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1新疆乌阿高速三、四分部货币资金内部管理制度为加强货币资金的管理，确保项目资金的安全，发挥货币资金最大效用，降低企业风险，特指定本制度：一、现金的管理1、项目日常使用的现金,统一由出纳管理，负责日常的现金收支业务；2、现金收支必须规范，严格执行国家和上级关于现金业务的财务收支规定和审批程序。3、本项目现金仅用于本项目日常办公、生活等零星开支、职工工资的发放、生产急需周转金（仅限国家制度规定的小额业务）。严禁用现金支付各种超结算起点材料款、机械费等款项。4、现金库存不得超过月平均现金净流量的10%。5、严格执行备用金管理办法，减少资金非生产性占用。各部门借生产用备用金，必须报生产开支资金使用计划，报项目主管领导审批，经同意后持本项目内部借款单到财务部办清相关手续方可借支。备用金以年为限进行全额清理，不得跨年度拖欠备用金。6、出纳必须每日核对现金日记帐，进行库存现金盘点，并有盘点记录，做到日清月结、帐实相符。7、不得公款私存，严禁挪用现金或白条抵库现象。8、财务负责人必须定期抽查库存现金，督促妥善保管现金。二、银行存款（账户）的管理1、项目银行业务应严格遵守国家和上级的有关制度规定。2、办理银行存款的收支业务必须遵守公司及项目的审批制度。23、银行账户管理人员应建立银行日记帐，及时和开户银行核对帐务，按月编制银行存款余额调节表，并按年度装订。发现银行账户有异常变动时，应及时向银行方面查实，并向财务主管或本单位领导汇报。4、本项目银行账户不得转借给他人使用，或利用银行账户从事非法交易。5、根据财务制度规定，本项目会计和出纳应分别妥善保管好财务专用章、预留银行印鉴和银行票证等重要物品，确保企业资产的安全。6、企业网上银行的使用应遵守严格的分级授权制度。根据网上银行系统情况，分级授权可根据工作实际需要，设定各级最大支付金额权限，一个操作员不得同时使用制单和复核两个功能，项目财务负责人拥有企业网上银行系统管理的最高权限。使用企业网上银行进行银行支付时，操作员应按各自被授权权限登陆使用，出纳进行网上单据的制定，会计（最大金额权限内）进行复核、支付，财务负责人进行大额支付的复核支付。网上银行的操作员应妥善保管好有关企业网上银行资料、证书和各自的登陆密码，重新设定的登陆密码不能过于简单。不使用企业网上银行系统或临时离开时，应安全退出企业网上银行系统。7、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二○一一年五月三十日3新疆乌阿高速三、四分部项目备用金管理办法为提高项目资金的使用效率、保证工程建设资金专款专用，在加强项目对货币资金管理的同时，加强对职工备用金业务的管理，以保证财务成本的真实性、可靠性。根据公司相关文件规定，结合项目实际情况，特制定以下管理办法。第一条备用金，是指项目借支给员工个人为办理相关业务所需的资金，这些款项仅用于支付与项目业务相关的事项。第二条备用金分为两类：1、对项目相关业务人员核定一定数额的备用金。项目相关业务人员是指有频繁对外业务的项目班子成员、部门负责人、小车司机、食堂采购员。其他人不核定备用金。2、员工临时借支的备用金。3、项目相关业务人员核定标准如下：项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元，食堂采购员按当月实际支出需要分次借支。对于相关人员超过核定金额的借支，视为职工临时借支的备用金，服从项目以下关于临时备用金的有关规定管理。第三条备用金借支由项目经理签批，财务部负责监督。需申请借支备用金的个人（以下简称借支人）应根据实际需要申请借支备用金，不得以任何名义挪用或占用项目资金，借支人应按其足额还清备用金。第四条备用金的借支程序：1、备用金借支个人（以下简称借支人）须先填写财务部门统一印制的4借（领）款单，按借（领）款单格式要求填写准确、完整，如：借款日期、姓名、部门单位、借（领）款用途及借款金额（大小写）、部门负责人签批意见、财务部门签批个人备用金余额监督意见，最后由项目经理签批，财务部门方予以支付。