会计科目名称及编号

附件1:会计科目名称及编号类型级次科目编码科目名称余额方向报表对应项目辅助核算备注(更详细的内容见会计科目使用说明)资产11001现金借货币资金现金流量表项目核算核算公司的库存现金。资产11002银行存款借货币资金现金流量表项目核算核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项，按各支行增设三级科目。资产2100201中国工商银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100202中国农业银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100203中国银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100204中国建设银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100205交通银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100206上海银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100207中信银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100208浦东发展银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100209深圳发展银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100210广东发展银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100211兴业银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100212中国民生银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100213华夏银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100214中国光大银行借货币资金现金流量表项目核算资产2100215招商银行借货币资金现金流量表项目核算资产11012其他货币资金借货币资金现金流量表项目核算核算公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。资产2101201外埠存款借货币资金现金流量表项目核算资产2101202银行本票借货币资金现金流量表项目核算资产2101203银行汇票借货币资金现金流量表项目核算资产2101204信用卡借货币资金现金流量表项目核算资产2101205信用证保证金借货币资金现金流量表项目核算资产2101206存出投资款借货币资金现金流量表项目核算资产2101207承兑汇票保证金借货币资金现金流量表项目核算核算开具银行承兑汇票缴纳的保证金。资产2101208合格证保证金借货币资金现金流量表项目核算核算4S店与厂商、银行签订三方协议，为获得车辆合格证缴纳的保证金。资产11101交易性金融资产借交易性金融资产按品种/类别设置核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。第1页，共14页附件1:会计科目名称及编号类型级次科目编码科目名称余额方向报表对应项目辅助核算备注(更详细的内容见会计科目使用说明)资产2110101成本借交易性金融资产按品种/类别设置资产2110102公允价值变动借交易性金融资产按品种/类别设置资产11121应收票据借应收票据按客户设置核算公司因销售车辆和配件、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。资产11122应收账款借应收账款按客户设置核算公司因销售车辆和配件、提供劳务等经营活动应收取的款项。资产11123预付账款借预付账款按客户设置核算公司按照购货合同规定预付的款项。“商品已到,发票账单未到”的情况做为单个客户设置，下月初用红字冲回。资产11131应收股利借应收股利按被投资单位设置核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。资产11132应收利息借应收利息按客户设置核算公司交易性金融资产、发放贷款、持有至到期投资、可供出售金融资产、存放中央银行款项等应收取的利息。资产11221其他应收款借其他应收款按客户设置核算公司除存出保证金、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。资产2122101员工借款借其他应收款按客户设置资产2122102单位借款借其他应收款按客户设置资产2122103关联方借款借其他应收款按客户设置资产2122104其他借其他应收款按客户设置核算已支付但未取得发票的往来款项。资产11231坏账准备贷应收账款按客户设置核算公司应收款项的减值准备，按客户设两级科目，按业务类型设三级科目。资产11402在途物资借存货按品种/类别设置核算公司采用实际成本进行材料或商品日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本。资产2140201整车借存货按品种/类别设置资产2140202备件借存货按品种/类别设置资产2140203精品借存货按品种/类别设置资产11403原材料借存货按品种/类别设置核算公司库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品(外购件)、修理用备件(备品备件)、包装材料、燃料等的实际成本。资产11405库存商品借存货按品种/类别设置核算公司库存的各种商品的实际成本，包括外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。资产2140501整车借存货按品种/类别设置资产2140502备件借存货按品种/类别设置资产2140503精品借存货按品种/类别设置资产11406发出商品借存货按品种/类别设置核算公司商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。资产11411周转材料借存货按品种/类别设置核算公司周转材料的实际成本。第2页，共14页附件1:会计科目名称及编号类型级次科目编码科目名称余额方向报表对应项目辅助核算备注(更详细的内容见会计科目使用说明)资产2141101低值易耗品借存货按品种/类别设置资产2141102包装物借存货按品种/类别设置资产11471存货跌价准备贷存货按品种/类别设置核算公司存货的跌价准备。