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I财务制度汇编目录一、财务科工作制度……………………………………………………1二、会计工作人员岗位职责……………………………………………2（一）会计工作人员组织结构图………………………………………3（二）财务科长岗位职责………………………………………………3（三）会计主管岗位职责………………………………………………5（四）经济核算主管岗位职责…………………………………………6（五）出纳岗位职责……………………………………………………8（六）工资核算会计岗位职责…………………………………………9（七）总帐报表会计岗位职责…………………………………………11（八）收入核算会计岗位职责…………………………………………12（九）费用核算会计岗位职责…………………………………………13（十）科室核算会计岗位职责…………………………………………14（十一）财产会计岗位职责……………………………………………15（十二）药品会计岗位职责……………………………………………17（十三）往来结算会计岗位职责………………………………………18（十四）社会保障金、住房公积金会计岗位职责……………………19（十五）税收管理会计岗位职责………………………………………19（十六）稽核会计岗位职责……………………………………………20（十七）票据档案管理会计岗位职责…………………………………21（十八）物价管理员岗位职责…………………………………………22II（十九）门诊、住院收费负责人岗位职责……………………………23（二十）门诊、住院收费员岗位职责…………………………………23三、财务管理制度………………………………………………………25四、医院预算管理制度…………………………………………………28五、财务开支管理规定…………………………………………………35六、财务监督制度………………………………………………………37七、货币资金管理制度…………………………………………………39八、存货管理制度………………………………………………………40（一）低值易耗品管理制度……………………………………………40（二）药品管理制度……………………………………………………41（三）高值耗材、植入性材料管理制度………………………………44（四）劳保用品发放制度………………………………………………47（五）印刷品的管理规定………………………………………………48九、固定资产管理制度…………………………………………………49（一）医疗器械管理制度………………………………………………49（二）光学仪器管理制度………………………………………………52（三）电子管仪器管理制度…………………………………………53（四）大型设备管理制度……………………………………………53（五）房屋管理制度…………………………………………………57（六）车辆管理制度…………………………………………………58（七）公务用车管理规定……………………………………………59十、医院无形资产管理制度…………………………………………60III十一、医院负债管理制度………………………………………………62十二、项目资金管理制度………………………………………………65十三、专项资金管理制度………………………………………………66十四、往来资金管理制度………………………………………………67十五、医院收入管理制度………………………………………………68十六、医院支出管理制度………………………………………………69十七、医院收支结余管理制度…………………………………………70十八、医院成本核算制度………………………………………………71十九、财产物资管理制度………………………………………………76二十、公物管理及赔偿制度……………………………………………78二十一、禁止设立“小金库”的财务管理规定………………………80二十二、物价相关制度…………………………………………………84（一）医院药品价格管理制度…………………………………………84（二）医疗服务价格管理制度…………………………………………85（三）医疗收费价格公示查询制度……………………………………86（四）住院病人收费一日清单和出院病人医药费用签字认可制度…87（五）新增医疗服务项目申报制度……………………………………88（六）价格违纪违法行为责任追究制度………………………………89（七）医药收费复核制度………………………………………………91二十三、收费处工作制度………………………………………………92二十四、门诊住院收费室应急制度……………………………………93二十五、收费窗口服务环境制度………………………………………94IV二十六、收费停电应急管理制度………………………………………95二十七、急危重病人诊疗结算制度……………………………………95二十八、“先诊疗后结算”服务工作的管理制度和工作机制………96二十九、票据管理制度…………………………………………………97三十、会计档案管理制度………………………………………………98三十一、会计档案保密借阅制度………………………………………100三十二、信息网络管理制度……………………………………………101三十三、政府采购限额标准和集中采购目录及招标数额标准……105内部控制相关制度目录一、医院内部控制目标…………………………………………………108二、内部控制应当遵循的基本原则……………………………………108三、医院“三重一大”事项集体决策和联签制度……………………109（一）、“三重一大”制度的具体内容………………………………109（二）、集体决策规划…………………………………………………109（三）、集体决策程序…………………………………………………110（四）、建立落实“三重一大”决策的保障机制……………………111（五）、责任追究………………………………………………………112四、预算控制……………………………………………………………114五、货币资金控制………………………………………………………117六、采购业务控制………………………………………………………