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2020/6/201第十二章货款的支付条款摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。熟悉汇票的含义、内容及汇票的票据行为；掌握汇付和托收、方式的支付流程和特点；掌握信用证的概念、特点、种类、支付流程及信用证风险防范。2020/6/202第一节支付工具货币出口国货币、进口国货币和第三国货币买卖双方须选择有利的货币进行计价和结算票据由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的凭证。汇票、本票、支票2020/6/203一、汇票（BillofExchange,Draft）（一）汇票的含义1、概念出票人以书面命令受票人立即或在一定时间内无条件支付一定金额给指定受款人或持票人的一种凭证。2、汇票的主要当事人出票人（Drawer）受票人（Drawee）或付款人受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。2020/6/204（二）汇票应具备的要项1、必须写明“汇票”字样2、书面无条件支付命令3、确定的金额4、出票地点和日期5、付款人（受票人）6、受款人7、付款期限和地点8、出票人姓名2020/6/205（三）汇票行为1、出票（Issue）出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。商业汇票一式两份，付一（二）不付二（一）2020/6/206收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头Pay…Co.only；Pay…Co.nottransferable，不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头Pay…Co.ororder/Paytotheorderof…Co.可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头Paybearer；Payholder无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。一般不使用。2020/6/2072、提示（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑远期汇票的付款人明确表示承担到期付款责任的行为汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。2020/6/2084、付款5、背书转让汇票的一种手续（1）背书方式记名背书：可再次背书转让。空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。（2）前手与后手前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。2020/6/2096、贴现7、拒付或退票付款人拒绝承兑、拒绝付款、拒不见票、破产、死亡8、追索汇票遭到拒付时，持票人对其前手行使要求偿还汇票金额和费用的权利2020/6/2010案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？2020/6/2011案例分析1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。2020/6/2012Casestudy甲为汇票的出票人，指定乙为持票人，丙为受票人。乙将该汇票背书转让给丁，丁在到期日前向受票人丙提示汇票并获承兑。但至汇票到期日，丙以资金周转困难为由，拒绝向丁付款。问：丁此时有何权利？如何行使？2020/6/2013汇票行为示意图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书行为；如汇票遭拒付，还需作成拒付证书和行使追索权）收款人出票人付款人①出票②提示/见票③承兑及/或付款2020/6/2014（四）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）出票人和付款人都是银行（2）商业汇票（CommercialDraft）出票人是企业或个人；付款人可以是企业、个人或银行2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）2020/6/20153、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）在提示或见票时付款人立即付款的汇票。（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）在一定期限或特定日期付款的汇票。4、按承兑人不同，分为：（1）银行承兑汇票（2）商业承兑汇票2020/6/2016远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate)；见票后若干天付款(at…daysaftersight)；出票后若干天付款(at…daysafterdate)；提单签发日后若干天付款(at…daysafterdateofBillofLading)。2020/6/2017二、本票（PromissoryNote）（一）本票的含义1、概念本票是一种无条件的书面支付承诺2、本票的当事人出票人：即付款人；受款人（二）本票的种类1、商业本票和银行本票2、即期本票和远期本票我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。2020/6/2018（三）本票与汇票的区别1、相似处汇票中关于出票、背书、付款等票据行为基本都适用于本票2、不同处（1）当事人汇票：3个（出票人、付款人和受款人）；本票：2个（出票人和受款人）（2）出票人债务承担汇票：承兑前，出票人是主债务人；承兑后，承兑人为主债务人本票：出票人始终是主债务人（因此，远期本票无需履行承兑）2020/6/2019三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的当事人出票人：必须是在付款银行设有存款的存户付款人：银行受款人（三）支票都是即期的（四）空头支票2020/6/2020汇票、本票和支票的区别A性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人2020/6/2021第二节支付方式一、汇付（Remittance）（一）汇付的含义（二）汇付的当事人汇款人、收款人、汇出行、汇入行或解付行（三）汇付的种类及业务流程信汇（M/T）、电汇（T/T）、票汇（D/D）支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向是否一致划分，可分为顺汇和逆汇。按信用形式划分为商业信用和银行信用。2020/6/2022出口商出口地银行进口商进口地银行（1）申请，交款（2）委托书（3）通知领款写信通知信汇电讯方式电汇（收款人）（汇款人）（汇入行）（汇出行）信汇和电汇的支付程序2020/6/2023出口商出口地银行进口商进口地银行（1）申请，交款（2）交汇票银行即期汇票（3）邮寄或携带出国（4）提示汇票，收款票汇的支付程序票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。2020/6/2024（四）汇付方式在实务中的应用1、预付货款2、货到付款3、部分预付货款部分货到付款2020/6/2025（五）汇付的特点1、顺汇2、商业信用3、不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。货到付款，卖方风险大，资金负担重；预付货款，买方风险大，资金负担重。4、手续简单，花费少。2020/6/2026（六）汇付条款主要内容：汇付时间、具体的汇付方法、汇付金额等。例：TheBuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/TtoreachtheSellersnotlaterthanOct.10,2011.（买方应不迟于2011年10月10日将100%的货款用电汇预付至卖方。）2020/6/2027二、托收（Collection）（一）托收的含义委托银行收取票款。出口商开立汇票，连同货运单据委托出口地银行通过进口地代收银行向进口商收款的方式（二）托收的当事人委托人、托收银行、代收银行、付款人（三）托收的种类光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）2020/6/2028跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment）（D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Paftersight）若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单向银行提供抵押品作担保借单凭信托收据借单（D/P.T/R）2020/6/2029案例分析：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。2020/6/20302、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。2020/6/2031光票托收跟单托收付款交单承兑交单托收种类是否随附单据即期付款交单远期付款交单2020/6/2032支付方式交单条件付款时间收汇风险D/P付款交单即期或远期部分损失D/A承兑交单远期货款两空D/P与D/A的区别2020/6/2033跟单托收（DocumentaryCollection）出口商进口商出口地银行进口地银行（1）合同（3）开立汇票，货运单据（4）寄送汇票（5）提示汇票与单据（6）付款或承兑交单（7）转帐（8）交款委托人付款人托收行代收行（四）托收支付流程图2020/6/2034D/Patsight的支付程序（1）合同（4）托收（5）提示（8）转帐（9）交款委托人付款人托收行代收行（7）交单2020/6/2035D/Paftersight的支付程序（1）合同（4）托收（5）提示（9）转帐委托人付款人托收行代收行（8）交单2020/6/2036D/A的支付程序（1）合同（4）托收（5）提示（8）转帐（9）交款委托人付款人托收行代收行（7）交单（8）付款2020/6/2037（五）托收的性质与特点1、托收属于逆汇。2、托收属于商业信用3、风险和资金承担不平衡托收总体上有利于进口方，不利于出口方。（六）出口方使用托收方式应注意的问题1、积极调查进口商的资信2、了解政策和惯例3、尽量争取以CIF条件成交4、健全管理制度2020/6/2038（七）托收的国际惯例1958年国际商会草拟《商业单据托收统一规则》，并建议各国银行采用。其后几经修改，改名为《托收统一规则》，现行的版本于1996年开始实施，即国际商会第522号出版物。2020/6/2039（七）合同中的托收条款主要内容：银行交单的条件、买方的付款期限等。1、即