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青岛XXX经贸发展有限公司文件青岛XXX办〔2013〕01号年月日目录2第一章管理总则……………………………………………………………2第二章员工守则……………………………………………………………4第三章财务管理制度………………………………………………………5第四章人事管理制度………………………………………………………12第五章行政管理制度………………………………………………………16管理总则3为健全青岛XXX经贸发展有限公司（以下简称公司）的组织管理功能，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。一、本规章制度适用于公司所有员工，包括试用期内的员工。公司全体员工都必须遵守公司章程，各项决定、纪律。二、本规章制度规定的未尽事宜，以公司行政命令或通知来加以补充，命令或通知之效力与本规章制度相同。三、禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。四、公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。五、公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。六、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。七、公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。八、公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。九、公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集4体创造精神。十、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。十一、公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。十二、公司为员工提供社会保险等福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。十三、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。十四、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。十五、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。员工守则十六、服从领导。下级服从上级是企业管理的基本原则，员工应绝对服从领导的工作安排和调度，及时完成工作，不得无故拖延、拒绝或终止工作。十七、遵守纪律5㈠员工必须遵守八小时工作制，不准无故缺勤。㈡严禁行凶打人、斗殴、滋事。㈢员工不得泄露公司秘密（包括工艺、技术文件、系统程序及商业秘密）。㈣员工必须秉公办事，不得徇私枉法利用职权和工作方便，贪污受贿，不得玩忽职守。㈤员工在与外单位的业务往来中，不得进行与本公司经济利益相矛盾的盈利行为，不得在其他公司兼任职务。十八、工作态度㈠员工对客户和同事最基本的态度是：能够熟练使用礼貌用语，面带笑容，做到“请”字当头，“谢”字不离口，微笑服务，始终给客户和同事以亲切、愉快的感觉。㈡接电话时先说“您好”，声音亲切、热情。㈢勤于学习，积极进取，上班时间要始终以饱满热情，尽职投入，真情协作，高效快捷，不得谈天说地。㈣保持办公环境整洁，爱护公物，厉行节约，杜绝浪费。㈤热爱集体，重视集体，团结互助，让团队功能得以充分发挥。㈥自觉遵守和维护公司的规章制度，自觉维护公司的信誉和形象。㈦员工应具备优良的道德品质，有事必报，有错必改，不6得提供假情况，阳奉阴违，诬蔑他人。㈧随时注意安全，提高安全防患意识。十九、遵纪守法，忠于职守，克己奉公。二十、维护公司声誉，保护公司利益。二十一、服从领导，关心下属，团结互助。二十二、爱护公物，节约开支，杜绝浪费。二十三、努力学习，提高水平，精通业务。二十四、积极进取，勇于开拓，创新贡献。7青岛XXX经贸发展有限公司文件青岛XXX办〔2013〕02号财务管理办法一、总则㈠为了加强公司的财务管理工作，如实反映公司财务状况，依法交纳国家税收，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，保证投资者和债权人合法权益，特制定本制度。㈡公司实行统一的财务制度，统一财务管理原则。公司设置财务部，属于公司经营班子领导下的内部经营管理职能机构。㈢公司财务部门的职能是：1.认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。82.建立、健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4.厉行节约，合理使用资金。5.合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。6.对有关机构及财政、税收、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7.完成公司交给的其他任务。㈣公司部门和职员必须遵守法律法规，按照本制度规定办理有关业务，实行会计监督，任何人不得无故对会计人员打击报复，以保障会计人员不受侵犯。㈤公司各部门须严格按照公司合同、付款等管理制度的制定，在办理项目立项、合同签定、经营资金申请、议付等业务程9序时，应向财务部报送经部门经理签名的有关文件，由财务部审核项目成本及经济效益后，报公司总经理审批。二、会计工作岗位职责1、会计的工作职责1、制定财务核算管理制度，依照国家相关法律与法规建立会计帐册，进行会计核算。2、严格按照国家及新企业会计制度的有关规定对各种凭证、账簿及报表进行审核，熟知并掌握有关的各种规章制度。3、对各种凭证进行审核。审核凭证的数量、金额、附件是否正确，凭证分录及明细核算是否符合规则要求。4、审核各种单据印鉴、报批手续是否齐全，填写是否正确，是否符合有关规定等。5、审核各账务处理方法是否符合财务制度规定，费用的划分是否合理，费用支出是否符合规定，成本核算是否准确、应交税金的计算是否准确、合规等。6、审核所有账簿、报表的账务处理、数字、内容的准确性、合法、合规性。