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精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料财务管理制度1.总则1.1.为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作1.2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情1.3.1.4.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。2.财务工作管理2.1.2.2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，2.3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始2.4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记2.5.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。2.6.2.7.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、2.8.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管2.9.2.10.财务工作应当建立2.11.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的2.12.2.13.财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。3.支票管理3.1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用3.2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。3.3.财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后3.4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按3.3.规定处理。3.5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理4.现金管理4.1.4.2.前款结算起点定为1004.3.除本规定4.2款外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付4.4.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算4.5.日常零星开支所需库存现金限额为________4.6.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)4.7.4.8.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，4.9.公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理4.10.符合本规定4.1款规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。4.11.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，4.12.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，4.13.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付4.14.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭4.15.出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，5.会计档案管理5.1.凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价5.2.会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)5.3.会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类5.4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。6.处罚办法6.1.出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)6.2.出现下列情况之一的，财务人在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；7.附则7.1.7.2.本规定自发布之日起生效。