对于未按要求填写的备用金借（领）款单或签批手续不齐全的，财务部门可不予受理。2、备用金的借支原则上要求借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的全部责任由代办人承担。3、借支人借支备用金需委托财务代为对外支付时，借支人需提供相关合同或协议、通知书、相关领导签字的借支单等有效文件，并准确填写支付单位名称、开户行及帐号，否则财务部门不予受理。第五条对于临时借支的备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用，借支人应分次报销并足额还清当笔备用金，否则不予续借。如遇特殊原因需要一次借支多项用途的备用金，应在备用金用途栏注明多项用途并在该业务完毕还清该笔备用金。第六条备用金的还款时限：1、对于核定备用金的部门或个人，应按季清理备用金，食堂备用金按月清理，如遇特殊情况不能清理的，应主动书面向财务部门说明原因并报有关领导批准。对于超过核定标准或未按时清理的核定备用金比照临时借支的备用金的管理办法执行。2、对于临时借支的备用金，借支人办完事后应在7日内到财务部办理报销并交回多余款项，备用金原则上谁借支谁报销，报销内容应与借支时备注用途一致，保证项目流动资金的循环有效利用，不能挪做其他用途，否则不予以报销。如借支人因故不能亲自报帐的，委托人应在报销凭证上5签字。原则上当月备用金当月清理，不允许跨月报销或将多余款项留为他用或己用。如遇项目领导出差不能报销，借支人应将票据在规定时限内交由财务部粘贴并交回多余款项,项目领导回来后及时办理报销手续。借支人超过还款期限尚未结清的备用金，但有合理理由说明原因的，应由借支人本人提出书面申请，说明不能归还的原因，报有关领导批准交由财务部存档以延长还款期限。如无合理理由没有办理备用金清理手续的，以借支人工资冲抵备用金，当月工资不够抵扣的，在以后数月中继续抵扣，并按同期一年期贷款利率计收资金占用费，直到全额(含前述资金占用费)结清备用金为止。第七条项目员工调离、辞退或辞职时，在填写项目职工退场申请单时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，财务部门在交接手续上不予以签字。未结清的个人备用金将不通过公司往来予以列转。第八条财务部门负责监督备用金使用情况，财务负责人对长期挂帐不能及时清理的备用金个人，在多次督促无效的情况下，上报项目领导并追究其责任。第九条借支人借支的备用金若丢失，由本人承担。第十条本办法修订权、解释权归财务部。第十一条本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二○一一年五月三十日6新疆乌阿高速三、四分部财务签批报销程序规定为适应项目经营管理的需要，提高工作效率，明确工作责任，进一步规范基础工作，结合项目实际情况特制定本规定。一、对报销原始凭证（票据）的基本要求：外部凭证：须填具项目名称，填列日期，填制人、经办人签名（或盖章），开据单位公章和发行税务专用章齐全，经济业务内容完整，数量、单价和金额一致（金额要求大小写一致），不得涂改挖补，否则，视为无效票据。内部自制凭证：经办人，审核人，审批人签章齐全，表格式样一致。二、票据报销程序：1、由财务人员按票据性质分类粘贴、审核、计算。2、乘机、招待费、出租车票由财务人员单独粘贴、计算。3、报销部门负责人及项目各级主管领导均不得在未经财务人员计算、审核的空白粘贴单、空白借款单、空白差旅费报销单上签字。4、对不符合财务规定的票据不予报销。5、粘贴、计算好的单据由部门负责人签审，项目经理签批，项目财务负责人签付。三、签领借款、报销要求1、备用金：项目经理、部门负责人及工作人员，视工作性质核定备用金常用限额。特殊情况特批。项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元；7食堂管理员根据月食堂支出情况核定一定数额的备用金。其他业务技术人员：不核定常用备用金，临时办理涉外业务，按业务用款量和审批程序临时预借。