银行国内保理业务管理办法

中国建设银行国内保理业务管理办法（2008年修订版）目录第一章总则第二章定义第三章业务种类与服务第四章保理条件第五章额度管理第六章业务申报与审批第七章应收账款转让第八章保理预付款支用第九章应收账款回收第十章争议及处理第十一章应收账款回购第十二章费用第十三章保理合同的解除第十四章岗位设置与专业化管理第十五章附则附录：国内保理业务绿色通道实施要点第一章总则第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的保理业务。除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国内保理业务无需其他形式的担保。第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。第二章定义第四条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下：（一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。（二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务；隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。（三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国内保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国内分支机构。在本办法中，一般是指有国内保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。（四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。买方保理经办行，是指在无追索权行内双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方保理经办行向卖方提供信用风险担保服务的中国建设银行国内分支机构。在本办法中，一般是指有国内保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。（五）信用风险，是指买方因争议以外的原因，即因买方破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠所导致的买方未能在应收账款到期日后90天内足额付款。本办法所称恶意拖欠，是指买方在应收账款到期日后90天内未足额付款也未提出争议的情形。（六）商业发票：是指卖方发送给买方的载明应收账款金额和到期日，并要求其到期付款的书面通知。在本办法中，卖方所出具的商业发票，应与其交易习惯中的任何其它形式的发票保持一致。（七）争议，是指卖方与买方之间的、买方因对卖方在商务合同项下的义务履行提出异议而拒绝接受货物或发票，或买方因对卖方在商务合同项下的义务履行提出异议而对有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分付款、反追索或抵销等主张，或出现第三人对应收账款提出权利主张的情形。（八）应收账款管理，是指银行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。（九）信用风险担保，也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担保付款责任的行为。（十）信用风险担保额度，是指在无追索权保理业务中，银行因向卖方提供信用风险担保服务，而对特定买方的资信进行评估后为其核定的银行承担担保付款责任的最高限额。（十一）保理预付款，指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的一定价款。按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为应收账款预付（后收息）和应收账款贴现（先收息）。（十二）保理预付款比例，是指银行同意支付的保理预付款金额与已受让的合格应收账款金额之比。（十三）保理预付款核定额，是指每笔受让的合格应收账款金额乘以保理预付款比例所得之积，是卖方在该笔合格应收账款项下可支用的保理预付款余额上限。（十四）保理预付款最高额度，是指在保理合同有效期内，银行可以向卖方支付的保理预付款余额的最高限额。在该额度有效期内的任一时点，卖方申请支用的保理预付款金额与卖方已支用的保理预付款余额之和不得超过该额度。（十五）保理预付款可支用总额，是指所有合格应收账款项下的（保理预付款核定额－保理预付款余额）之和，与（保理预付款最高额度－保理预付款余额之和）相比后的较小值。（十六）合格应收账款，是指银行审查同意的、依照保理合同约定可以在保理预付款最高额度内提供保理预付款或（和）在信用风险担保额度内提供信用风险担保的应收账款。（十七）不合格应收账款，是指银行不提供保理预付款和信用风险担保、仅提供应收账款管理服务的应收账款。（十八）应收账款回购，也称反转让，是指当发生了保理合同约定的回购情形时，卖方所负有的、以回购价款无条件向银行购回其已转让给银行的应收账款的义务。在卖方向银行履行完毕回购义务后，银行将已受让的应收账款转回给卖方。（十九）应收账款到期日，是指应收账款所对应的商务合同或商业发票上所确定的付款日，或经银行同意更改后的付款日期。（二十）工作日：指除国家法定节假日和休息日以外的乙方对公营业日；（二十一）日：指自然日。第三章业务种类与服务第五条中国建设银行开办下列国内保理业务：（一）有追索权保理业务，系指中国建设银行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可分为有追索公开保理、有追索隐蔽保理。按照银行提供的服务内容，又可分为：1．