财务管理制度汇

财务管理制度汇编作业流程、作业标准及作业指导财务管理制度目录一、基本财务管理制度1．PATO—CW01001财务管理架构及岗位职责……………………………………2．PATO—CW01002基本财务高度………………………………………………….1）货币币资金管理制度………………………………………………………………2）结算资金管理制度…………………………………………………………………3）存货管理……………………………………………………………………………4）固定资产管理………………………………………………………………………5）成本费用管理………………………………………………………………………6）收入管理……………………………………………………………………………7）资金收支审批权限…………………………………………………………………8）财务人员管理和汇报口径…………………………………………………………9）会计档案管理………………………………………………………………………10〕其他事项…………………………………………………………………………..附表：资金开支审批权限一览表………………………………………………..3．PATO—CW01003分店财务工作作业指引……………………………………….4．PATO—CW01004新办店财务工作业务指引…………………………………….5．PATO—CW01005品牌输出店财务工作指引…………………………………….二、资金类管理制度1．PATO—CW02001备用金及借款管理制度……………………………………….2．PATO—CW02002银行帐户管理制度…………………………………………….3．PATO—CW02003收银业务管理制度…………………………………………….4．PATO—CW02004资金运用业务指引…………………………………………….5．PATO—CW02005余款收取管理办法…………………………………………...三、商户业务类管理制度1．PATO—CW03001商户财务结算作业指引………………………………………2．PATO—CW03002代办商户证照作业指引………………………………………3．PATO—CW03003商户应收费用催收制度………………………………………4．PATO—CW03004减免商户费用的权限规定……………………………………5．PATO—CW03005商户资产放行管理规定………………………………………6．PATO—CW03006逃场商户资产管理规定……………………………………….四、购销业务类管理制度1．PATO—CW04001关于购销业务的若于财务管理要求………………………….2．PATO—CW04002内部业务中心动作规程……………………………………….3．PATO—CW04003商品验收入库制度…………………………………………….4．PATO—CW04004货款结算业务指引…………………………………………….5．PATO—CW04005商品流程各环节的财务控制………………………………….6．PATO—CW04006商品进销存票据管理规定…………………………………….7．PATO—CW04007商品盘点制度………………………………………………….五、合同类财务管理制度1．PATO—CW05001合同管理制度…………………………………………………2．PATO—CW05002招商合同管理制度……………………………………………附：商户租金水平确定管理暂行办法……………………………………………六、票据类管理制度1．PATO—CW06001票据开具管理规定…………………………………………..2．PATO—CW06002发票管理规定…………………………………………………3．PATO—CW06003收款收据管理规定…………………………………………….4．PATO—CW06004银行票据管理规定…………………………………………….5．PATO—CW06005销售单据管理规定…………………………………………….七、非商品类财产管理制度1．PATO—CW07001非商品资产管理制度…………………………………..……..2．PATO—CW07002行政仓财务管理制度…………………………………………3．PATO—CW07003促销赠品财务管理制度……………………………………….八、费用开支类管理制度1．PATO—CW08001费用开支管理制度…………………………………………….2．PATO—CW08002关于规范财务支付费用相关事宜的规定…………………….3．PATO—CW08003招标、定点开支管理办法…………………………………….九、责任成本管理制度1．PATO—CW09001责任成本管理办法…………………………………………...附：《店长目标成本控制责任书》……………………………………….………2．PATO—CW09002关于下发《责任成本编制作业指引》的通知……………….3．PATO—CW09003责任成本编制作业指引……………………………………….十、工程成本管理制度2．PATO—CW10001建筑装修工程成本管理办法…………………………..…….3．PATO—CW10002建设工程预算流程……………………………………………4．PATO—CW10003工程设计变更及工程签证预算确认流程……………………5．PATO—CW10004建设工程决算流程……………………………………………6．PATO—CW10005工程结算财务管理规定………………………………………7．PATO—CW10006工程款结算业务流程…………………………………………十一、薪酬及福利类管理制度1．PATO—CW11001员工岗位适用福利套级规定………………………………….2．PATO—CW11001异地店外派员工补贴………………………………………….3．PATO—CW11001新店筹建期补贴规定………………………………………….4．