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1现代企业经营决策仿真系统—情景设定现代企业经营决策仿真系统情景设定2现代企业经营决策仿真系统—情景设定现代企业管理的核心是经营，经营的重点在于决策。本系统根据现代企业经营决策基本原理，借助计算机的特有功能，运用仿真技术，引进竞争机制，构造出了若干个相互竞争的现代工业模拟企业、竞争市场、变动着的市场经济形势及现代企业经营决策全过程，将现代企业生产经营活动过程中的产品市场需求预测、市场销售决策、生产组合决策、生产物料采购决策、决策方案全面核算、不同决策方案下的企业经营成本核算、盈亏计算以及资产负债计算等主要内容3现代企业经营决策仿真系统—情景设定有机地融为一体。通过对该系统的应用，可使学生充分发挥学习主观能动性，在短短的几天时间内就能运用所学基本管理理论和方法进行市场经济条件下现代企业经营决策的实践性尝试，增强市场竞争意识，提高把握市场机会能力，沟通产品市场销售和企业生产间的关系，了解各种成本费用的形成和实施一定营销战略对企业经营成果的影响,获得在实际中需几年才能感受到的经验和体会，学到很多书本上学不到的东西。嘻!仿真系统???4现代企业经营决策仿真系统—情景设定第一节现代企业构成原理仿真……5第二节企业生产经营决策仿真……85第三节企业优化决策支持仿真……129第四节决策全面预算支持仿真……167哇!5现代企业经营决策仿真系统—情景设定**本节概述1.1销售部门构成原理1.2生产部门构成原理1.3研发部门构成原理1.4采购部门构成原理1.5仓库部门构成原理1.6人事部门构成原理1.7管理部门构成原理1.8财务部门构成原理第1节现代企业构成原理仿真6现代企业经营决策仿真系统—情景设定致新任董事会的一封信亲爱的新任董事会成员：我和我的董事会成员热烈欢迎你们到我们的工业模拟企业来工作。正如你们所知，本届董事会由于年龄原因，一致决定辞职，以便为年轻领导人让位。我们企业是生产激光打印机的专业企业。几年来，我们已在办公室设备市场上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我们获得了2712万元的销售额，市场占有率为20%（全班学员分为5个企业时为20%，若分为4个企业则为25%······），税后利润214万元。去年共有132名职工在我们企业从事工作。另外，我们还聘用了40名销售人员，以生产和销售E型和B型激光打印机。应当重视激光打印机不断取代喷墨打印机的这种发展趋势。激光打印机7现代企业经营决策仿真系统—情景设定作为现代管理领域内合理而又有效的工具不断受到各个行业的欢迎。并可望在不远的将来开辟私人家庭作为我们的新买主。所以，激光打印机的销售前景是乐观和令人鼓舞的。然而，市场竞争形势也是严峻的，企业一方面面临着成本不断上升的压力，另一方面又由于竞争激烈，迫使企业不能较大幅度地提高产品销售价格。我们企业在以后几个周期的经营成果完全取决于你们能否成功地把握住市场机会。作为支持，原分管各部门的董事会成员将以各部门负责人报告的形式将我们企业的特点及过去周期的经营情况提供给你们。祝你们成功，顺致衷心的问候！前任董事长8现代企业经营决策仿真系统—情景设定市场经济条件下的现代工业企业不再是一个封闭式的系统，而是一个与外界有着广泛经济联系的开放性系统。为此，仿真系统构造的企业为生产激光打印机的有限股份制模拟企业，并与采购市场、销售市场、股东、银行、国家及劳动力市场等有着密切的经济往来关系，如图7-1-1所示。9现代企业经营决策仿真系统—情景设定模拟企业原材料附件生产材料一般市场附加市场I附加市场Ⅱ股东银行劳动力国家销售市场采购市场E型E型B型I型图7-1-1模拟企业与外部经济体系的关系10现代企业经营决策仿真系统—情景设定模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关系为：采购市场──企业分别以X，Y和Z的单价从市场获得生产激光打印机所必需的原材料、附件和其它辅助性生产材料，企业支付购货款。