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商网财务管理制度为加强财务管理，结合商业网点具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强超市宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大超市经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在超市经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构和财务人员二、财务人员协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管会计档案和债权债务账目。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。资金、现金、费用管理九、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十二、因工作需要经总经理批准借支公款，应在办完相关工作后及时交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。十四、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。十五、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划经领导批准后方可购置。其它事项十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。本制度自集团批准之日开始执行财务部2010-10-13资金借款、报销管理为规范和加强财务管理，合理有效使用公司资金，节省各职能部门的时间，提高工作效率。特制定此财务规定、请各职能部门周知并按此执行。一、借款审批权限及流程1、申请：借款人申请、到财务领取并填写借款单。写明：部门、用途、资金金额，部门经手人须是部门主管级以上。2审批流程（公司内部借款）借款填借据审核审批付款二、借款报销审批权限及流程借款经手人到财务填制费用报销单，并将合格有效的发票贴粘，并经财务会计审核合格后，进入如下流程：填报销单单据审核核审审批出纳核销帐务三、非借款报销1、非借款报销：是指经手人或当事人经总经理同意授权直申请人财务出纳总经理报销人主管会计部门经理总经理出纳接操作经济业务，垫付资金，并取得有效、合法发票的经济业务。2、审批流程：填报销单审核单据初次审批审批付款四、员工押金的退款流程：五、报销要求1、资产类报销要求：必须有经手和验收两个人签字，并注明使用地点，使用年限及保修售后电话等。（填固定资产入帐单）。2、资产以外的购置商品办公用品和耗材等报销要求：所有主管会计部门经理出纳总经理报销人离职人行政部财务部总经理批准主管级经理签批出纳付款主管级经理主管级以下人员领取并填写离职表凭签后的离职表和押金收据领取签批单，主管会计审批购置都要入保管库。部门报销须有出库单，如须一次性全部领用须行政开具出库单并注明此领用使用时间。对入财务库资产各部门领用要填出库单，并由部门主管经理签字。库管员每月25日汇总入库单、出库单转交财务，月末与财务对帐。做到保管帐与财务帐相符。库管人员每月末对所管理商品盘点一次，财务对仓库监督以抽盘和季盘相结合。3、其它报销要求：须正规发票入帐。。六、借款报销时间：借款人须在经济业务完成三日内到财务办理报销手续，业务在当月及时核销，如借款跨月不能及时核销财务做挂帐处理，且从次月借款人工资中扣除借款（特殊在外地不能回来销帐者除外）。七、此规定自布之日起执行，财务部为最终解释部门。财务部2010年10月13日关于各商网生鲜验货的规定一、各商网餐厅、超市的生鲜、调料等原物料的验收为此规定主体，上项采购为公司统一采购，定义为采购员。二、集中报货：各部门根据部门日销售和库存进行第二天的申货，统一上报给总厨，总厨根据汇总需求下第二天采购单，订货单明确商品名称、数量。三、采货：采购员依据订货单进行采购，并附采购明细单。四、验货：验货员根椐订货单填写实际检斤数量验货核单，并计算金额，无误后签字五、采购员报销：采购员凭各部门验货单（超市打印系统入库单）、随货同行共同报销。六、验货时间：每天上午9：00七、验货注意：商品数量、质量、单价、金额、签字。八、此规定自公布之日起执行。财务部2010年10月13日商品盘点和商品报损暂行规定目的：加强超市的商品的库存管理，明确管理责任，加强财务的监督功能。一、商品库存管理1、商品入库收货环节：理货员认真将实物与随货同行单据核对，核对商品的名称、数量、品种、保质期，发现差距标注且拒收，并请示店长批示，收货责任人在单据上签字。2、商品单据管理环节：所在商品实物入库同时执行按随货同行单据录入超市进销存系统，并同时打印出商品入库单，店长签字后转财务作为财务入帐依据，单据转接责任人是店长。3、商品销售环节：正确执行所有销售商品都通过收银台扫描的方式冲减库存，否则会造成实际库存与销售不符。在销售环节严格禁止赊帐，如有赊帐由收银员或店长买单，财务不与挂帐，防止造成库存和帐目上的混乱。二、商品盘点管理1、商品盘点报告：商品盘点是对商品库存的实际数量进行盘点，核对实物、超市系统库存和财务库存，确定盈亏数量和金额，并分析盈亏的原因，明确盈亏责任，并出具盘点报告，对于由于客观原因、自然灾害、不可抗拒等原因造成的商品损失或商品亏损责任由公司承担；对于主观原因、管理缺失等造成的商品亏损责任由超市管理层负责。2、商品盘点形式与时间：抽盘与轮盘与全盘相结合。抽盘：每周对重点、贵重、问题商品进行抽盘。轮盘：每两个月对所有商品轮盘一次。全盘：每季或半年对所有商品全盘一次。3、盘点结果的数据处理：超市按系统打印盘点盈亏报表，超市负责人签字、财务确认、总经理签字，财务帐务处理。三、商品报损管理：1、商品报损是能够清楚的明确商品不能销售或损失的数量和金额，超市要做及时的报损处理。2、报损责任：客观原因、不可抗拒原因、自然灾害等造成的商品损失由公司负责；由主观原因、管理不善、与供应商调换不及时等原因造成商品损失或商品过期由超市管理层负责。3、报损商品的数据处理：超市按系统打印报损商品报表，超市负责人签字、财务确认、总经理签字，财务帐务处理。报表与报损报告同出，并说明报损原因及明确责任。四、本规定自公布之日起执行。财务部2010年10月13日收款流程及商超软件系统操作流程的规定收款流程规定一、每天14：30收款员将前一天的售货款交到财务并填写缴款单（二联）出纳根据商超系统提供的当日收银对帐单核对无误后双方签字。二、销售环节严格禁止赊帐，如有赊帐由收银员或店长买单，财务不与挂帐。三、收银员收款时如有退货需经店长同意签字并书面说明四、每天下班收款员应将当日所收款项、备用金及填好的缴款单放入收银小袋在相关人员的陪同下把收银小袋投入投币式金柜。不得以任何理由放置别处。五、收银员的操作工号是唯一的，只能由本人使用，严禁他人使用。如有操作员工号使用混乱情况，产生纠纷后果自负。商超系统操作规范一、设置专职人员操作包括录入员、系统管理员等。二、为方便管理，商超系统使用人员均在相应的权限范围内操作。系统管理员应在系统中设置好使用人员的权限。三、录入员根据生效（有验收人员签字）的随货同行单录制入库单并经系统管理员审核后打印入库单、出库单（三联，财务一联、供应商一联、录入员一联），经验收人、店长签字后附随货同行单交财务入帐处理。四、每周二、周四是供应结帐日，供应商应提供商品入库单、随货同行单、销售发票。审批流程：采购员填制报销单→店长初审→主管会计审核→总经理审批→出纳付款五、如有商品调价、报损单、商品盘亏等操作应提出书面报告经总经理批准后，由系统管理员操作。六、供应商不同形式搭赠的商品，超市必须全部录入进销存系统，严禁不入系统私设小金库。七、每月末财务与商超系统核对库存，收入、成本做到帐帐相符，根据实地盘存制超市定期盘点，做到帐实相符。八、商超系统软件的操作要符合国家财务管理制度，为满足各管理层的需要超市的管理制度将不断完善。财务部2010-10-13