重要空白凭证管理办法

******分行重要空白凭证管理办法学习内容一、定义范围二、重要空白凭证的印制及保管三、重要空白凭证的出入库与领用四、重要空白凭证的出售五、重要空白凭证的使用六、重要空白凭证的核算七、重要空白凭证的作废与销毁八、重要空白凭证的核对与检查一、定义重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有支付效力的空白凭证，是银行凭以办理资金收付的书面依据。包括：个人、单位存单（或存款证实书）、存折、支票、汇票、本票、银行卡（包括空白卡、预制卡及待发卡）、国债以及其他重要空白凭证等。总行财务部负责全行除本票以外的重要空白凭证的印制、发放等管理工作。分行所在地人民银行对凭证有特殊要求的，由当地人行组织印制。分行及各营业机构均应设立重要空白凭证库房（或保险柜），专库专用，库房中不得存放保管重要空白凭证以外的其他凭证或物品。二、重要空白凭证的印制及保管凭证库房管理应比照我行金库管理的有关规定，指派两名正式员工负责，库房钥匙与密码保证垂直交接，严禁交叉保管或交接。凭证库房（或保险柜）的开启和关闭均应双人同时在场，离开时必须打乱密码。二、重要空白凭证的印制及保管二、重要空白凭证的印制及保管柜员领用的重要空白凭证，必须放置于专用的保险箱内妥善保管。营业中，柜员如需临时离岗，应做到人离箱锁，并将其放在营业室内监控器的监控范围内；营业终了，应认真核实实物，确保账实相符。并将保险箱入库妥善保管。二、重要空白凭证的印制及保管重要空白凭证保管人员因工作调动等原因办理工作移交时，应在部门负责人或主管的监督下办理移交手续，当面清点库存数量，并与尾箱余额核对无误后，由移交人、接收人、监交人分别在“交接清单”上签字确认。严格执行章、证、押（压）三分管制度。三、重要空白凭证的出入库与领用各营业机构到分行凭证大库领取重空时，应至少安排两名正式员工专车押运重要空白凭证，持加盖预留印鉴的“重要空白凭证领用单”、介绍信及个人身份证件，经分行重空凭证主管负责人审批后办理领取手续。遵循“双人领取、双人押运”的原则，回网点应立即办理重要空白凭证入库手续，做好交接登记，当面清点凭证，明确双方责任。三、重要空白凭证的出入库与领用根据业务情况，核定各机构的重空库存量，一般每个营业机构库存不能超过本机构1个月的使用量；各柜员的重要空白凭证库存量，一般不能超过柜员1个星期的使用量。柜员领用凭证必须由主管人员审批授权。管库员和柜员之间的凭证发放与领用、上缴与收回必须做到逐份清点、当天发放、当天领用；当天上缴、当天收回。柜员之间严禁调拨凭证。柜员营业期间所保存的重要空白凭证，需由柜员向网点凭证专管员办理领用手续。网点凭证专管员根据柜员的工作职能范围，依其请领要求进行凭证出库。四、重要空白凭证的出售客户购买重要空白凭证，须填制《重要空白凭证领用单》并在第二联加盖预留印鉴，由单位指定经办人员购买。柜员在出售重空前需核对其加盖的印鉴并拨打其预留电话与对方至少两人进行核实。柜台人员出售空白支票时，应在出售时预先加盖客户账号，对于转帐支票还应按规定将账号等相关内容打印在磁码域内。出售的重空需及时登记《重要空白凭证登记簿》并与客户办理签收手续。五、重要空白凭证的使用签发重空时，应进行销号控制。对于交易不能联动销号的，需要通过“凭证付出”交易销号；填错的重要空白凭证或交易失败造成重要空白凭证作废的，由柜员通过“凭证作废”交易将凭证作废处理，并由柜员在作废凭证上加盖“作废”戳记后剪角作废。柜台人员不得在重要空白凭证上预先加盖印章备用。柜台人员应按印制的号码顺序发售和使用重要空白凭证，不得跳号。五、重要空白凭证的使用对发生未入库、出入库数量不符、入库超时限、在途等情况，必须及时查明原因，落实责任。使用计算机打印重要空白凭证的，只能在原已印制完成的重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。各级行应严格按照规定用途及程序使用重要空白凭证，一般不得移作他用。六、重要空白凭证的核算重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废等一律纳入表外科目核算。存折以一本一元的假定价格记账，存单、支票等以一份一元的假定价格记账。发生重要空白凭证收付的，应及时登记表外账及重要空白凭证登记簿，不得隔日记账。六、重要空白凭证的核算重要空白凭证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算，并做到凭证与账簿日清日结，登记要素准确完整。重要空白凭证管理与核算使用的各种登记簿、销毁清单等均应作为会计档案妥善保管。七、重要空白凭证的作废与销毁客户销户时，剩余未用的支票和其他重要空白凭证系统自动做作废处理。柜台人员审查客户填写的“缴回空白重要凭证清单”与实物相符后，在缴回的重要空白凭证上加盖“作废”戳记后剪角作废，作为相关科目的附件。作废或停用的零散重要空白凭证应采用切角、加盖作废戳记的方式作明显标记，切角时应注意不得切掉凭证号码，整箱或整包的则无需切角。七、重要空白凭证的作废与销毁对于已改版停用作废的重空凭证，由分行大库库管员打印出作废凭证清单与实物核对无误后，将作废凭证清单与作废凭证一起装订，由分行或总行会计部门统一组织销毁。