用友政务-政府部门财务报告系统操作手册

摘要：政府财务报告以权责发生制为基础编制，包括政府部门财务报告和政府综合财务报告。政府部门财务报告由政府部门编制，主要反映本部门财务状况、运行情况等，为加强政府部门资产负债管理、预算管理、绩效管理等提供信息支撑。政府综合财务报告由政府财政部门编制，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等，可作为考核地方政府绩效、开展地方政府信用评级、评估预警地方政府债务风险、编制全国和地方资产负债表以及制定财政中长期规划和其他相关规划的重要依据。用友政务政府部门财务报告系统操作手册北京用友政务软件有限公司2018年4月1/39目录一、基层单位操作流程.............................................................................................................................2(一)账簿自动取数模式..............................................................................................................................2第一步：数据准备................................................................................................................................2第二步：编制初始报表......................................................................................................................13第三步：单位间事项对账..................................................................................................................17第四步：编制调整分录......................................................................................................................19第五步：编制单位报表......................................................................................................................21第六步：提交单位报表......................................................................................................................22第七步：编制单位报告......................................................................................................................23第八步：提交单位报告......................................................................................................................26(二)手工录入模式....................................................................................................................................26第一步：录入初始报表......................................................................................................................26第二步：单位间事项对账..................................................................................................................31第三步：编制调整分录......................................................................................................................31第四步：编制单位报表......................................................................................................................31第五步：提交单位报表......................................................................................................................31第六步：编制单位报告......................................................................................................................31第七步：提交单位报告......................................................................................................................32二、主管单位（一级部门）操作流程....................................................................................................32第一步：查看各单位编报状态..........................................................................................................32第二步：复核单位间对账结果..........................................................................................................33第三步：编制抵销分录......................................................................................................................35第四步：编制和提交部门报表..........................................................................................................36第五步：编制和提交部门报告..........................................................................................................37三、系统运行环境说明...........................................................................................................................372/39政府部门财务报告系统操作手册说明：本系统为基层单位提供两种操作模式。一种是账簿自动取数模式。由系统基于财务账簿数据，自动取数生成财务报表的主附表，并可基于财务账簿数据自动识别和处理调整事项；也可基于财务账簿数据自动识别部门内外的债权债务、收入费用待抵销金额。另外一种是手工录入模式。需手工录入财务报表的主附表，手工选择调整分录模版，录入各类调整事项的调整金额；用户需手工在应收应付、收入费用等明细表中手工录入部门内外的债权债务、收入费用待抵销金额。一、基层单位操作流程(一)账簿自动取数模式第一步：数据准备数据准备阶段的工作目标是采集单位的账簿核算数据，并将单位会计账簿中的往来方、资产明细分类、支出经济分类的明细核算信息，映射到系统标准的单位代码和名称、标准资产分类编码、标准支出经济分类上，为后续处理打下坚实基础。1.登录登录地址、用户名、初始密码，见培训资料：《用户名和初始密码.xlsx》。说明：浏览器推荐使用谷歌浏览器（Chrome）。3/392.导入国标账簿数据我公司系统在采集账簿数据时，执行审计署制定的会计核算软件数据接口国家标准,包括GB/T19581-2004（简称GB2004）和GB／T24589．2—2010（简称GB2010）。用户根据本单位会计核算软件所支持的会计核算软件数据接口国标版本，执行“导入国标2010数据”或者“导入国标数据2004”操作。2.1.导入国标2010数据导入国标2010数据，分为设置会计主体信息和导入公共档案及总账数据两个步骤。(1)会计主体信息①点击“工作台—会计主体信息”，进入操作界面。4/39②编辑会计主体信息。注意：对单位所执行会计制度的选择，对后续的账簿自动取数、调整事项自动识别处理操作有巨大影响，请务必准确选择本单位所执行的会计制度。(2)导入GB2010账簿数据①点击“工作台—导入GB2010”，进入操作界面。5/39②选择GB2010公共档案和总账类的zip文件，导入数据。2.2.导入国标2004数据国标2004的规范严谨性略弱于GB2010。该导入操作没有放到操作流程导航图中。①点击“数据准备—数据导入——导入国标2004”，进入操作界面。②选择GB2004的zip文件，导入数据。3.设置明细核算对应关系在编制部门财务报告时，我们关心3类明细核算：(1)往来方明细核算，以便区分部门内部交易事项和部门间交易事项、与财政总预算的往来事项、与其他往来方的交易事项；(2)支出经济分类明细核算，以满足收入费用表按经济性质列报各类费用的要求；6/39(3)资产类型分类明细核算，以满足固定资产明细表、无形资产明细表、公共基础设施明细表将各类资产分类列报的要求。这些明细核算，用户单位在账簿核算时，可能是通过设置科目辅助核算的方式实现，也可能是通过设置明细科目的方式实现。本系统对于这两种明细核算方式，都提供对应关系设置功能，从而将单位会计账簿中的核算数据映射到系统的标准口径上：(1)将账簿里为往来单位设置的短编码、简称，映射到系统的标准单位代码，从而精确区分部门内外的往来交易事项；（2）将账簿里为支出经济分类设置的编码、名称，映射到财政部统一制定的标准支出经济分类编码，从而精确区分费用的经济性质；(3)将账簿里为固定资产、无形资产、公共基础设施细化分类而设置的短编码、简称，映射到系统的统一资产分类编码，从而满足固定资产明细表、无形资产明细表、公共基础设施明细表将各类资产分类列报的要求。如果用户单位在会计核算时，全部通过设置科目辅助核算的方式实现相关明细核算，设置明细核算对应关系分为设置“辅助核算