税务专业人才培养方案

四川财经职业学院税务专业人才培养方案一、专业名称及专业代码专业名称�税务专业专业代码�620102二、招生对象与学制1.招生对象�全日制普通高中毕业生。2.学制�基本学制三年三、培养目标本专业重点面向基层、面向业务第一线培养适应社会主义现代化建设需要�德、智、体、美全面发展的应用型高等专门人才。在政治思想道德方面�拥护党的路线、方针�热爱祖国�具有全心全意为人民服务的精神�遵纪守法�有良好的社会公共道德和职业道德。在业务知识和能力方面�具备税收基础知识、税收实务基本能力以及会计核算基本能力�能在基层财政、税务、公司企业、公、检、法、审计事务所、会计师事务所、税务师事务所等从事税务代理、税收筹划、利用税收知识正确执法及准确进行会计核算和履行各项纳税义务。毕业后�经过短期实际工作的磨合�能胜任企事业单位各项涉税工作。本专业的就业方向就是面向各类大中小企业、基层税务所、税务师事务所、会计师事务所、审计事务所、行政事业单位及执法部门等。四、工作过程、就业面向描述岗位�群�代表性岗位工作内容基本职业技能税务局办税、稽查岗位公务员协税员税收管理服务、税收征收监控、税务稽查等工作基本素质与能力计算机应用能力沟通、社交技能税务技能及能力会计技能及能力税务代理�税务师事务所会计师事务所审计师事务所�助理税务师助理会计师助理审计师税务代理�代理税务登记、代购代开发票、代理纳税申报与缴纳、代理建账与核算、税收法律救济�、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等工作企事业单位税务管理岗位涉税会计、纳税申报专员税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划、司法鉴定等涉税业务企事业单位会计、出纳、会计出纳负责单位货币资金的核算与管理�负责往库管岗位库管员来会计、存货会计、固定资产与无形资产会计、工资核算会计、涉税核算会计、成本会计�负责总账的登记、报表的编制、审核、分析�负责库房管理等。金融企业相关岗位客户经理从事金融机构的金融产品销售、业务咨询、服务管理、理财规划等。五、学习领域确定结构分类类别名称学习领域�典型工作任务�课程设置知识结构文化知识1.道德法律知识思想道德修养与法律基础2.拓展知识任意选修课程3.体育知识入学教育及军训/体育健康4.应用文写作基本知识财经应用文写作/经济信息检索5.英语基础知识大学英语(考级)6.计算机基础知识信息应用技术基础专业知识1.会计核算知识会计基础/会计电算化/财务会计实务/计算技术2.税务基本理念与核心职能知识公共财政/税法实务/统计实务/经济法概论/税务代理/税收筹划/纳税检查/纳税评估3.行业拓展知识各类限选课程社会知识1.了解党和国家的路线、方针政策毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想2.知法懂法思想道德修养与法律基础/经济法基础3.懂得个人与他人、个人与集体、个人与社会关系形势与政策/大学生职业发展规划与就业指导能力结构通用能力1.计算机应用能力�特别是相关办公软件应用能力计算机应用技能实训/等级考试/EXCEL在财税中的应用2.应用文写作能力、税务文书撰写能力财经应用文写作/经济文献检索/实习实训报告/营销策划书写作3.创新创业能力顶岗实习专业能力1.会计核算能力与财务报表分析能力各类实习实训2.税务管理、税款计算与缴纳能力、纳税审查与税务鉴定能力、税款征收与纳税检查的能力、政策分析与纳税筹划能力税务代理实训/税务会计/税收筹划实训/纳税检查实训/电子报税实训3.会计电算化能力会计电算化实训4.专业英语应用能力专业英语5.职业资格证书会计基础/财经法规与职业道德/会计电算化/点钞可持续发展能力1.了解相关学科的基本知识经济学基础/统计实务/金融基础/审计基础2.具有运用相关知识解决专业问题的能力中期实习/综合实习/顶岗实习/课程实训3.具有变化岗位的适应能力证券投资原理/商业保险/市场营销实务素质结构基本素质1.具有良好的思想道德品质思想政治理论课2.身体健康�体质好入学教育及军训/体育3.心理健康�人格完善大学生心理学4.具有科学的就业观和良好的职业素质大学生职业发展规划与就业指导/形势与政策能力素质1.具有一定文字表达能力大学语文/财经应用文写作2.具有一定的英语应用能力大学英语/涉税英语3.具有一定计算机运用能力办公应用/文字录入/计算机考级4.沟通能力、团队合作能力演讲与口才/顶岗实习5.具有现代税务理念税务会计//财务管理/财务报表分析/投资与理财等六、核心课程简介1�会计基础。本课程为所有经济类专业的专业基础课�主要介绍会计的基本理论、基本方法和基本技能。通过本课程的学习�主要要求学生学会分析企业常见经济业务�并运用借贷记账法的基本原理进行会计处理。通过本课程的学习�可以学会原始凭证和记账凭证的填制和审核�账簿的设置、登记、试算平衡、对账、结账、错账更正等基本会计方法�学会记账凭证和科目汇总表等基本账务处理程序。2�财务会计实务。本课程为专科层次税务专业的专业主干课。本课程以现行的《企业会计制度》为准绳�主要介绍企业会计实务的基本技术及会计处理方法。通过本课程的学习�学生可以掌握货币资金、应收及预付款项、固定资产、投资、流动负债和长期负债、所有者权益、收入及费用、利润及利润分配等基本业务的账务处理方法�掌握基本的会计报表指标组成及报表编制方法。课程学习结束�对企业中一般的经济业务可以进行处理�可以胜任一般的会计工作。