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事业集团经营分析报告(季度、年度)目录一、概述...........................................................................................................3二、预算执行情况...........................................................................................31、事业集团预算完成情况............................................................................32、各成员企业预算完成情况：....................................................................3三、关键指标分析.................................................................................................31、综合性评价指标................................................................................32、盈利能力指标....................................................................................43、运营能力指标....................................................................................44、偿债能力指标....................................................................................45、成长能力指标....................................................................................56、现金能力指标....................................................................................57、效率指标............................................................................................5三、经营分析...................................................................................................61、市场分析............................................................................................62、产品分析............................................................................................63、成本....................................................................................................74、费用....................................................................................................75、应收帐款............................................................................................86、存货....................................................................................................87、投资项目分析....................................................................................88、资金使用及筹集分析........................................................................8四、下月经营计划...............................................................................................101、市场预测..........................................................................................102、销售..................................................................................................103、成本..................................................................................................104、费用..................................................................................................105、利润..................................................................................................106、收款..................................................................................................107、存货..................................................................................................108、投资项目..........................................................................................109、资金的使用及筹集..........................................................................10一、概述二、预算执行情况1、事业集团预算完成情况表1：（金额单位：万元）本月完成数本月预算数预算完成比（％）本年累计完成数本年累计预算数预算完成比（％）全年预算数预算完成比（％）销售收入销售成本毛利期间费用其中：销售费用管理费用财务费用营业利润其他利润净利润分析说明预算差异形成的原因。表1：（金额单位：万元）本月新增数本年累计数全年预算数预算完成比％销售收入应收帐款货款回收分析说明预算差异形成的原因。2、各成员企业预算完成情况：表3、表4同上。三、关键指标分析1、综合性评价指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业净资产收益率净利润增长率现金流量净值人均利润率2、盈利能力指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业销售毛利率费用率销售净利率3、运营能力指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业总资产周转天数流动资产周转天数应收帐款周转天数存货周转天数固定资产周转天数流动负债周转天数应付帐款周转天数4、偿债能力指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业资产负债率财务杠杆比率债务股权比率经营性现金流与流动负债比率利息保障倍数5、成长能力指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业销售收入增长率营业利润增长率总资产增长率净资产增长率人均收入增长率人均利润增长率6、现金能力指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业现金流量净值经营性现金流量净值投资性现金流量净值筹资性现金流量净值7、效率指标事业集团成员企业行业平均水平标杆企业人均收入人均利润三、经营分析1、销售分析注明：基础产业事业集团根据成员企业的情况自行制定（1）按产品项目收入成本毛利毛利率销售费用销售收入销量生产成本产量事业集团本月完成本月预算完成预算比（％）产品1本月完成本月预算完成预算比（％）占销售收入比（％）产品2本月完成本月预算完成预算比（％）占销售收入比（％）（2）按地区项目销售收入销量事业集团本月完成本月预算完成预算比（％）地区1本月完成本月预算完成预算比（％）占销售收入比（％）地区2本月完成本月预算完成预算比（％）占销售收入比（％）2、产品分析（1）按贡献毛益分析产品1产品2销售收入减：变动成本其中：变动毛利润变动毛利率（％）减：变动费用其中：变动销售费用变动管理费用贡献毛益贡献毛益率（％）减：固定成本其中：减：固定费用其中：固定营业费用固定管理费用经营利润销售利润率（％）（2）3、成本（1）变动成本（2）固定成本4、费用5、应收帐款客户名称1年以内1－2年2－3年3年以上收款责任人收款情况合计说明：应收帐款和存货按照重要性水平性列示：1年以内列示合计数，1年以上的按照金额列示，1万元以下的合计列示，1万元以上按照客户名称列示。6、存货项目1年以内1－2年2－3年3年以上所在企业基本情况原材料其中：产成品其中：库存商品其中：7、投资项目分析项目工程进度资金使用本月预算本月实际预算完成比（％）本月预算本月实际预算完成比（％）合计8、资金使用及筹集分析项目本月预算本月实际预算完成比（％）本年累计本年预算预算完成比（％）1、期初现金余额2、经营性现金收入3、经营性现金支出4、经营性现金净额5、资本性支出6、资金的筹措其中：流动资金中长期借款国家政策性资金其他7、资金的偿还其中：中长期借款其他8、利息支出9、期末现金余额四、下月经营计划说明：以下项目可以参照以上表格列示。1、市场预测2、销售3、生产4、费用5、利润6、收款7、存货8、投资项目9、资金的使用及筹集