赔付率的认识与应用

赔付率的认识与应用2011年4月评价业务质量与经营情况的赔付率指标有很多，不同口径的赔款与保费的匹配会得到不同意义下的赔付率指标。赔付率指标的繁多，如果理解、认识不到位，往往会造成实际应用中的困惑，更有可能因为对赔付率的错误理解，作出错误的决策。因此，有必要对常用的赔付率指标计算公式及其保费、赔款含义进一步认识，充分理解每种赔付率的特点，以便能够灵活运用，提高指导业务结构优化的能力。前言：一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率★（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结内容框架：一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率★（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结内容框架：(一)什么是赔付率？赔付率即损失率（LossRatio)公式：赔付率=赔款/保费这是赔付率最原始的一个定义，但由于不同口径下所统计的保费与赔款的不同及二者匹配程度的差异，会得到不同意义下的赔付率指标。赔款：已决赔款、未决赔款、最终赔款…..保费：已赚保费、满期保费、签单保费…..一、赔付率的基本概念—什么是赔付率？(二）如何认识赔付率？保险数据统计口径的不同，使得“赔款”与“保费”这两个看似简单的名词衍生出各种口径的定义，要想真正理解“赔付率”的定义，必须先搞清保险数据常见的统计口径。在保险行业数据处理上，常用的数据口径有三种：※业务年度：对应于一家保险公司的业务部门；※财务年度：对应于一家保险公司的财务部门；※事故年度：对应于一家保险公司的精算部门；一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？1.业务年度业务年度（UnderwritingYear）：又称承保年度，保单年度。在业务年度口径里，“保费”是指在一个业务年度里保单的保费数（分为承保保费和满期保费）。一个业务年度里的保单是指这样一组保单，他们的保险起期都在特定一个期间内（比如2010业务年度的保单，是指保险起期在20100101－20101231内的保单）。业务年度对应的“赔款”就是上述保单项下的赔款，它一般包括已决赔款和未决赔款（即，已发生已报告未决赔款准备金CASEReserves，但是不含IBNR）。一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？涉及业务年度的主要保费：保单保费：就是保单出单时的保费，它不含批增批减保费。承保保费，又称签单保费，即保单保费在批增批减后的保费；公式：签单保费=保单保费+批增保费-批减保费满期保费：对于一张保单的满期保费即为签单保费与“评估时点该保单已经过的期间占整个保险期间比值”的乘积。公式：满期保费=签单保费x（评估时点已经过保险期间/保险期间）一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？保单起期保单止期经过1天满期保费=签单保费*1/365经过2天满期保费=签单保费*2/365经过N天满期保费=签单保费*N/365对于任意一张保险期间为一年的保单。评估时点经过365天满期保费=签单保费*365/365=签单保费满期保费例子一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？2.财务年度财务年度（CalenderYear或者FiscalYear，也称日历年度、会计年度），这个口径是保险公司财务部门常用的统计口径。在财务年度口径下，赔付率主要有两个，一个是历年制赔付率（或日历年赔付率”、“会计年赔付率”），另一个是综合赔付率。两种赔付率下的保费及赔款主要有以下特点：一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？历年制赔付率下的保费与赔款：保费，即我们通常所说的不含再保因素的已赚保费。※已赚保费＝该财务年的承保保费－财务年末UPR＋财务年初UPR（UPR:未到期责任准备金）。用报表系统中数据表示：※已赚保费=当期保费收入-期末未满期保费+起初未满期保费赔款，是不包含再保因素及IBNR的赔款。※赔款=财务年已决赔款＋财务年末CASERes－财务年初CASERes（CASERes：系统内未决估损）用报表系统数据表示：※赔款=当期已决赔款+期末未决赔款-起初未决赔款一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？综合赔付率下的保费与赔款：保费，即为考虑了再保因素后的已赚保费。※保费=再保后保费收入-（再保后财务年末UPR-再保后财务年初UPR）=再保后保费收入-提取未到期责任准备金=再保后已赚保费赔款，与历年制赔付率中的赔款相比，综合赔付率中的赔款增加了再保因素及IBNR。※赔款=再保后赔款+（再保后财务年末Os-再保后财务年初Os）=再保后赔款+再保后提取未决赔款责任准备金（Os：考虑再保因素的已发生已报告Case和已发生未报告IBNR）一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？2020/6/24已赚保费的几种情况：5-1一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？会计期间保单期间已赚部分公式：已赚保费＝签单保费×（保单止期－评估起期）/保单期间2020/6/24已赚保费的几种情况：5-2会计期间保单期间已赚部分公式：已赚保费＝签单保费×（评估止期－保单起期）/保单期间一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？2020/6/24一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？已赚保费的几种情况：5-3会计期间保单期间已赚部分公式：已赚保费＝签单保费×（评估止期－评估起期）/保单期间当评估期间为1个月或1季度及半年的情况2020/6/24一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？已赚保费的几种情况：5-4会计期间保单期间已赚部分公式：已赚保费＝全部签单保费2020/6/24一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？