中国商业银行与国外大型银行负债结构的比较

我国国有商业银行与国外大型银行负债结构比较组长：郭和圆组员：蒋金楠黄晋奇韩美娟FromSYSU•引言•中日商业银行负债结构比较•中美商业银行负债结构比较•启示与建议•参考资料FromSYSU•引言质的结构量的结构商业银行负债结构FromSYSU商业银行负债结构对资金来源的流动性和稳定性以及负债成本和负债风险，有着重大的意义13适时分析和调整负债结构，是银行占有市场，保证头寸灵活调度、控制资产负债风险的必要手段2不仅决定着负债的规模和性质，也决定着资产的规模和投向，甚至决定着一家银行的命运在一定程度上决定着银行盈利性、流动性、安全性综合目标的实现能力。4FromSYSU•中美商业银行负债结构比较花旗银行（Citibank,N.A.）是花旗集团属下的一家零售银行，其主要前身是1812年6月16日成立的“纽约城市银行”（CityBankofNewYork），经过近两个世纪的发展、并购，已成为美国最大的银行，也是一间在全球近五十个国家及地区设有分支机构的国际大银行。数据来源：••花旗银行2006年-2010年年报FromSYSU美国花旗银行负债结构FromSYSU中国五大银行负债结构FromSYSU负债的种类比较美国资产负债表中负债部分Non-interest-bearingdepositsinU.S.offices美国国内非付息存款Interest-bearingdepositsinU.S.offices美国国内付息存款Non-interest-bearingdepositsinofficesoutsidetheU.S.非美国国内非付息存款Interest-bearingdepositsinofficesoutsidetheU.S.非美国国内付息存款Totaldeposits存款总额Federalfundspurchasedandsecuritlesloanedorsoldunderagreementstorepurchase购买的联邦基金以及在回购协议下卖出的证券BrokeragepayablesTradingaccountliabilitles交易性负债Short-termborrowings短期借款Long-termdebt长期负债Otherliabilities其他负债短期借款其中:未决赔款准备金其中:质押借款其中:寿险责任准备金向中央银行借款其中:长期健康险责任准备金吸收存款及同业存放其他应付款其中：同业及其他金融机构存放款项应付分保账款其中：吸收存款代理买卖证券款拆入资金代理承销证券款交易性金融负债预收保费衍生金融负债一年内到期的非流动负债应付票据其他流动负债应付账款流动负债合计预收款项长期借款卖出回购金融资产款独立账户负债应付手续费及佣金应付债券应付职工薪酬长期应付款应交税费专项应付款应付利息长期负债合计应付股利预计负债应付赔付款递延所得税负债应付保单红利其他非流动负债保户储金及投资款非流动负债合计保险合同准备金其他负债其中:未到期责任准备金负债合计FromSYSU中美负债的结构比较•美国：负债项目多样，银行间竞争激烈，金融产品更新速度快。43.95%13.24%3.89%8.39%5.74%20.04%4.75%•中国：结构简单，缺乏创新，主要依赖于存款；FromSYSU主动型负债与被动型负债•主动负债定义：商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。•被动负债定义：传统的存款业务。银行规定利率，存款人自行决定存放期限和金额，所以存款又称为被动负债。FromSYSU主动负债银行自主决定是否负债，负债水平和债务偿还事项，自主选择债权人。被动负债银行只有规定利率的权限，没有其他权限。主动负债与被动负债的区别FromSYSU美国的主动负债项目FromSYSUFromSYSU中美差异的原因•根本原因：市场导向型VS银行导向型•其他原因：1.我国金融市场欠发达，难以为商业银行提供多元化的融资方式。2.金融工具缺乏，无法为投资者提供多元化的投资渠道。3.市场化机制尚未完全建立，制约了商业银行负债管理能力的提高。FromSYSU•中日商业银行负债结构比较•日本三井住友银行（みついすみともぎんこう）成立于2001年4月1日，是由住友集团的中核银行住友银行与三井集团的樱花银行合并而成，总资产达100万亿日元的三井住友银行系日本三井财团和住友财团的核心企业，是日本第二大商业银行、世界十大商业银行之一。•数据来源：•三井住友银行官网•2006~2010年公司年报FromSYSUDeposits存款Callmoneyandbillssold活期借款和已出售票据Payablesunderrepurchaseagreements回购协议下的应付款Payablesundersecuritieslendingtransactions证券借贷交易下的应付款Commercialpaper商业票据Tradingliabilities交易性负债Borrowedmoney借入资金Foreignexchanges国外汇票Short-termbonds短期债券Bonds债券Duetotrustaccount信托账户引发负债Otherliabilities其他负债Reserveforemployeebonuses职工红利准备金Reserveforexecutivebonuses