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LOGO跨境贸易人民币结算试点业务介绍二○○九年七月背景介绍推动我国与周边国家和地区经贸关系发展规避汇率风险改善贸易条件保持对外贸易稳定增长背景介绍2009年04月08日2009年07月01日国务院常务会议决定在上海市和广州、深圳、珠海、东莞5城市开展与港澳东盟地区跨境贸易人民币结算试点中国人民银行公布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及其《实施细则》背景介绍跨境贸易人民币结算指在进出口贸易的签订合同、清关及款项结算等环节中完全使用人民币为计价单位跨境贸易人民币结算试点地区境内：深圳、广州、珠海、东莞和上海5城市境外：香港、澳门、东盟十国（印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡、泰国、文莱、越南、老挝、缅甸和柬埔寨)政策解读－跨境贸易人民币结算制度文件《跨境贸易人民币结算试点管理办法》《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》《深圳市跨境贸易人民币结算试点操作指引（试行）》《中国银行跨境贸易人民币结算业务办法（试行版）》政策解读－跨境贸易人民币结算适用对象试点企业－经人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等部门审核确定深圳91家（已在深圳中行开户达82家，占比90.11％）政策解读－跨境贸易人民币结算适用对象税务总局审核企业准入条件1、财务会计制度健全，未发生一年以上欠税行为；2、办理出口货物认定手续二年以上，退税档案资料保管规范；3、近两年未发现“四自三不见”等不规范业务；4、近两年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为；5、近两年未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税的问题；6、评定期间未涉及有关税务违法案件检查政策解读－跨境贸易人民币结算管理要求申报，不核销特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！以及进口付汇核实工作。企业可凭相关管理办法（第十八条）与海关沟通真实性审核有别于现行外汇管理人行RCPMIS系统（人民币跨境收付信息管理系统）政策解读跨境贸易人民币结算范围－一般贸易－预收、预付－来料加工－退（赔）款、贸易从属费用跨境贸易人民币结算方式－电汇－信用证－托收政策解读－跨境贸易人民币清算模式港澳清算行模式－港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算代理行清算模式－境外银行、我海外分支机构（境外参加行）在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算政策解读－跨境贸易人民币的参与银行人民币清算银行－经人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可－已加入人行大额支付系统并进行港澳人民币清算业务－港澳地区的商业银行香港地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司澳门地区人民币清算银行—中国银行股份有限公司澳门分行政策解读－跨境贸易人民币的参与银行境外参加银行－为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行－可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构－在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等；东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等政策解读－跨境贸易人民币的参与银行境内结算银行（又称境内参加行）－境内试点地区商业银行－需具备国际结算能力－为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行政策解读－跨境贸易人民币的参与银行境内代理银行－境内试点地区结算银行－与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户－代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务－为境外参加行提供铺底资金兑换服务－为境外参加行在限额内购售人民币－为境外参加行提供人民币账户融资如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行业务操作－跨境贸易人民币清算流程汇入（港澳清算行模式）中银香港/澳门中行人行（CNAPS）境内结算行（境内参加行）境内客户境外参加行境外客户发出付款指令发出付款指令银行资金清算银行资金清算银行资金清算核对无误入账业务操作－跨境贸易人民币清算流程汇入（代理行清算模式）SWIFT境内代理行境内客户境外客户境内参加行境外参加行（中银香港、澳门中行）人行（CNAPS）记账记账发出付款指令核对无误入账核对无误入账银行资金清算银行资金清算业务操作－跨境贸易人民币清算流程汇出（港澳清算行模式）中银香港/澳门中行人行（CNAPS）境内结算行（境内参加行）境内客户境外参加行境外客户业务操作－跨境贸易人民币清算流程汇出（代理行清算模式）SWIFT境外参加行境外客户境内客户另一境外参加行境内代理行港澳清算系统记账记账企业如何叙做－主要操作流程签订人民币计价的贸易合同获得人民币用于支付完成银行的清算和结算境外企业获得人民币资金－主要来源企业自有人民币款项向境外参加银行申请购买向境外参加银行或在条件允许情况下向境内结算银行申请贸易融资，贷得人民币用于支付境内企业叙做要求－前期准备属于深圳市公布的试点名单企业在我行开有人民币结算账户与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算明确清算路径进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法第十八条与海关沟通）选择一家境内结算银行为主报告银行境内企业叙做要求－首次叙做企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；中华人民共和国组织机构代码证原件/复印件中国人