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货物贸易外汇管理制度改革（企业版）2012年7月2相关文件及系统汇发〔2012〕38号：《货物贸易外汇管理指引》《货物贸易外汇管理指引实施细则》《货物贸易外汇管理指引操作规程》（银行企业版）货物贸易外汇监测系统3目录一、改革的总体思路二、改革后的业务流程及主要变化三、改革的主要内容四、需要注意的几点问题4改革的总体思路5总量核查依托系统全面采集数据，非现场总量比对企业的货物流和资金流。动态监测动态监测重点企业，现场核查可疑情况。分类监管企业等级：A类、B类、C类；“倒金字塔”管理。6企业业务流程及主要变化78企业业务流程主要变化：不再到外汇局办理出口核销出口报关和申请退税时不再提交出口核销单收付汇单证和手续大幅简化9改革的主要内容10名录管理名录登记企业办理贸易收付汇业务首先需依法向外汇局提交相关材料（原件及加盖企业公章的复印件）办理名录登记手续。•《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》•《货物贸易外汇收支业务办理确认书》•《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本•《中华人民共和国组织机构代码证》•《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等•外汇局要求的其他材料外汇局完成名录登记后为企业开通监测系统企业端功能，并告知企业业务管理员用户（ba）初始密码。11名录管理名录变更应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。•变更事项包括：企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式名录注销主动注销强制注销辅导期管理首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。辅导期结束后10个工作日内，向所在地外汇局现场书面报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。12系统登录地址：每个企业只有一个业务管理员（ba）首次登陆以ba用户进入，创建业务操作员并分配相应权限实际业务操作中需使用业务操作员登录系统业务管理员密码遗忘致电58845437、58845348凭组织机构代码查询13企业贸易外汇收支业务管理范围从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款，也包括保税监管区域内的企业与境外的贸易货款收付；从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；深加工结转项下境内收付款；转口贸易项下收付款；其他与贸易相关的收付款（出口信用保险理赔、出口货物保险理赔、出口买方信贷项下等境内收款；以转让信用证、背对背信用证方式结算的出口业务项下境内收款；贸易项下其他跨境和境内境内收付款）；境内机构通过境外账户收入的出口货款与支付的进口货款纳入贸易外汇收支管理范围。14企业贸易外汇收支单证管理单证类型支出申报单证•《境外汇款申请书》•《对外付款/承兑通知书》•《境内汇款申请书》•《境内付款/承兑通知书》收入申报单证•《涉外收入申报单》•《境内收入申报单》15企业贸易外汇收支单证管理向境外付款（包括向OSA账户、NRA账户付款）《境外汇款申请书》《对外付款/承兑通知书》向境内付款《境内汇款申请书》《境内付款/承兑通知书》从境外收款（包括从OSA账户、NRA账户收款）《涉外收入申报单》从境内收款《境内收入申报单》16分类管理A类企业：便利化管理B类企业：电子数据核查银行审单更加严格，资料更多不得办理90天（不含）以上的延期付款业务不得签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支C类企业：逐笔到外汇局办理登记手续不得办理90天（含）以上的远期信用证（含展期）、海外代付不得办理90天（不含）以上的延期付款、托收业务不得签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同不得办理转口贸易外汇收支B类和C类企业的分类监管有效期为1年17分类管理外汇局根据非现场监测、现场核查获取的材料和信息，并结合企业遵守外汇管理规定等情况，确定预分类结果并告知企业。经企业申述并经外汇局复核后确定最后分类结果，由外汇局通过监测系统发布企业分类信息。企业如不配合外汇局非现场监测和现场核查，将会影响对企业的分类结果。18待核查账户管理待核查账户收支范围收入范围：贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）。支出范围：结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。19待核查账户管理待核查账户收入管理入账前请配合确定收汇资金性质。货物贸易项下人民币收入不入待核查账户。出口贸易融资项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入企业待核查账户。待核查账户支出管理根据企业名录状态与分类状态分类管理。•A类企业：直接办理结汇或划出手续•B类企业：电子数据核查；超额度的，凭《登记表》办理•C类企业：凭《登记表》办理待核查账户中外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。20待核查账户管理待核查账户资金错误入账处理应入待核查账户资金误入经常项目账户服务贸易项下收汇误入待核查账户银行权限出口贸易融资款误入待核查账户资本项目项下收汇误入待核查账户外汇局权限21收汇单证审核A类企业除下列情况外，金融机构可直接为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续：•退汇–因错误汇出产生的–其他原因产生的•主体不一致收入•现钞结汇•凭《登记表》办理：退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退回的22收汇单证审核B类企业——电子数据核查信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据+出口合同汇款（预收货款除外）：出口货物报关单正本+出口合同预收货款：出口合同+发票转口贸易（先支后收）：买卖合同+支出申报凭证+货权凭证退汇主体不一致收入现钞结汇凭《登记表》办理的业务：•B