由分行负责销毁的，应报总行财务部备案。八、重要空白凭证的核对与检查营业机构柜员应每日清点有价单证及重要空白凭证，与表外账及登记簿余额数核对。营业机构凭证管理员应定期清点、核对本机构重要空白凭证库，做到账账、账实、账簿一致。会计事后监督部门应对有价单证及重要空白凭证的领用、使用、发售、作废等环节的核算情况逐日进行监督。八、重要空白凭证的核对与检查重要空白凭证检查的范围包括重要空白凭证大库、柜员尾箱及待销毁的重要空白凭证，检查的内容包括所有重要空白凭证的领用、使用、作废等手续及账务核算。检查频率：网点负责人对所有柜员重空凭证库存情况每季度至少进行一次以上的全面检查；会计主管每月对柜员的重空凭证库存情况，进行不少于一次的抽查或突击检查。分行会计管理部门每季度对下级行的重空凭证检查不得少于一次，每年有分行行长或主管行长带队的抽查或突击检查工作至少应达到两次以上。九、重要空白凭证的作废与挂失业务人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，立即进行切角、打洞或加盖“作废”戳记，作有关科目凭证的附件。营业部主管每旬进行凭证库存盘点，营业部分管负责人每月进行凭证库存盘点。如发现机构或柜员凭证丢失、缺号等现象，立即进行凭证挂失处理，编制挂失凭证清单，并上报分行财务部。同时要对挂失情况进行认真查处，如过后重新找回，则应及时进行解挂处理；如确属丢失，则应及时进行核销处理。九、重要空白凭证的作废与挂失查库人员查库时应与凭证保管人员一起盘点凭证数量，并将库存种类、数量、金额与登记簿和表外科目有关账户余额进行核对，登记查库登记簿并签字确认。发现问题应及时查明原因，并采取紧急处理措施，确保银行资金的安全。结束谢谢！第一章前台操作流程一、签订代发工资协议所需资料：《代发工资协议》、《代理业务委托书》、法人及经办人身份证原件及复印件二、内部账户开户（仅适用于首次代发）交易码——“651”开立表内账户，“713”表内账户维护其中科目号：31502业务代码：332代理业务三、建立委托号（仅适用于首次代发，交易码——411）其中：代理种类：代付摘要码：工资代理账号：此账号为“651”交易中系统自动产生的内部账号建立成功后，系统自动生成委托号，以后代发时委托号相同。四、维护委托号（交易码——421）五、建立批次（交易码——412）明细来源：选择无来源，如本次代发明细与历史某批次明细完全相同，则可以选择某历史批次，除此以外，每次代发时均需单独建立批次号。如单位代发时有新增人员，则新增人员和续发人员应单独建立批次，代发单位在制作工资表时应将新增人员单独按新开户格式录入。六、批次维护（交易码——422）七、批次合并（交易码——413）八、表内通用记账（交易码——612）交易类别：现金或现金支票代发时选择“现金”，转账支票代发时选择“转账”。现金分析码：其他收入借方账号：现金代发时输入：902899010110101001，现金支票或转账支票代发时输入该单位结算户账号。贷方账号：为“651”交易中系统自动生成的单位对应内部账号。九、批次明细录入（该交易主要适用于非磁盘格式代发，交易码——414）十、批次明细维护（交易码——423）批次明细维护只适用于客户的账号、金额维护和删除，如需增加明细信息应选“批次明细录入”。如果删除明细，将光标移动到需删除的明细信息内容上，按“DEL”键，如需修改明细信息，按“ENTER”键进行修改。第二章后台操作流程一、批量开户进入操作界面后，输入委托号、批量号、选择开户类型、交易类型和凭证类别，此时交易类型应选择“转账”交易。依次选择“导入”——“导入文件”——选择需导入的文本文件——“开始导入”——“保存”——“开户”。在新开户时，如遇系统提示出错，应先在“批量开户”中查询是否有已开立成功的账户，如部分开户成功，应查明未成功原因，在批量开户界面修改正确后点击“保存“按钮，再次点击“提交”，如还有未成功的交易，按上述方法重复操作，直至全部成功为止。除上述方法外，也可将剩余金额和笔数建立新批次，重新进行发放。二、批量明细维护此交易主要适用于磁盘格式续发，输入委托号、批量号后（应首先点击“查询”按钮，如是新批量号则屏幕没有显示，表示正常），依次选择“导入”——选择需导入的文本文件——“开始导入数据”，导入成功后点击“保存”。三、代理明细户名与帐户户名不符明细维护该交易适用于续发工资时，在前台做完批次明细录入或在后台完成批量明细维护后，对所导入的数据进行校验，如导入数据有误系统将提示错误。四、批量提交输入委托号、批量号核对无误后，点击“提交”，一经提交，系统即记账成功。五、批量开户清单、打印清单该交易适用于打印新开户清单、全部清单、成功清单和失败清单，清单应打印两份，一份加盖业务印章和经办人员私章后交客户核对，另一份需换人复核并加盖经办人员和复核人员私章后留底备查。六、批量开户存折打印（交易码——416）完成所有操作后，在前台业务系统中打印新开户人员存折，如为卡本通类型，每个存折都有唯一对应的卡号，在新开户清单中可查到。如单位提供的代发工资数据内容有误的，我行在查明原因后需及时通知代发单位进行修改，并重新提供资料，如查明由于代发单位个别非关键数据录入错误，导致代发不成功的，我行在与代发单位核实后可先替客户更正错误内容，但仍需代发单位在领取代发回单前补交相关资料。