等回到出发地止即算出差结束。3.出差以半日为基本计算单位，出差六小时以上且不超过十二小时按半天计算，十二小时以上且不超过二十四小时按一天计算，依次类推。第三条出差流程的办理1.出差人申请出差需先填写“出差任务书”（见附表），经相关领导签批后生效。2.如需办理借款，应凭签批的“出差任务书”到财务部办理借款手续，出差申请人在出差地需要续借款时，由其所在部门的经理指定代理人，代出差人借款。3.如无特殊原因，应在出差返回后五个工作日内报销，结清个人借款。北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度4.预算范围内的出差申请，按照以下流程审批：申请人员工部门经理副总经理总经理董事长批准部门经理上级分管领导总经理董事长总经理第四条出差费用标准及相关规定1、出差过程中的住宿费、市内交通费（不含到火车站、机场、码头等或从上述返回的交通费）、出差补助、城际间交通工具按以下标准或规定执行：单位：（元/天/人）标准/人/天职务住宿费标准市内交通补助出差补助允许乘坐的城际间交通工具副总以上人员400元据实报销火车软卧、轮船一等舱、飞机部门经理260元据实报销50元火车硬卧、轮船二等舱、飞机普通员工包干包干包干火车硬座或硬卧、轮船三等舱部门经理以下员工出差必须按包干的方式执行，具体标准如下：2、部门经理以下员工，若两人以上且为同性别员工同时同地为同一事件出差，原则上要求两人同住一个标准间，两人可报销的标准一共为245元/天（特殊地区为315元/天）。3、