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第一章国际结算导论2008年北京举办了第二十九届国际奥林匹克运动会，来自204个国家的运动员、教练员、官员以及外国嘉宾、游客，在北京住宿、用餐、观看比赛、购物等，你知道他们如何进行货币支付吗？为了奥运会银行与银行之间是如何进行结算的呢？享誉天下的同仁堂中成药，经香港做转口贸易出口到美国，你知道同仁堂是以何种方式收进中药货款的吗？三峡工程的26台涡轮发电机的进口，上海磁悬浮列车交通工程的招标，中国在巴西购买了大片的土地以种粮和开展畜牧业，联想集团在硅谷建立实验室，你知道这些项目又是如何在国际银行间完成结算的吗？让我们带着这些问题开始国际结算的学习之旅吧！第一章国际结算导论第一节国际结算概述第二节国际结算的产生和发展第三节国际支付清算体系第四节国际结算业务中的银行机构第一章国际结算导论第一节国际结算概述第一章国际结算导论第一章第一节国际结算概述一、国际结算的含义国际结算(InternationalSettlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。第一章第一节国际结算概述二、国际结算的分类（一）国际贸易结算1、有形贸易结算2、记账贸易结算3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算4、综合类经济交易中的商品贸易结算（二）非贸易国际结算1、无形贸易结算2、金融交易类结算3、国际间资金单方面转移结算4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算5、其他非贸易结算业务第一章第一节国际结算概述三、国际结算的研究对象（一）国际结算工具现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。（二）国际结算方式以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。（三）国际结算中的单据单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。第一章第一节国际结算概述（四）以银行为中心的支付体系以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。（五）贸易结算融资贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。第一章第一节国际结算概述四、国际结算的特点（一）按照国际惯例进行国际结算1、与票据有关的法律和国际惯例2、与结算方式相关的国际惯例3、与单据相关的国际公约与国际惯例（二）使用可兑换货币进行结算（三）实行“推定交货”的原则（四）商业银行成为结算和融资的中心第二节国际结算的产生和发展第一章国际结算导论第一章第二节国际结算的产生和发展一、国际结算的历史演变过程国际结算是商品经济的产物。它的产生和发展与国际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际通信技术的发展有着十分密切的关系。（一）从现金结算发展到票据结算（二）从凭实物结算发展到凭单据结算（三）从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算第一章第二节国际结算的产生和发展二、国际结算制度的历史演变过程国际结算制度(SystemofInternationalSettlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。（一）自由的多边国际结算制度（二）管制的双边国际结算制度（三）多元化混合型的国际结算制度第三节国际支付清算体系第一章国际结算导论第一章第三节国际支付清算体系一、支付系统概述支付系统(PaymentSystem)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(ClearingSystem)。（一）按经营者身份的不同划分1、中央银行拥有并经营2、私营清算机构拥有并经营3、各银行拥有并运行的行内支付系统4、综合类经济交易中的商品贸易结算第一章第三节国际支付清算体系（二）按单笔业务支付金额划分1、大额支付系统（资金转账系统）2、小额支付系统（零售支付系统）（三）按支付系统服务的地区范围划分1、境内支付系统2、国际性支付系统第一章第三节国际支付清算体系二、支付系统中银行转账的原则1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无论多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。第一章第三节国际支付清算体系三、国际支付体系的基本要素1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算中心去交换。2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。第一章第三节国际支付清算体系3、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。4、在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。第一章第三节国际支付清算体系四、主要国家的支付清算体系（一）美元支付清算体系1、联邦资金转账系统（FEDWIRE）2、清算所同业支付系统（CHIPS）（二）英镑清算系统交换银行自动收付系统（CHAPS）（三）欧元实施后的欧洲支付系统欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）（四）日本银行金融网络系统（BOJ-NET）（五）环球银行金融电讯协会（SWIFT）第四节国际结算业务中的银行机构第一章国际结算导论第一章第四节国际结算业务中的银行机构一、银行处理国际业务机构设置的主要类型（一）代表处(RepresentativeOffice)（二）代理处(AgencyOffice)（三）海外分、支行(境外联行)(OverseasSisterBank/Branch，Subbranch)（四）代理银行(CorrespondentBanks)（五）附属银行(子银行)(SubsidiaryBanks)（六）联营银行(AffiliatedBanks)（七）银团银行(ConsortiumBank)第一章第四节国际结算业务中的银行机构二、代理行关系的建立（一）建立代理行关系的三个步骤1、考察了解对方银行的资信2、签订代理协议并互换控制文件3、双方银行确认控制文件（二）办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序1、联行是最优选择2、代理行中的账户行是次优选择3、代理行中的非账户行是次次优选择第一章第四节国际结算业务中的银行机构三、账户行关系的建立（一）什么是账户行关系代理行关系和账户行关系是两个既相互联系又彼此区别的概念。