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件税务登记证原件/复印件法定代表人或负责人有效身份证明原件/复印件企业信息登记表（深圳人行格式、一式两份加盖企业公章）境内企业叙做要求－提供资料汇入汇款（含电汇、信用证、托收）－跨境贸易人民币结算出口收款说明－涉外收入申报单－贸易合同原件、复印件－发票原件、复印件－人民币出口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）境内企业叙做要求－提供资料汇出汇款（含电汇、信用证、托收）－跨境贸易人民币结算进口收款说明－境外汇款申请书或对外付款/承兑通知－贸易合同原件、复印件－发票原件、复印件－人民币进口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）境内企业叙做特殊要求－汇入汇款来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％－书面情况说明－出口报关单原件、复印件－加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件预收人民币资金超合同金额25％－书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间－贸易合同原件、复印件境内企业叙做特殊要求－汇入汇款逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）－书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号－相关未收款证明材料原件、复印件出口项下人民币资金留存境外－书面说明：存放境外的人民币资金金额开户银行、账号、用途对应的出口报关单号等信息境内企业叙做特殊要求－汇出汇款预付人民币资金超合同金额25％－书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间－贸易合同原件、复印件境内企业叙做－后期要求建立跨境贸易人民币结算台账－准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息出口退税（如有）－凭剔除核销单外的退税申报资料到国税部门办理出口退税手续（特别提醒：出口报关单上不能含核销单号！）变更主报告银行－及时通知原已选择的主报告银行跨境贸易人民币结算对客户的利弊灵活清算：在国际贸易结算增加多一种清算货币选择控制风险：有助于控制汇兑损益，降低企业运营风险，简化财务控制目标，锁定利润空间管理更优：便于境内外相关公司进行财务安排和资金调拨，简化核销手续政策支持：人民币结算是目前政府层面极力支持和推进的结算方式沟通成本：在说服交易对手时需要额外的沟通跨境贸易人民币结算对客户的利弊－海外运营商利－在国际贸易结算增加多一种清算货币选择－可充分利用当地市场的人民币资金，利用不同币别的汇率走势，降低资金成本弊－如当地货币处于贬值周期，则可能会增加资金成本跨境贸易人民币结算——对企业的融资区别利率－美元：LIBOR±点－人民币：人行基准利率上下浮动登记－外币：企业登录贸易信贷登记系统－人民币：银行登录人行RCPMIS系统外债指标－外币：纳入管理－人民币：不纳入管理(一)最国际化的中资银行全球化程度及海内外品牌知名度最高的中资银行中国银行拥有遍布全球29个国家和地区的境外机构600多家先后8次被《欧洲货币》评选为“中国最佳银行”和“中国最佳国内银行”，连续19年入选美国《财富》杂志“世界500强”企业，多次获得海内外专业媒体授予的“中国最佳贸易融资银行”等金融服务奖项跨境贸易人民币结算－中行优势跨境贸易人民币结算－中行优势(二)良好的同业关系与各家驻深外资银行同业长期合作的丰富经验和友好合作关系有40家中外资银行同业在深圳中行开立本外币清算账户，占所有深圳银行的80%为各家银行同业提供代理国际结算业务，资金清算服务和本外币同业资金业务跨境贸易人民币结算－中行优势(三)庞大的客户群体庞大的工商企业客户群体，市场领先地位的国际贸易结算业务在公布的深圳首批100家人民币结算试点企业中有近90家是中行客户，其中约40%是中行重点客户，选择深圳中行作为结算行或代理行能大大提高资金到账的时效性。国际贸易结算业务量市场第一，2008年总量588亿美元，市场分额达30%跨境贸易人民币结算－中行优势(四)独享的地缘优势深港两地业务合作的地域优势和配套优惠政策港澳清算行中银香港和澳门中行作为港澳地区的清算行，可以为在深圳中行开户的试点企业提供更加方便、快捷的资金划拨清算服务深港“自由贸易区”等促进两地合作的优惠政策的酝酿和陆续出台，必将进一步推动两地的贸易合作，极大地地刺激人民币贸易结算的市场需求，深圳中行作为本地银行国际贸易结算的领导者，能为银企双方提供更加优质的服务跨境贸易人民币结算－中行优势(五)深圳首笔业务花落中行2009年7月6日，中国银行深圳市分行成功完成了多笔跨境贸易人民币结算业务，成为深圳地区首家完成全系列（汇出、汇入、信用证）跨境贸易人民币结算业务的银行跨境贸易人民币结算－中行优势试点地区联行分布情况香港：中银香港澳门：澳门分行东南亚：印尼、越南、马来西亚、菲律宾、新加坡、泰国都有中行的分支机构；尚未设立分支机构的仅剩文莱、老挝、缅甸和柬埔寨。亚太：日本、韩国、澳大利亚、美国、加拿大、俄罗斯均有中行的分支机构；中银香港即将赴台北开设分支机构跨境贸易人民币结算－中行优势试点地区代理行分布情况企业提供交易对手开户银行名单（建议交易对手银行到深圳中行或中银香港开立代理行人民币清算账户）跨境贸易人民币结算－产品服务我行可提供的国际结算产品进口项下出口项下进口开证信用证通知进口代收信用证保兑汇出汇款信用证审单/议付开立人民币保函出口跟单托收转开人民币保函汇入汇款跨境贸易人民币结算－产品服务我行可提供的贸易融资产品进口项下出口项下进口押汇打包贷款海外代付出口贴现汇出汇款融资福费廷融付达…出口押汇…跨境贸易人民币结算－产品服务收费标准按现有国际结算业务收费标准执行服务对象境内试点企业及其境外交易对手、境外参加行企业融资限额以交易合同金额为限跨境贸易结算新产品－深港两地达深港两地达－中国银行深圳市分行凭借“全球授信额度（GLOBALFACILITY）”的概念，通过与中国银行（香港）有限公司和南洋商业银行（中国）有限公司在跨境结算、贸易融资领域的产品组合和业务联动，面向深港澳地区结算交易企业推出的全方位一揽子金融服务解决方案。－企业可以利用汇入汇出汇款、国际信用证、托收、保函等结算方式，以及包括人民币在内的多币种实时清算渠道，享受订单融资、TT押汇、保理、福费廷、海内外代付等一系列的融资便利，解决跨境融资难题，加快资金周转