服务保理：仅提供应收账款管理服务的有追索权保理；2．综合保理：提供应收账款管理和保理预付款服务的有追索权保理。（二）无追索权保理业务，系指中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可分为无追索公开保理、无追索隐蔽保理。按照银行提供的服务内容，又可分为：1．到期保理：提供应收账款管理和信用风险担保服务的无追索权保理；2．封闭保理：提供保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理；3．全保理：提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。此外，中国建设银行办理的无追索权保理业务，依据信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供，还是由买方保理经办行提供，又可划分为单保理和行内双保理。1.若信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供，则为无追索权单保理业务；2.若信用风险担保服务是由买方保理经办行提供，则为无追索权行内双保理业务。（三）信用保险保理业务：系指中国建设银行受让由本行认可的保险公司向卖方提供买方信用保险的应收账款，三方签订“赔款转让协议”，约定如果买方到期因信用风险未付款或未足额付款，保险公司向银行支付赔款，银行将相应应收账款债权转让给保险公司；如果保险公司拒绝受理卖方索赔请求或者拒赔，则由卖方无条件回购应收账款。（四）第三方担保保理业务：系指中国建设银行受让应收账款，由卖方之外的法人或自然人（第三方）对买方付款向银行作连带责任担保，三方签订“担保协议”，约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向中国建设银行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担保义务，则由卖方无条件回购应收账款。信用保险保理业务和第三方担保保理业务中，应收账款债权转让是否预先通知买方，由卖方与中国建设银行协商决定。第四章保理条件第六条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；（二）在中国建设银行分支机构开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并与中国建设银行建立长期良好的业务关系；（三）在有追索权保理业务、信用保险保理业务和第三方担保保理业务中，原则上要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在A级（含）或小企业评级aa级(含)以上；在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在AA级（含）以上或小企业评级aaa级；如果买方的信用等级为AAA级，要求申请人（卖方）信用等级在A级或小企业评级aa级（含）以上；如果卖方未在中国建设银行进行信用等级评定，但已列入国内保理业务绿色通道名单（详见本办法附录：《国内保理业务绿色通道实施要点》），则可不受上述信用等级限制；（四）符合国家产业政策、环保政策和中国建设银行信贷政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；（五）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；（六）无不良商业信用记录；（七）最近三年在金融机构无不良信用记录；（八）中国建设银行认为必须满足的其他条件。第七条商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权。（二）原则上在中国建设银行分支机构开立人民币基本结算账户或一般结算账户，并有良好的业务往来关系。（三）对买方信用等级的要求：1.在有追索权保理业务中，原则上要求买方经中国建设银行评定信用等级在A级（含）以上，具体如下：（1）如果卖方信用等级为AAA级，原则上对买方信用等级不作限制性要求；（2）如果卖方信用等级为AA级，原则上要求买方的信用等级为BBB级（含）以上或小企业评级aa级（含）以上；（3）如果卖方信用等级为A级，原则上要求买方的信用等级为A级（含）以上；（4）如果卖方为小企业评级aaa级，原则上要求买方的信用等级为AA级（含）以上；（5）如果卖方为小企业评级aa级，原则上要求买方的信用等级为AAA级。2.在无追索权保理业务中，原则上要求买方的信用等级达到AA级（含）以上。如果买方未在中国建设银行进行信用等级评定，但已列入国内保理业务绿色通道名单（详见本办法附录：《国内保理业务绿色通道实施要点》），则可不受上述信用等级限制；3.在信用保险保理业务中，原则上对买方信用等级不作限制性要求。4.在第三方担保保理业务中，原则上要求保证人信用等级为（或相当于）AA级（含）以上，对买方信用等级不作限制性要求。（四）经营管理规范，经济效益较好，所购商品用途合理明确；（五）无不良商业信用记录；（六）最近三年在金融机构无不良信用记录；（七）原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；（八）中国建设银行认为应当满足的其他条件。第八条在有追索权保理业务中，如果买方未在中国建设银行进行信用等级评定，则按如下原则比照办理：（一）买方为全球500强企业在我国的全资或控股子公司，或中国建设银行总行级重点客户，可比照中国建设银行信用等级为AA级的企业办理；（二）买方为一级分行级重点客户，可比照中国建设银行信用等级为A级的企业办理；（三）买方最近三年在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照中国建设银行信用等级为BBB级的企业办理。