3�经济法概论。本课程主要介绍了经济法律、法规�包括公司法、经济合同法、会计法、会计准则、企业会计制度、经济法的法律调整范围�公司法和经济合同法的有关法律概念、内容�还介绍了破产法、企业法、票据法及有关会计行政法规等内容。4�公共财政。本课程为财政、税收专业的一门专业主干课�主要阐述市场经济条件下政府活动的经济基础�社会公共需要与政府的关系�财政是政府的经济行为�是政府的理财活动�财政职能、财政支出、财政收入的具体内容�阐述税收理论与税收制度、国债、政府预算、财政管理体制、财政政策、财政监督、财政的宏观调控等内容。该课程为学习税收专业课程奠定理论基础。5�税法实务。本课程是税务专业的一门专业必修课。本课程首先概述了税收的概念、职能和必要性�以及税收的一些基本术语�是税收学习入门的必备知识�其次介绍我国现行税收实体法的主要内容即增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等税法规定�是税收知识应用的关键部分。该门课程解决了什么是税、应缴什么税以及如何计算纳税等问题�同时也是为学习其它税收相关课程奠定坚实基础的一门专业主干课。6�税收筹划。税收筹划�又称纳税筹划�是指在国家税收法规、政策允许的范围内�投资主体或纳税主体通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划�尽可能地减轻税收负担�寻求获取税后利润最大化的最佳纳税方案�从而达到降低税收成本�增加经济效益的一系列筹划活动的总称。本课程采用大量的税收筹划案例�紧密结合目前市场经济运行状况�全面介绍各种税收筹划的基本原理及在企业整体生产经营流程中的税收筹划技巧和基本方法。为今后的涉税工作开启了更为广阔的思维空间和灵活的操作技能。7�税务代理。税务代理属于委托代理的一种�是指税务代理人在法定的代理范围内�受纳税人、扣缴义务人的委托�代为办理税务事宜的各项行为的总称。主要内容包括税务登记代理实务、发票领购与审查代理实务、建制建账代理实务、纳税申报代理实务、代理纳税审查方法、税收行政复议代理实务、涉税文书制作代理实务等。本课程全面介绍了税务代理应具备的知识和操作技能、在代理中的权力义务以及在代理中的工作规程和方法。为今后的实践工作奠定坚实的基础。8�纳税检查。纳税检查是税务专业的专业课。是税务机关依法对纳税人履行纳税义务的情况进行检查和监督的一种管理活动。本课程主要介绍了纳税检查的概述、纳税检查的方法、步骤�会计凭证、会计账簿和会计报表的检查以及采用大量的案例分析如何对各税种的不同情况进行税收检查。从而使学生掌握税收执法理论和方法。9�会计基础实训。本实习与基础会计理论课配套进行�主要训练学生配套进行对会计基本技能及基本方法的掌握�所有开设基础会计课程的班级都须进行本课程的实习。通过本课程的实习�对企业基本经济业务有所了解,能够较熟练掌握地掌握会计凭证的填制方法�掌握常用账簿的使用方法,以及对账、结账和错账更正和账户的试算平衡方法。熟悉基本的会计核算程序�熟悉会计凭证的装订、会计档案的整理和归档等基础会计的知识。10�财务会计实训。该实习课程资料针对专科层次学生特点而设计。学生通过该项实习�能较系统地熟悉企业的全部经济业务及整个会计核算过程�进一步巩固会计凭证填制、账簿登记和账户的试算平衡的方法�掌握企业常见经济业务的会计处理方法�熟悉对账、结账和错账更正方法�学会会计凭证的装订、会计档案的整理和归档。学会基本会计报表的编制方法。并运用所学知识对企业报表的数据进行财务分析�写出财务报告。11�纳税实务实训。本实训课程与《国家税收》课程配套�通过仿真的实习资料�训练学生熟悉从纳税登记――发票管理――纳税申报――税款缴纳――到税务行政复议、税务行政诉讼等一系列办税过程�使学生理论与实际相结合�为以后从事涉税会计工作及税务方面工作打下坚实的基础�同时为助理会计师的《经济法》考试提供必要帮助。12�税收筹划实训。本实习与税收筹划课程配套进行�本实训资料采用大量的经营案例�要求学生在国家税收法规、政策允许的范围内�对投资主体或纳税主体在经营、投资、理财活动进行的前期筹划�全方位考虑、多方案选择�使其尽可能地减轻税收负担�寻求获取税后利润最大化。13�税收模拟综合实训。本实训课程是针对大专层次的税务专业学生�在学习完成所有的专业课后�于毕业前而开设的一门毕业综合实习课。该实训资料针对该层次学生特点而设计。学生通过该项实习�能较系统地熟悉一个中型生产企业的全部涉税业务并对整个会计核算过程出现的违反税法的行为进行纠正�并据此写出实习报告。七、毕业要求学生在校期间�在基本技能和专业技能方面�应当取得下列有关证书或达到相关水平。�一�基本技能证书1�普通话等级证书�二乙职业资格证书�2�计算机录入训练�学院四级�3�计算机等级证书�大学一级�4�英语�国家大学英语三级证书�5�点钞等级证书�学院三级6�会计电算化证书�中级�二�专业技能等级证书1�必考�会计从业资格认证书�2�推荐考�助理会计师、会计电算化�中级�、助理经济师�财税�、银行从业资格、证券从业资格、保险代理资格证等职业资格证书。�三�完成修够151学分的毕业要求毕业学分�必修课学分�限选课学分�任选课学分八、学习领域学分分配学习领域基础学习领域专业学习领域实训实践学习领域公共基础学习领域公共实训实践学习领域公共选修学习领域专业必修学习领域专业限选学习领域实践实训必修学习领域实践实训选修学习领域学分35.54.610499403合计505843九、专业教学计划�见附表