7、按照规定程序进行审核，应注意发现、分析各种存在问题的成因，及时通报审核中发现的问题，提出合理改进意见和建议。对审核中发现的重大问题应向有关领导及时汇报。8、制定完善合规的存货、固定资产出入库及登记制度。9、制定存货、固定资产、低值品等资产账实盘点制度。10、对出纳现金收支对账及盘存情况的检查。102、出纳会计工作职责1、严格按照《资金管理制度》及《新企业会计准则》的规定办理现金收付业务，按规定范围使用现金，严格遵守银行结算制度。2、建议添加执行核定库存现金限额制度（元）。需要商定。3、保管好库存现金、各种商业票据（主要包含：本票，汇票，支票，发票），不私借库存现金，不用不经过的凭证抵顶库存现金。4、建议不将单位资金以个人储蓄方式存入银行，对外借中新通账户严格保密管理。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。5、确保印鉴的安全,防止支票、结算凭证的丢失；确保保险柜的安全。妥善保管保险柜的密码，保险柜内不准存放自己或他人的现金、有价证券和其他一切物品。6、严格保守公司的资金秘密，未经允许不得向外界透露任何有关信息。7、认真执行公司的各项审批程序，办理日常现金收付款业务，要做到收有凭、付有据，账实相符，未经审批的票据一律不得付款（贾总报销除需自行签字）；对于不明原委的付款，不予受理或报贾总批准后方可办理支付；涉及现金支付、旅费报销等业务，必须经贾总签字后方可支付（特殊情况需电话联系贾总获得授权并作以记录，及时补齐手续），要坚持“前账不清，后账不借（付）”的原则。8、按照有关规章制度及合法程序办理收付款业务，确保内容合法、手续完备、结算及时。凭证的传递必须做到准确及时、手续11严密、先急后缓，既有利于资金收付，又要遵守记账规定，便于记账工作的进行。9、负责单位现金的提取、送存、收付、结算业务及现金日记账的登记工作。随时控制现金户的存款余额，使其余额保证正常的现金开支。10、签发银行票据要填写清楚、金额大小写准确，印章齐全。作废支票要加盖“作废”戳记，与支票存根一起剪角保存，并将剪角粘贴在支票领用本上。11、去银行办理开户银行的转账、汇款、银行承兑汇票以及回款进帐的收付款业务，应收取银行收款或付款通知。认真核对收付款票据，妥善保存银行收付款回单，严禁发生丢失回单的现象。签发银行票据要内容完整、书写准确、印章齐全。12、现金日记账要求日记日结，并与库存现金相符，银行日记账要求日清月结，、现金、银行存款日记账每月至少和主管会计核对一次。13、登记应收、应付票据、银行借款明细账簿，妥善整理和保管银行贷款合同。及时整理相关财务原始单据并与会计主管人员办理凭证传递。14、收取银行结算凭证，应检查以下内容：日期、凭证是否有效、有无涂改、单位与账号是否相符、大小写金额是否一致、经济内容是否符合国家政策、法令和有关规定、所附的凭证是否齐全、完整、汇款人或背书人的证明和证件是否相符。15、核对银行存、贷款利息，以及纠正银行存、贷款利息计算错误。16、月末编制“银行对账余额调节表”对未达账项逐笔列示，并12及时查询并处理未达帐项，如不能处理，要报经领导解决。17、月末按照要求编制进货汇总表、费用统计表、进出货统计表、资金流量表、往来账明细报表，每月至少与主管会计核对一次。18、及时认证当月的进项税额发票，打印认证清单。19、必须按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等出纳资料。20、按照税法的规定负责发票的领购、保管和开具。认真审查购销业务的有关原始发票，重点对增值税专用发票进行审查。不合格、不符合规定的票据一律退回由经办人员重新开具或更正。21、负责工资的发放业务与个人所得税的扣缴，并及时与主管会计核对各税种的计算是否正确。22、严格执行国家及公司的有关工资制度的规定，按照工资支付对象和成本核算的要求，对工资总额正确分配。23、审核工资表中的数字稽核情况，并按审核无误后的工资总额及时转入开户银行以便工资发放。24、领取支票时，必须由申领人填写“领取转账支票凭单”，并在支票申领登记本上签名登记后，方能领取。五日内不到财务部门报账的不得再次领用支票；支票申领后，五日内没使用必须退还财务部门。三、财务工作管理制度1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。132、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。3、财务工作人员应定期接受上级主管部门财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。4、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报董事长。5、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。6、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。7、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，交接过程由部门负责人监交。四、财务报销制度1、报销付款及借款等相关业务程序14公司员工因公出差等原因借款或报销，由各部门负责人报销审签通过后，报办公室审核，由财务报送董事长批准，方能借款或报销。（2）审批程序费用当事人→各部门负责人审核签字→办公室主管审核→董事长审批2、办公用品费用的报销规定（1）办公室用品根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。（2）因工作需要一次性购入、分次使用的物品，要求经办人员再次购买时应附前次购买物品领用情况清单，以便财务予以监督、审核（3）各部门因特殊需要应该把采购计划向董事长申报，待批准后方可购买。3、行政部门、业务部门差旅费、招待费等费用的报销规定（1）票据的要求：151、费用报销尽可能用正规的发票，在不能取得正规发票的情况下，用盖有单位财务章的收据代替2、票据必须整齐，不能肆意涂抹。3、报销必须出具合法有效的票据（税务部门规定的发票及收据），白条原则上不予报销。4、在不能取得任何票据的情况下，必须写清楚说明，经董事长批准以后方可报销。（2）报销明细情况说明的书写要求1、报销明细说明是为了具体描述费用发生的原因或者费用发生的用途，在说明时尽可能言简意赅。2、为了方便审核，报销明细说明的内容顺序尽可能与后面的