股东──企业为集资发行股票，从社会集得资金。企业经营如有盈利，则将按企业决策支付股东应有的股息。股息的实际支付，将在下一周期进行。11现代企业经营决策仿真系统—情景设定银行──企业生产经营活动所需资金不足，可向银行贷款。贷款方式分为长期、中期和透支贷款三种。贷款期满，企业应向银行还本付息。企业如有多余资金，可向银行购买有价证券，以其利息作为收入。销售市场──企业生产的产品必须在销售市场上进行销售，通过销售获得的收入首先用于支付企业的各项生产经营活动费用。若有结余，即为企业经营盈利。12现代企业经营决策仿真系统—情景设定国家──企业经营状况在一定程度上会受国家政策影响。国家保护企业的合法经营，企业经营如有盈利，须向国家缴纳税收。劳动力市场──企业根据销售、生产和产品研究开发等工作需要，可向劳动力市场招聘或辞退人员。与此同时，将会形成相应的招聘或辞退费用。13现代企业经营决策仿真系统—情景设定与之相适应，仿真系统又构造出企业内部的八大部门：销售、生产、研究开发、采购、仓库、人事、管理和财务等部门，负责处理、协调企业与其外部经济体系和企业内部各生产经营环节间的关系。各部门具体构成原理如下。14现代企业经营决策仿真系统—情景设定1.1销售部门构成原理⑴销售产品和销售市场设各模拟企业生产和销售三种不同类型的激光打印机，各类产品主要功能为：Ｅ型（一般产品）──具有自动定位、多种打印规格选择，并带有复印功能的激光打印机。15现代企业经营决策仿真系统—情景设定Ｂ型（特殊产品）──与Ｅ型相比，无复印功能。Ｉ型（特殊产品）──与Ｅ型相比，无复印功能，但带有读卡器。Wonderful!16现代企业经营决策仿真系统—情景设定生产的产品在三种不同的市场上进行销售。一般市场──通过聘用的销售人员参与竞争，在市场上销售Ｅ型激光打印机。附加市场Ⅰ──参与用户对Ｅ型激光打印机的大批量招标、投标活动。附加市场Ⅱ──根据用户订购要求而生产的Ｂ型或Ｉ型激光打印机的销售。快!17现代企业经营决策仿真系统—情景设定慢点,慢点,我好像有点晕。嗨，不用着急。看看下一页，你就会明白了。18现代企业经营决策仿真系统—情景设定模拟企业E型(一般产品)E型(一般产品)B型、I型(特殊产品)附加市场I销售人员一般市场批量招标按要求生产附加市场Ⅱ图7-1-2模拟企业的销售产品和销售市场19现代企业经营决策仿真系统—情景设定⑵促销手段的效应曲线为扩大企业产品市场销售量（额）和市场占有率，各企业均需制订一定的经营战略和销售策略。通常，影响一般市场上产品销售量（额）和市场占有率的主要因素为：──社会需求、社会购买力和价格指数变化。──竞争企业所使用的经营战略和销售策略。──本企业所使用的经营战略和销售策略。20现代企业经营决策仿真系统—情景设定企业所实施的经营战略和销售策略主要表现为对市场促销手段的运用。设各模拟企业可就下列促销手段运用作出决策：──产品销售价格。──广告费用支出。──销售人员数量。──产品质量改进费用支出（研究开发部门职工人数、企业职工社会福利费用和改进产品质量的其它研究开发费用支出）。21现代企业经营决策仿真系统—情景设定由此，影响企业在一般市场（竞争市场）上产品销售量和销售额的主要因素如图7-1-3所示。22现代企业经营决策仿真系统—情景设定本企业市场促销手段社会需求社会购买力价格指数产品价格广告支出销售人员产品质量一般市场产品价格广告支出销售人员产品质量竞争企业市场促销手段图7-1-3影响企业在一般市场上产品销售的主要因素23现代企业经营决策仿真系统—情景设定设根据以往的经验和市场调查可知，一般市场上各种促销手段对产品市场销售量和销售额所起的作用如下：──产品价格产品销售价格越低，产品销售量就越大，反之亦然。设在第0周期（基础周期）各模拟企业在一般市场上的产品销售价格为1150元／台。24现代企业经营决策仿真系统—情景设定在目前的市场形势下，如果价格从现在的1150元／台下降到950元／台时，销售量将会翻一番；如果价格上升到1350元／台时，销售量将会减半；如果价格高于1600元／台时，产品将很少有人问津。