管理人员红利准备金Reserveforemployeeretirementbenefits职工退休金准备金Reserveforexecutiveretirementbenefits管理人员退休金准备金Reserveforlossoninterestrepayment偿还存款准备金Otherreserves其他准备金Deferredtaxliabilities递延所得税负债Deferredtaxliabilitiesforlandrevaluation土地重估的递延所得税负债Acceptancesandguarantees支付承诺Totalliabilities短期借款其中:未决赔款准备金其中:质押借款其中:寿险责任准备金向中央银行借款其中:长期健康险责任准备金吸收存款及同业存放其他应付款其中：同业及其他金融机构存放款项应付分保账款其中：吸收存款代理买卖证券款拆入资金代理承销证券款交易性金融负债预收保费衍生金融负债一年内到期的非流动负债应付票据其他流动负债应付账款流动负债合计预收款项长期借款卖出回购金融资产款独立账户负债应付手续费及佣金应付债券应付职工薪酬长期应付款应交税费专项应付款应付利息长期负债合计应付股利预计负债应付赔付款递延所得税负债应付保单红利其他非流动负债保户储金及投资款非流动负债合计保险合同准备金其他负债其中:未到期责任准备金负债合计FromSYSU共同点：负债中存款等被动负债所占比重大不同点：日本对负债结构有影响的负债项目丰富日本负债结构更复杂日本其他负债业务发展均衡FromSYSUFromSYSU原因分析相同点：银行处于核心地位，易形成垄断。商业银行缺乏足够的市场化的外部竞争机制，在存贷款业务与结算业务方面处于垄断地位。。资金供给者首先把资金以存款形式借给银行，二者之间形成债权债务关系，再由银行把资金提供给需求者，又与需求者形成债权债务关系，通过信用中介的传递，资金供给者的资金间接地转到需求者手中。资金供给者多为风险规避型，对资金流动性要求较高推进主动负债管理、进行负债结构调整，与“存款立行”的传统经营观念存在冲突，对部分分支机构的经营效益产生不利影响。FromSYSU•不同点：1、经营模式中国：分业经营分业监管1、缺少业务竞争，种类单一。2、银行与证券公司等其他金融机构缺少优势互补。3、不利于进行国际竞争。日本：综合经营（金融控股公司制）1、信息优势、规模效益、多元化利益。2、有利于金融创新，金融工具多样化。3、业务重新组合和衍生，负债项目多样化。FromSYSU•2、日本“主银行制度”银行与企业之间通过相互持股形成相互控制的局面，这种相互控制的目的是为了维持长期交易关系。企业的业务多样化需求促进商业银行的业务创新，负债等项目更加多元化。FromSYSU•启示与建议FromSYSU1.加强金融产品创新，丰富负债业务品种。•将传统存款产品的特征重新组合，创造出兼具两方面或多方面优势的存款产品。•将存款产品与直接融资产品的特性进行某种组合，创造出在收益和安全性方面均有所兼顾的负债产品。•在细分客户的基础上，开发针对特殊目标人群的负债产品。FromSYSU2.提高被动负债中，中长期存款比例•更新理念，改善服务水平。•树立起良好的市场营销理念。FromSYSU3.促进货币市场的发展，提高主动负债比例我国主动负债发展现状•目前，我国商业银行被动负债的占了绝大多数（90%以上），主动负债在资金来源中占比仍过低。•美国商业银行被动负债比重已经从1975年的89%下降至2005年的71.7%，并且美国大银行主动负债比例远高于小银行，因为大银行日渐把主动负债作为满足贷款需求和应急安排的重要短期资金来源，而小银行受规模和信用等级限制只能依赖于一般存款。但我国却正好相反，国有商业银行存款规模大，发展主动负债动力小，中小商业银行因为网点少、规模小、资金紧张，近年来主动负债发展迅速。FromSYSU我国主动负债发展艰难的原因•一是政策、法规尚不健全。•二是缺乏有效的管理工具。•三是市场的深度和广度不够•四是信息系统支持不足。FromSYSU建议•消除制约主动负债业务的负面因素,促进主动负债顺利发展。•加强主动负债管理工具的研究和系统、人员等方面能力的培养。•加强产品创新,丰富负债业务品种。•积极培育市场,为主动负债业务健康发展提供良好环境。FromSYSUFromSYSUFromSYSUFromSYSU数据来源：美国花旗银行：日本三井住友银行：中国银行：中国工商银行：中国建设银行：中国农业银行：中国交通银行：中国人民银行：中国国家统计局：参考文献：【1】常江,从负债管理理论看商业银行负债结构,[J]科技信息，2008-22【2】邵亢邑,近三年来中国银行业负债结构的变化和特征及其原因和对银行的影响,[J]科技信息,2008-25【3】郭宏斌,浅议我国银行业负债结构的变化、持征及其影响,[J]科技信息,2008-11【4】胡潇云,我国国有商业银行的负债结构分析,[J],经济研究,2008-14【5】邢学艳,我国商业银行负债结构的实证分析,[J]金融研究,2011-8【6】杨海艳,我国商业银行主动负债业务发展探析,[J]经济纵横,2009-9【7】白玉玲,中国商业银行负债结构的变化、特征、原因及其对银行的影响,[J]科技信息,2008-22【8】胡朝霞,陈浪南,中国商业银行负债结构考察,[J]农村金融研究,2004-3FromSYSU参考文献：FromSYSU