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入•退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况无法原路退汇的•同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的•其他23收汇单证审核C类企业——登记表全部贸易收汇业务均凭《登记表》办理•待核查账户资金结汇或划出•出口贸易融资放款不得签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同不得办理转口贸易外汇收支24付汇单证审核A类企业信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据货到付款：进口货物报关单/进口合同/发票预付货款：进口合同/发票退汇•因错误汇入导致的•其他原因导致的主体不一致支出凭《登记表》办理的业务：•退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况无法原路退汇的25付汇单证审核B类企业——电子数据核查信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据+进口合同货到付款：进口货物报关单正本+进口合同预付货款：进口合同+发票转口贸易（先收后支）：买卖合同+收入申报凭证+货权凭证退汇主体不一致支出凭《登记表》办理的业务：•B类企业超可付汇额度的贸易外汇支付•退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况无法原路退汇的•同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的•其他26付汇单证审核C类企业——登记表全部贸易付汇业务均凭《登记表》办理•付汇•开证不得办理90天（含）以上的远期信用证（含展期）、海外代付不得办理90天（不含）以上的延期付款、托收业务不得办理转口贸易外汇收支27代理业务管理“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则；代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇；代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇；代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。28退汇业务管理“原路退汇”原则贸易收汇的退汇：错误汇入产生的退汇，提供原收汇凭证；其他原因产生的退汇，提供原收入申报单证、原出口合同。贸易付汇的退汇：错误汇出产生的退汇，提供原支出申报单证；其他原因产生的退汇，提供原支出申报单证、原进口合同。对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。29外币现钞结汇因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时提供：出口合同出口货物报关单经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）30企业报告按业务性质分贸易信贷贸易融资转口贸易差额业务贸易主体不一致辅导期其他特殊交易按法规约束力分义务性主动性按报告方式分网上报告现场报告31企业报告——贸易信贷业务报告符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：A类企业30天（不含）以上的预收、预付货款B类、C类企业在监管期内发生的预收、预付货款A类企业90天（不含）以上的延收、延付B类、C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）延收、延付32企业报告——贸易信贷业务报告报告内容报告内容查询条件企业填写预收货款申报单号预计出口日期对应的预收金额预付货款申报单号预计进口日期对应的预付金额延期收款报关单号预计收款日期对应的报关单金额延期付款报关单号预计付款日期对应的报关单金额33企业报告——贸易融资业务报告符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进口之日30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计付款日期、对应报关金额、业务性质等信息：90天（不含）以上进口远期信用证90天（不含）以上进口海外代付90天（不含）以上其他表外进口贸易融资业务34企业报告——转口贸易收支业务报告符合下列情况的转口贸易业务，企业应当在收付款之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送相应的预计付/收款日期、付/收款金额等信息：同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务35企业报告辅导期报告（现场报告）主动性报告贸易主体不一致业务报告（现场报告）差额业务报告其他特殊交易报告36企业报告重要提示：企业网上报告中的新增、修改、调整、删除四项操作时间有限制。新增：仅能对当前日期前30天（含）内的数据做网上报告新增。修改：仅能对当前日期前30天（含）内的进出口或收付汇数据的且已报告的信息修改。删除：对当前日期前30天（含）内的进出口或收付汇数据且已报告的信息删除。调整：仅能对30天前的数据已报告信息进行调整。即对尚未到期的相关报告数据进行调整。超过期限仍然需要操作的，到外汇局现场报告。37举例：某企业5月7日有一笔预收货款100万美元，初步预计出口日期为8月10日，则该企业：仅能在6月6日前做预收货款“新增”操作，比如在新增操作模块中，预计出口日期栏填写成8月10日，报告金额填写成100万美元；仅能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“修改”操作，比如修改预计出口日期为10月1日，修改报告金额为90万美元；仅能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“删除”操作；在6月6日后，能对该笔已报告预收数据做“调整”操作，比如将预计出口日期调整为10月1日，调整报告金额为90万美元；企业报告5月7日6月6日8月10日新增、修改、删除调整10月1日调整30天内30天以后38企业报告注意事项：区内企业的保税和非保税业务：均应按规定报告跨境人民币业务：•人民币报关、人民币结算：无需报告•外币报关、人民币结算：应按规定报告•人民币