（二）账户行关系的原理1、甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户第一章第四节国际结算业务中的银行机构2、乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户3、双方互设对方所在国货币的账户第一章第四节国际结算业务中的银行机构（三）代理行(含账户行)业务实务1、在银行簿记的行话(术语)上，增不叫“增”，减也不叫“减”，而分别使用“贷记”(ToCredit)和“借记”(ToDebit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账”就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记我行账”就是在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：（1）“Tocredit或Todebit一定的金额tosb’sa/c”，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额”。这是一种用法。（2）“Tocredit或Todebitsb’sa/cwith一定的金额”，意思是“贷记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账”。第二章国际结算中的票据大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什么呢？本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算中的应用。第二章国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票与支票第四节票据行为第二章国际结算中的票据第一节票据概述第二章国际结算中的票据第二章第一节票据概述一、票据的基本概念所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。二、票据的基本特征（一）设权性(RighttoBePaid)票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。（二）无因性(NoncausativeNature)票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。第二章第一节票据概述（三）要式性(RequisiteinForm)票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。（四）流通性(Negotiability)在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。（五）可追索性（Recoursement）票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。第二章第一节票据概述三、票据的功能（一）汇兑功能汇兑功能是票据的传统功能。（二）支付功能支付功能是票据的基本功能。（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。（四）融资功能贴现票据、融通票据第二章第一节票据概述四、票据法票据法是规定票据种类、票据行为以及票据当事人权利义务等内容的法律规范的总称，它包括广义票据法和狭义票据法。（一）西方票据法（二）统一票据法（三）中国的票据法（四）票据法调整的对象第二章第一节票据概述票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。票据的基本当事人(ImmediateParties)有三个：出票人、付款人和收款人。票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人(RemoteParties)：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等。在一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。第二章第一节票据概述1、出票人(Drawer)出票人是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。2、付款人(Payer,Drawee)付款人即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。3、收款人(Payee)收款人是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。4、背书人(Endorser)和被背书人(Endorsee)，持票人(Holder)第二章第一节票据概述收款人或持票人在票据背面签字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之人称作“背书人”，受让者则称为“被背书人”。任何人以任何方式获得票据，便成为持票人。5、承兑人(Acceptor)经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人。承兑人是票据的主债务人、6、保证人(Guarantor)保证人是为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。以上当事人可以组成不同的关系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者间的关系是票据的基本关系，也是票据法调整的主要对象。调整票据基本关系的规定，构成了票据法的核心内容。第二节汇票第二章国际结算中的票据第二章第二节汇票一、汇票的定义按照我国《票据法》(1995年5月10日八届人大第十三次会议通过)的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”英国《票据法》对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”第二章第二节汇票关于汇票的定义，需要注意下述几点。（一）汇票是出票人发出的书面命令（二）汇票的付款命令是无条件的（三）汇票的三个基本当事人之间的关系第二章第二节汇票二、汇票的内容汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。（一）绝对必要记载项目1、