公共财政基本概念与财政职能

《财政学》（第五版）陈共主编第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能第一章财政概念和财政职能《财政学》（第五版）陈共主编1.1Thegovernmentandthemarket1.2Theconceptofpublicfinance1.3FunctionsofpublicfinanceChapter1Theconceptandfunctionsofpublicfinance《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵(market:marketefficiencyandmarketfailures)二、政府：政府干预与政府干预失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)三、公共物品和公共需要(publicgoodsandpublicneeds)《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率（二）市场失灵《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场市场系统:由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）资源最适度配置问题，即经济学意义上的效率准则被称为“帕累托最优”(Paretooptimum)或称“帕累托有效”(Paretoefficient)。帕累托最优是指资源配置已达到这一状态，即经济运行达到的效率，已使一部分人改善处境必须以另一部分人处境的恶化为代价。从帕累托最优还可引伸出“帕累托更优”(Paretosuperior)和“帕累托改善”(Paretoimprovement)概念。如果改变资源配置后与改变前相比较，同时符合以下两个条件：(1)至少有一个人处境变好；(2)没有一个人处境变坏。那么，我们改变资源配置就可达到“帕累托更优”，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。《财政学》(第五版）陈共主编市场机制有效地环境所有市场的完全竞争所有行业的成本是递增的排他原则不存在共用品完全的信息完全的流动性《财政学》(第五版）陈共主编市场失灵的主要表现:1.垄断2.信息不充分3.不完全市场(incompletemarkets)如(1)保险市场(insurancemarket)(2)资本市场(capitalmarkets)(3)互补市场(complementarymarkets)4.外部效应与公共物品5.收入分配不公6.经济波动第一节政府和市场纽约证券交易所《财政学》(第五版）陈共主编分配状况（公平）与效率的关系E(效率)F(公平)OF0F1E1正相关负相关在不同区间，公平与效率的相关关系不同《财政学》(第五版）陈共主编二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效第一节政府和市场《财政学》(第五版）陈共主编图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用产品政府要素市场征税公共物品货币需求生产要素征税产品供给公共物品供给生产要素企业家庭产品市场货币货币货币《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场政府干预手段可以概括为：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场政府失灵的概念(GovernmentFailure)指政府行为不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人。萨缪尔森认为：“当国家行动不能改善经济效率或当政府把收入再分配给不恰当的人时，政府失灵就产生了”政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误2．寻租行为（分析见下张幻灯片）3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”《财政学》(第五版）陈共主编寻租1.寻租：利益集团或者个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断、限制和特权。2.寻租的成本—收益分析《财政学》(第五版）陈共主编对寻租的分析：存在的前提：是政府权力对市场交易活动的介入。行为主体：一是寻求政府特别优惠的市场经济主体；二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员。寻租的实质：是政治权力与经济资源之间的交换。结果：社会资源向有“钱”的人和向有“权”的人聚集，他们一起分享了租金，扭曲社会分配格局。主要消极后果：第一是社会资源的浪费。第二是经济效率的下降。第三是社会财富的分配不公。第四是造成社会公害。第五是给实现现代化造成致命的障碍。《财政学》(第五版）陈共主编寻租活动的经济界限寻租活动是要花费成本的（寻租者的时间、精力和金钱的支出，以及心理成本）。寻租者就是用这种成本来“购买”政府管制和垄断利润的，从总量上看，寻租成本一般只占垄断利润的一部分，而不是全部，否则寻租者就不会去追求政府管制。R为垄断利润扣除寻租成本后的余额。由此可见，寻租花费的原则是小于或等于收益期望值P1P2ad，花费一旦超过收益期望者，寻租便会终止。即寻租活动的经济界限是R≥0。Q2Q0Q1QODESCAC=P1P0bRcdaP2P寻租活动的经济界限超额利润寻租成本《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）(二)公共需要（Publicwants）《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场公共物品（Publicgoods）1.公共物品与私人物品区分公共物品和私人物品的标准:(1)排他性和非排他性(2)竞争性和非竞争性2.混合物品(准公共物品)Xj＝Σxij式中，Xj为商品的总量；xij为第i个消费者对这种商品的消费（拥有）量此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：xn+j＝xin＋j纯私人物品:《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场公共需要（Publicwants）1.公共需要与私人需要2.公共需要的特征3.社会的公共需要既是共同的,也是历史的,特殊的4.公共需要涵盖范围广《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念一、财政及其基本特征(definitionandfeaturesofpublicfinance)二、我国财政体制的改革和建设(reformationandconstructionofChinesefiscalsystem)三、关于财政与“公共财政”(aboutdefinitionofpublicfinanceand“publicfinance”)《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义（二）财政的基本特征《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念财政的基本含义1．“财政”一词的来源2．财政是一种国家或政府的经济行为3．简略的财政概念《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念财政的基本特征：1．公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性(或平衡性)《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念二、我国财政体制的改革和建设财政体制改革的基本原则1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。《财政学》(第五版）陈共主编第二节财政概念三、关于财政与“公共财政”“财政”与“公共财政”并用涉及的三方面问题：1．有关英文publicfinance一词的译法问题。2．从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。3．“公共财政”一词的实际应用问题。《财政学》(第五版）陈共主编第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义（approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance）二、资源配置职能（resourceallocation）三、收入分配职能（incomedistribution)四、经济稳定与发展职能（economicstabilizationanddevelopment）《财政学》(第五版）陈共主编第三节财政职能财政配置的机制和手段1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5．提高财政资源配置本身的效率。《财政学》(第五版）陈共主编第三节财政职能财政实现收入分配的机制和主要手段：1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2．规范工资制度3．加强税收调节《财政学》(第五版）陈共主编收入比例xy第三节财政职能洛仑兹曲线人口比例洛仑兹曲线：（图1-2）《财政学》(第五版）陈共主编第三节财政职能财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：1．经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2．在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3．通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4．财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。《财政学》(第五版）陈共主编本章小结【关键词】市场失灵外部效应政府干预公共物品公共需要非排他性非竞争性《财政学》(第五版）陈共主编本章小结【复习与思考】1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2．什么是市场失灵？3．参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。4．试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？5．试述区分公共物品与私人物品的基本标准。6．试述公共需要的历史性与特殊性。7．如何理解财政的特殊性？8．试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。9．试述研究财政职能的基本思路。10．试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。11．试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。12．试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。