119V七、资产管理控制………………………………………………………121（一）药品及库存物资控制…………………………………………121（二）固定资产控制………………………………………………122（三）无形资产控制………………………………………………124八、工程项目控制………………………………………………………125九、收入控制……………………………………………………………129十、支出控制……………………………………………………………132十一、债权债务控制……………………………………………………133十二、内部信息传递控制………………………………………………136十三、信息系统控制……………………………………………………137内部审计制度目录一、医院内部审计工作制度……………………………………………140二、内部审计工作基本程序……………………………………………142三、审计科工作职责……………………………………………………143四、审计科长职责………………………………………………………144五、审计员职责…………………………………………………………145六、工程项目审计………………………………………………………146七、内部控制审计………………………………………………………147八、绩效审计……………………………………………………………149九、对舞弊行为的检查和报告…………………………………………151-1-一、财务科工作制度财务科是医院的一个经济核算与管理的职能部门，在院长的领导下开展工作，为领导深化医院改革、经济决策当好参谋。负责全院的财务预算和决算编报、财务分析、财务检查以及会计档案方面的工作。一、按照《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》的要求，遵照国家的财经纪律以及上级主管部门的规定，结合本院的实际情况，制定本财务管理办法。二、积极宣传、认真贯彻执行党和国家的有关财经方针、政策法令制度、规则，严格执行收费标准，合理组织收入，严格控制支出。三、做好财务计划工作。根据国家对医院实行的预算管理办法，编制各项收入、支出预算计划，并负责监督执行。四、认真做好会计核算工作。按照医院会计制度的规定，办理设置帐户、填制凭证、登记帐簿、收入支出的核算、财产的清查、编制报表等工作，做到手续完备，数字准确，报送及时。五、认真做好财务分析，搜集资料，掌握情况，数字对比，指标分析。抓住主要矛盾，采取有力措施，促进医院的增收节支工作。六、认真搞好资金的安排、使用和清理工作，办理医院经营所需资金的筹集和合理安排使用，办理对外有关经济往来的清算，办理与国家预算和上级主管部门的缴拨款业务及专用基金的提取和使用。办理有关经济合同的签署、审查和执行情况的监督。七、认真做好会计检查工作，定期或不定期的开展内部稽查工作，-2-发现问题及时向领导汇报和处理。八、负责起草财务工作报告、总结、通知等文件。九、认真做好会计档案管理，整理会计凭证、帐簿、报表及其它会计档案。建立登记卡，整理文件等。十、加强财会人员的自身建设，负责全院财务人员的思想教育、业务培训和指导。采取多种形式提高财会人员的工作能力和业务水平。组织实施医院会计工作规范化和信息论工作。二、会计工作人员岗位职责为了适应经济管理和医院发展的需要，我院财务会计工作岗位分五个核算组：财务核算组、收支核算组、财产物资核算组、门诊收费组和住院收费组。具体岗位分为财务科长、会计主管、科室核算主管、总帐会计、费用核算会计、财产会计、药品会计、收入核算会计、科室核算会计、稽核会计、票据档案管理会计、税收管理会计、社会保险金及住房公积金管理会计、往来结算会计、物价管理员、出纳、门诊收费负责人、门诊收费员、住院收费负责人、住院收费员等岗位。这些岗位，有一人多岗或一岗多人。为了使各岗坚守职责，分工合作，齐心协力为医院经济管理作出贡献，特拟定各岗工作职责如下，请遵照执行。-3-（一）会计工作人员组织结构图（二）财务科长岗位职责1、在院长和分管财务院长的领导下，负责医院的经济管理及其他有关财务制度和财务管理工作。领导财务人员认真履行职责，做好各项财务管理工作，为医疗第一线提供优质的服务，保证医疗任务的完成。2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财经纪律，按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立相应的部门管理制度以及岗位责任制，监督和指导会计主管，科室核算主管等财务人员的工作。根据本单位的实际情况，制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度，保证本单位各项财务制度健全有效。-4-接受上级主管部门的领导和监督，接受财政税务部门的指导和监督，协调与银行、医保等相关单位的关系。3、按照医院财务管理需要和内部控制的要求，合理设置财务人员工作岗位，按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算，对医院的财务工作进行计划、布置、检查、总结，按照规定的格式和期限报送会计报表。4、根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约各项开支，监督资金流动的合理性、合法性，提高资金使用效率、效果。5、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能，正确、及时地组织人员编制年度和季度（或月份）的预算，组织人员定期对预算执行情况进行分析，并按照国家规定编制和上报预决算。6、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，杜绝浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。7、按照按劳分配、效率优先，兼顾公平的原则，组织好单位的奖金分配工作。8、按照国家物价制度，做好本单位的物价管理工作。9、定期对单位财务状况进行分析，及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。对医院的