PATO—CW11001年终双薪发放管理规定……………………………………….十二、财务服务及内部管理类制度1．PATO—CW12001财务人员礼仪及行为规范…………………………………...2．PATO—CW12002财务部服务承诺………………………………………………3．PATO—CW12003财务档案管理制度……………………………………………4．PATO—CW12004财务印章管理制度……………………………………………5．PATO—CW12005长假期间财务安全防范工作规范……………………………6．PATO—CW12006年度会计决算工作规范………………………………………7．PATO—CW12007部门培训制度…………………………………………………8．PATO—CW12008财务例会制度…………………………………………………《财务管理制度》目录说明文件号：PATO—CW01001组成：公司名称HB+发文部门CW+两位制度类别号+三位顺序号其中：CW为发文部门财务部01为两位财务制度的类别号001为三位顺序号类别号如下：01——基本财务类制度02——资金类管理制度03——商户业务类制度04——购销业务类制度05——合同类财务管理制度06——票据类管理制度07——非商品类财产管理制度08——费用开支类管理制度09——责任成本管理制度10——工程成本管理制度11——薪酬及福利类管理制度12——财务服务及内部管理类制度财务管理架构及岗位职责1.0目的为明确公司财务部职责，发挥财务管理的职能作用，同时做好定岗定编、加强财务人员的绩效考核工作，特制定本规定。2.0范围本规定适用于公司、各分店及控股核算单位。3.0财务部门职能设置财务部人员架构设置：公司设立财务总监职位，向总裁负责，在首席执行官领导下，组织公司的财务管理工作。公司本部、下属控股核算公司或分店设立财务部，财务部设财务负责人、财务会计、商户会计、出纳、成本会计、记帐员等六种岗位。核算单位财务部负责人向公司总裁负责组织核算单位的财务会计工作。财务总监根据工作量大小向首席执行官申请配备工作人员。各种岗位工作可合并或分立。岗位设置如下：财务总监秘书高级财务经理（报表合并、财务分析）会计经理（本部会计核算、费用报销）出纳区域财务经理投融资经理（资金筹措、分析、投资分析）统计师（信息统计）分店财务经理分店财务经理分店财务经理分店财务经理总账会计税务会计商户会计成本会计出纳4.0财务岗位职责：4.1财务总监岗位：向总裁负责，在首席席执行官领导下，组织公司的财务管理工作：4.1.1根据公司的业务预算，拟定并向公司董事会提交资金预算、利润预算；4.1.2制定或完善公司的财务管理制度和会计核算制度，落实公司财务管理制度的执行情况；4.1.3组建下属单位财务机构，检查和指导各分店的会计工作，考核和管理下属财务负责人；4.1.4及时筹措、合理组织和调度公司资金，提高资金使用效率；4.1.5参与公司投资活动的评价工作，参与经济合同的审核工作，提出财务意见；4.1.6复核公司各店的相关管理报表，及时向董事会提交经营信息；4.1.7组织现金、库存商品、固定资产的实物盘点工作；4.1.8按期进行财务分析，向董事会反映公司的资金运用、经营及预算的执行情况；4.1.9协调公司外部关系；4.1.10完成总裁、首席执行官交办的其他工作。4.2区域财务经理岗位职责：4.2.1根据区域的业务预算，拟定并向财务总监提交区域责任成本、费用预算；4.2.2落实区域成本控制和财务管理工作，检查公司财务管理制度的执行情况；4.2.3检查和指导本区域分店的会计工作，考核和评估本区域的财务人员；4.2.4每月5日向总裁、首席执行官提交区域财务简报；4.2.5审核本区域各店会计报表；4.2.6每月15日向财务总监提交上月会计报表，及时向总裁、首席执行官和区域总经理提交经营信息；4.2.7组织区域各核算单位现金、库存商品、固定资产的实物盘点工作；4.2.8按季度进行财务分析，向总裁、首席执行官反映公司的资金运用情况、经营情况；4.2.9组织本区域纳税申报工作，负责与税务部门的沟通、协调工作；4.2.10完成总裁、首席执行官、财务总监交办的其他工作。4.3财务总监秘书岗位职责4.3.1负责财务总监文书的接收、呈报、下发和送达工作；4.3.2负责安排财务会议的会务工作，负责会议纪要的记录、整理和下发工作；4.3.3协助组织财务总监日常公文、报告等相关文书资料，草拟相关公文；4.3.4对财务总监安排工作、决议事项进行催办和落实；4.3.5财务总监日常行程的协调、安排；4.3.6负责整理财务总监岗位档案；4.3.7参加总裁办秘书例会，听取需要财务协调的工作，协调与各部门的关系，促进相关工作的推进等；4.3.8负责财务总监工作客户接待工作；4.3.9完成财务总监交办的其他工作。4.4高级财务经理岗位职责：4.4.1负责审核公司各分店和投资单位会计报表；4.4.2负责全并公司、各分店及控股核算单位会计报表；4.4.3负责分析各核算单位财务状况，向公司财务总监提交分析报告；4.4.4负责按月向财务总监提交股份公司合并财务报表；4.4.5负责各单位和合并会计报表的档案管理工作；4.4.6负责按财务总监批示对外提供股份公司财务会计报表；4.4.7负责股东查询公司财务会计报表的接待提供工作；4.4.8完成财务总监交办的其他工作。4.5会计经理岗位职责：4.5.1根据职能部门的业务预算，编制本核算单位资金预算和费用计划；4.5.2贯彻执行公司财务管理制度；4.5.3控制费用开支，防止各种浪费和非正常损失；4.5.4复核记账凭证、会计账簿和会计报表，确保账证、账账、账表相符，保管本核算单位的会计档案；4.5.5参与或组织固定资产、现金、库存商品的实物盘点工作，审查账实一致性；4.5.6及时提交财务会计报表和内部管理报表、按时进行财务分析，向财务总监反映公司的资金运用情况、经营情况；4.5.7协调本单位与工商、税务等外