已赚保费的几种情况：5-5会计期间保单期间公式：已赚保费＝0保单期间2020/6/24已赚保费＝签单保费×MIN(评估终点,保单止期)-MAX(评估起点，保单起期)保险责任期间————————————————————————基本假设：保险责任期间内风险均匀分布。逐单评估计算。：评估方法一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？根据已赚保费的几种情况，我们可以得到其总体计算的公式：满期保费与已赚保费的关系：满期保费是一个与保单年度相关的时点保费概念；已赚保费是与会计年度（日历年度）相关的期间保费概念。一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？保险起期保险止期保单期间会计期间会计期间起期会计期间止期已赚保费满期保费准备金评估类型2010/1/12010/12/31会计期间第1种情形已赚保费第2种情形满期保费已赚/满期保费第3种情形第4种情形多保单情况下会计期间已赚保费与满期保费的关系：一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？已赚/满期保费满期保费已赚保费3.事故年度事故年度（AccidentYear）：这个口径是精算部门独有的一个数据统计口径。保费：事故年度口径的保费是与财务年度口径的保费一致的，即该事故年度期间的已赚保费；赔款：事故年度口径的赔款定义与财务年度的赔款定义不同，是指事故年发生赔案的最终赔款。一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？事故年最终赔款，是按照赔案发生的时间组织数据，将所有发生在某一年、或某一段时间的赔案归集在一起统计，评估这些案件的最终损失。如2011年第一季度发生的事故，不论是否已经赔付，还是处于已发生已报告状况，还是已经发生但尚未报告的状态，都归集在2011年第一事故季度来进行统计核算。如上例中2011年一季度的事故年的总赔款，主要分为两个部分：一部分是2010年及以前保单在2011年一季度发生事故的赔款；另一部分是2011年一季度承保并发生事故的赔款，而这部分赔款在总赔款中比例比较小。因此，事故年赔付率与保单质量匹配关系不是特别好，特别是在承保政策波动较大的情况下。因此，事故年赔付率主要是精算部门使用，评价当年有效保单的承保质量，为某些产品的纯费率厘定提供数据参考，下述内容中将不予介绍。一、赔付率的基本概念—如何认识赔付率？(三）常用的几种赔付率指标根据保险数据统计的口径及保费、赔款的匹配不同，赔付率指标含义也将有很大的差异。通常我们所用到的几种赔付率指标主要有:简单赔付率满期赔付率历年制赔付率综合赔付率一、赔付率的基本概念—常用的几种赔付率一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率★（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结内容框架：（一）简单赔付率公式：简单赔付率=评估期间已决赔款/评估期间签单保费公式释义：※保费：评估期间内（某一年或一时间段内）的签单保费收入；※赔款：评估期间内（某一年或一时间段内）的已决赔款金额，包括以前年度保单出险后在本期间内的已决赔款及本期间内承保保单出险后的已决赔款。简单赔付率的意义：反应了评估期间内的现金流状况二、常用赔付率指标介绍—简单赔付率优点：计算简单，数据易获取；在业务发展速度、理赔速度及业务结构等比较稳定情况下，能反应一定的业务质量情况。缺点：易受业务增速、理赔速度及业务结构的变化影响；保费收入与赔款支出不匹配，在业务发展及理赔环境波动较大时，很难反映出业务质量情况。报表系统中数据提取来源：保费：公共统计报表/报批单生效统计报表（业务）等赔款：公共统计报表/理赔统计报表等二、常用赔付率指标介绍—简单赔付率（二）满期赔付率满期赔付率：指保单年承保的一批保单，截止到某一评估时点，这批保单的已报告赔款与其满期保费的比值，反映的是该批保单已满期部分的赔付情况。公式：满期赔付率=已报告赔款/满期赔款=（已报告已决赔款+已报告未决赔款）/满期保费公式释义：※保费：某一保单年承保的保单在评估截止日期时已满期部分的保费，一般为逐单计算得出。※赔款：上述保单在评估截止日期已报告赔款，包括已报告已决赔款和已报告未决赔款，但不包含IBNR。未决赔款与评估截止日期密切相关，又分为未决赔款及未决赔款（静态）。二、常用赔付率指标介绍—满期赔付率※未决赔款，未决赔款（静态）：–未决赔款与未决赔款(静态)都是指截止到评估截止时间点仍是未决状态的案件对应的赔款金额。其中判断案件是未决的标准是，核心系统是所有核批前，人险系统是所有核赔前，车险理赔系统是所有结案前的有效案件（剔除撤案，注销案件）。※未决赔款与未决赔款(静态)区别：–未决赔款：是截止到评估截止时间点案件仍处于未决状态案件的最新赔款金额（截止到当前数据提取日案件最新状态的赔款金额）。–未决赔款(静态)：是截止到评估截止时间点案件仍处于未决状态的未决赔款。（评估截止时间点案件状态所对应的未决金额）二、常用赔付率指标介绍—满期赔付率※未决赔款与未决赔款（静态）例子：一个案件在2010年9月30号案件处于立案状态，同时该案件的赔款金额为1000元，案件在2010年12月31号处于已决状态，同时该案件的赔款金额是2000元，则截止到2010年9月30号的未决赔款是2000元，未决赔款（静态）是1000元。二、常用赔付率指标介绍—满期赔付率保单年起期保单年止期保单年评估截止时点以某一保单年保单为例：数据提取日截止评估时点的保单年保单未决案件在截止时点所处状态的赔款截止评估时点的保单年保单未决案件在数据提取日所处状态的赔款（最新状态赔款）2020/6/24※保单年满期保费的计算（2010年）1/1/2010a.评估日期在2010年中时间已赚比例1.00b.评估日期在2010年底c.评估日期在2011年中d.评估日期在2011年底及以后-全部签单保费一个保单年跨越2个事故年评估日期1/1/20111/1/2012二、常用赔付率指标介绍—满期赔付率随着时间进展，保单年满期保费及赔款变化情况（2010年）假设：一季度签单保费160W,保险期限一年，保费均匀收取，风险在保险期间内均匀分布。这些保批单在各个时间点的已赚保费、已发生赔款如何变化?随着时间的进展,这些保批单对应的赔案不断发生,赔款逐渐增加~!1/8已赚，赔付率＝10/20＝50％3/8已赚，赔付率＝30/60＝50％5/8已赚，赔付率＝50/100＝50％7/8已赚，赔付率＝70/140＝50％010203