招聘、返聘及临时职工不能借支备用金，特殊情况需要借款者，应有部门负责人签字担保。以上预借备用金人员要及时报账清理，专款专用，凡账面超过核定备用金常用限额，无特殊原因，在次月工资中扣回。职工备用金原则上一季度一清理（借款职工应平时主动核对账务）合理使用资金。2、行政办公用品、招待用品、劳保用品：项目各部门在月底26日前向办公室报送次月购置计划，由综合办公室汇总，报项目经理审批后送财务部，财务部根据计划安排资金，综合办公室予以购置。计划内购置的低值易耗用品，由办公室签具验收清单。一次性配备发放用品应附领用签字清单。购置各种价高、耐用（单价100元以上）的办公、通讯、宣传、劳保、生活、工具书籍、专业器材等用品用具，由办公室建立专用账卡，报销时先登记领用账卡，并在报销票据上签注已验收，登卡后方能报销。各部门计划外购置的一切用品用具，一律不得报销。3、通讯工具及费用：经项目研究同意因工作需要的电话座机费、移动电话费，需办公室负责签字，并按使用人登记台账。其费用由办公室登记后方可报销（以便日常或年终审查）。4、交通车辆费用：车辆的维修、保养、替换配件、工具、用具需经机械主管部门或办公室批准；燃润油、过路费、停车费由办公室审批，并建8立小车费用台账（以便日常或年终审查）。（注：车辆燃油票据必须在票据空白处或背面注明里程数，由现场人员签字确认）。5、业务招待费：一般员工不允许发生对外招待业务，部门负责人对外发生招待费应事先请示项目经理同意后，方能安排，业务招待费报销应建立台帐。四、签字审批权限：1、出差费：一般人员出差报销，部门负责人签审，项目经理签批，项目财务负责人签付。部门负责人出差报销，项目经理签审，项目财务负责人签付。项目副职出差报销，项目经理签审，项目财务负责人签付。项目经理出差报销，由项目书记或副经理签审，项目财务负责人签付。2、借款：借款金额由主管领导审核，项目经理签批，项目财务负责人签付。行政办公费用：计划由办公室汇总，项目主管领导签批后，项目财务负责人按计划签付。通讯工具费用：办公室签字登记项目经理签批，项目财务负责人签付。交通车辆费用：办公室（费用类）或机械主管部门（维修、保养、配件）办公室登记台账后，项目经理签批，项目财务负责人签付。业务招待费：办公室签字登记，项目主管领导审核，项目经理签批，项目财务负责人签付。特殊性费用：需经项目领导班子讨论后，按商定意见及签批权限办理。9五、下列票据不准报销：1、各类性质的罚款、赔款2、白条、无税务章的收款收据3、无购货单位或姓名的票据4、出差期间因私绕道的车船住宿费5、票面字迹模糊不清6、票面涂改挖补7、签字审批手续不全8、印鉴不全9、数量单位不符10、无购物品名11、金额大小写不符12、国家已公布的过期票据，不符合财经法律和公司规章制度等六、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二○一一年五月三十日10新疆乌阿高速三、四分部差旅费报销规定根据公司相关文件规定，本着既保证出差人员工作和生活需要，又节约开支，加强控制管理费用支出原则，结合项目实际情况，特制定本规定。一、工作人员出差的审批和预借差旅费程序1、一般因公出差人员由所在部门负责人根据工作需要，从严掌握出差人数和出差时间，对出差人员要定任务、定人数、定地点、定时间，建立出差报告制度。2、出差人员应同时填写《出差报告单》（见附表1）和《借款单》（不需借款者不填）各一份，在有关领导签批同意后，作为预借差旅费以及完成任务后报销的依据。无《出差报告单》财务不予借支差旅费。（1）一般工作人员的《出差报告单》、《借款单》由本部门负责人签审，项目经理签批，财务负责人签付。（2）部门负责人的《出差报告单》、《借款单》由分管工作的项目主管领导签审，项目经理签批，财务负责人签付。（3）项目副职的《出差报告单》、《借款单》由项目经理签批，财务负责人签付。（4）项目经理的《出差报告单》、《借款单》由项目书记或副经理签批，财务负责人签付。二、工作人员差旅费报销的规定出差人员完成任务返回后，应在一周之内办理完毕有关签字及报销手续，逾期造成的损失由出差人员自