财务部管理办法

-1-恒益集团财务部管理规定2011年2月-2-财务部管理办法一、主要工作流程1、销售业务流程（1）销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。（2）置业顾问带领客户至收款员处交款，收款员核对无误后进行收款，并开据《专用收据》给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联，一联至销售部据此登记销售台账，另一联粘贴收据记账联后报财务部入账。第三条：收款员每天所收的房款，应及时送存公司银行账户。（3）每月28日前销售部应报送当月《收款明细表》和《应收房款余额表》至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。（4）房屋销售后，与成交价格等有关的资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。2、签订施工合同时，须提交财务部一份；若合同滞后，开工前通知财务部。3、工程业务流程(1)对施工单位的流程如下：-3-①工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。②项目准备阶段。包括项目招标、编制预算、确定施工单位、签订合同等，所有工程合同均应报财务部备案。③项目施工阶段。工程部现场管理人员核定工程进度，填写《付款报告》请示付款；通知施工单位开据工程发票作为《付款报告》的附件，经分管副总签属意见后，报总经理审批，财务部根据相关合同审核无误后付款。④项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据及工程（预）决算报告，并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。⑤项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。（2）对于材料供应的流程如下：①签订材料买卖合同后，须提交财务部一份。②关于材料报价应提交预算部、财务部各一份。③材料采购部结合工程部按照施工进度购买材料，办理材料签收手续，制作收料单,提供财务部一份。-4-④材料票据报账时，需按规定办理相关签批手续，财务部审核无误后，经领导审批付款入账。二、资金管理办法1、公司的资金实行统一管理制度，在保证日常生产经营正常进行的前提下，总公司对各公司资金有统筹调度的权力。2、公司的的所有资金必须及时入帐，应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转。3、公司的会计和出纳不能由同一人担任，银行支票和印章必须由两人保管，不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。4、公司应根据自身的实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，如有特殊情况,各部门负责人必须及时补签手续,否则不予办理,其他财务人员不得办理有关财务事项。5、所有的资金支付必须依据有效合同，合法凭证和齐全的手续，各业务部门应确认支付事项的真实性、合理性、请支款时规范填写各种表格，并附齐规范、准确的附件。财务部门从以下4个方面审核付款：（1）审核付款依据是否齐全、合法；（2）审核业务部门审批岗位责任人是否签字确认；（3）审核付款信息（收款单位、银行帐号、付款金额等）是否与合同等附件资料匹配、准确；（4）负责合理安排资金支付顺序，（附表格样本）。-5-6、员工因办理业务需按预先借支资金的必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销帐或退还所借支的资金。如有特殊情况支款，请及时补签手续，否则下次不予办理。7、未经领导批准，公司的资金不得投入证券市场从事证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财，风险投资活动。8、各部门大额现金支出，须提前通知财务部门。9、银行帐户必须由财务部门统一管理，不得出租或出借银行帐户。财务人员应定期对银行帐户进行清理，对于长期不使用，不需用的银行帐户应及时予以注销。10、资金收支必须及时入帐，做到日清月结，会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证帐实相符，出现帐实不符原因的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。11、编制每日资金日报表，及时报送公司领导。12、每月按时上报财务报表。财务部2011年2月-6-