──广告支出企业的广告费用支出没有限制。广告费用增加将会导致销售量和销售额的增加。但广告费用支出多达销售额的15％后，销售量和销售额的增加将是微乎其微的，不会再有明显的上升。25现代企业经营决策仿真系统—情景设定设在第0周期中，各模拟企业的广告费用支出为100万元。──销售人员增加销售人员数可增加销售量和销售额。但当销售人员的费用支出多达销售额的12％后，销售量和销售额的增加将趋于平缓，不会再有明显的上升。设在第0周期中，各模拟企业共聘用了40名销售人员，每个销售人员的年薪为3.5万元。此外，对聘26现代企业经营决策仿真系统—情景设定用的销售人员不再发生招聘费用和社会福利费用，但每年发生与销售人员数无关的固定销售费用10万元，划入其它固定费用一栏。──产品质量每年由商品检验局对各企业的产品质量进行测试和检验，并评出不同的产品质量等级。设：等级1＝很好等级2＝尚好27现代企业经营决策仿真系统—情景设定等级3＝一般等级4＝及格等级5＝较差影响产品质量的因素主要有：研究开发部门职工人数、改进产品质量的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入。产品被评等级越高，市场声誉越好，产品销售量和销售额越大。综上所述，各种市场促销手段对企业产品市场销售量和销售额所产生的效应如图7-1-4所示。28现代企业经营决策仿真系统—情景设定销售量95011501350200%100%50%销售额7%15%广告支出销售额销售额图7-1-4各种市场促销手段对产品销售量（额）的效应25%15%7%12%销售人员产品质量15%12%15%12%7%12%产品价格29现代企业经营决策仿真系统—情景设定⑶市场促销手段组合表现市场销售策略的促销手段的综合运用称作为市场促销手段组合。例如，降低产品销售价格，同时提高广告费用可以强化产品销售量的上升趋势。反之，降低广告费用则会淡化产品销售量的上升。因此不能孤立地考察某一促销手段的作用和影响。一定的市场促销手段组合效应还取决于企业的市场促销努力程度。与竞争企业相比，只有当本企业的产品价格越低，广告费用越高，销售人员越多，产品30现代企业经营决策仿真系统—情景设定质量越好，那么企业的市场占有率就会越大。这一市场占有率通常称作为理论市场占有率。设在第0周期中，各模拟企业理论市场占有率相同，均为20％。如果一个企业因生产量不足而无法向市场提供足够产品的话，顾客就会转向具有最大理论市场占有率的竞争企业购买所需要的产品。如果该企业同样无供货能力的话，顾客就会转向另一个理论市场占有率较大的竞争企业，直到购得所需产品或所有企业都无供货能力时为止。31现代企业经营决策仿真系统—情景设定由于供货能力不足,而引起市场占有率的变化，变化后的市场占有率称作为实际市场占有率。设在第0周期中，各模拟企业实际市场占有率相同，均为20％。每个企业在每一个经营周期都可要求获得一份《市场和生产研究报告》。这份报告通报了所有竞争企业所使用的促销手段及与其有关的市场情况、生产情况和在销售市场上所取得的成果。这份报告的取得要花费20万元。32现代企业经营决策仿真系统—情景设定⑷附加市场Ⅰ在附加市场Ⅰ上，Ｅ型激光打印机以招标形式被用户大批量地订购。每个经营周期的招标数量是变动的。企业中标的决定因素是投标价格。如有两个以上企业的投标价格最低且相同的话，理论市场占有率较大的企业中标。各企业可就投标价格这一参数作出决策。设在第0周期中，各企业均没有投标活动。与一般市场相比，产品在附加市场Ⅰ上的销售具有优先权。即在销售时，中标产生的销售首先应被满33现代企业经营决策仿真系统—情景设定足。中标产品的生产和销售均在下一周期内进行。在附加市场Ⅰ进行产品销售时，将会发生固定的销售人员费用1万元。⑸附加市场Ⅱ在附加市场Ⅱ上，销售按用户订购要求而生产的Ｂ型或Ｉ型特殊激光打印机。原材料、附件、辅助生产材料、设备生产能力和人员生产能力等方面要求都会发生一些变化。这些要求变化、产品类型、订购数34现代企业经营决策仿真系统—情景设定量及价格都将随经济形势的变化而变