资产11501持有至到期投资借持有至到期投资按品种/类别设置核算公司持有至到期投资的摊余成本。资产11502持有至到期投资减值准备贷持有至到期投资按品种/类别设置核算公司持有至到期投资的减值准备。资产11503可供出售金融资产借可供出售金融资产按品种/类别设置核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。资产2150301成本借可供出售金融资产按品种/类别设置资产2150302利息调整借可供出售金融资产按品种/类别设置资产2150303应计利息借可供出售金融资产按品种/类别设置资产2150304公允价值变动借可供出售金融资产按品种/类别设置资产11511长期股权投资借长期股权投资按投资对象设置核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资，按投资对象设置两级科目，按会计核算设三级科目。资产2151101投资对象借长期股权投资按投资对象设置资产315110101成本借长期股权投资按投资对象设置资产315110102损益调整借长期股权投资按投资对象设置资产315110103其他权益变动借长期股权投资按投资对象设置资产11512长期股权投资减值准备贷长期股权投资按投资对象设置核算公司长期股权投资的减值准备。资产11521投资性房地产借投资性房地产按类别/项目设置核算公司采用成本模式计量的投资性房地产成本和采用公允价值模式计量的投资性房地产成本。资产11531长期应收款借长期应收款按债务人设置核算公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务产生的应收款项。资产11532未实现融资收益贷长期应收款按债务人设置资产11601固定资产借固定资产按类别/项目设置核算公司持有固定资产的原价；建造承包商的临时设施和公司购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产。资产2160101房屋建筑物借固定资产按类别/项目设置资产2160102机器设备借固定资产按类别/项目设置资产2160103办公设备借固定资产按类别/项目设置资产2160104电子设备借固定资产按类别/项目设置资产2160105运输设备借固定资产按类别/项目设置资产2160106专用设备借固定资产按类别/项目设置第3页，共14页附件1:会计科目名称及编号类型级次科目编码科目名称余额方向报表对应项目辅助核算备注(更详细的内容见会计科目使用说明)资产11602累计折旧贷固定资产按类别/项目设置核算公司固定资产的累计折旧。资产2160201房屋建筑物贷固定资产按类别/项目设置资产2160202机器设备贷固定资产按类别/项目设置资产2160203办公设备贷固定资产按类别/项目设置资产2160204电子设备贷固定资产按类别/项目设置资产2160205运输设备贷固定资产按类别/项目设置资产2160206专用设备贷固定资产按类别/项目设置资产11603固定资产减值准备贷固定资产按类别/项目设置核算公司固定资产的减值准备。资产11604在建工程借在建工程按类别/项目设置核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出。资产11605工程物资借工程物资按类别/项目设置核算公司为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。资产11606固定资产清理借固定资产清理按类别/项目设置核算公司因出售、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中所发生的费用等。资产11701无形资产借无形资产按类别/项目设置核算公司持有的无形资产的成本。资产2170101土地使用权借无形资产按类别/项目设置资产2170102软件使用费借无形资产按类别/项目设置资产2170103特许经营权借无形资产按类别/项目设置资产11702累计摊销贷无形资产按类别/项目设置核算公司对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。资产2170201土地使用权贷无形资产按类别/项目设置资产2170202软件使用费贷无形资产按类别/项目设置资产2170203特许经营权贷无形资产按类别/项目设置资产11703无形资产减值准备贷无形资产按类别/项目设置核算公司无形资产的减值准备。资产11711商誉借商誉按类别/项目设置核算公司合并中形成的商誉价值。资产11801长期待摊费用借长期待摊费用按类别/项目设置核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。资产2180101租入资产改良支出借长期待摊费用按类别/项目设置资产2180102预付经营租入固定资产的租金借长期待摊费用按类别/项目设置资产11811递延所得税资产借递延所得税资产按类别/项目设置核算公司确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。资产11901待处理财产损溢借按类别/项目设置核算公司在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。资产2190101待处理固定资产损溢借按类别/项目设置资产2190102待处理流动资产损溢借按类别/项目设置第4页，共14页附件1:会计科目名称及编号类型级次科目编码科目名称余额方向报表对应项目辅助核算备注(更详细的内容见会计科目使用说明)负债12001短期借款贷短期借款按种类/币别设置核算公司向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。负债3200101中国工商银行贷短期借款按种类/币别设置负债3200102中国银行贷短期借款按种类/币别设置负债3200103交通银行贷短期借款按种类/币别设置负债12101交易性金融负债贷交易性金融负债按类别核算核算公司承担的交易性金融负债，包括持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。负债12201应付票据贷应付票据按客户核算核算公司购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。可备查簿记录相关银行信息。负债12202应付账款贷应付账款按客户核算核算公司因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。如有外币业务，应按人民币和外币增设三级科目。负债12203预收账款贷预收账款按客户核算核算公司按照合同规定预收的款项及客户订金。负债12211应付职工薪酬贷应付职工薪酬按项目设置核算公司根据有关规定应付给职工的各种薪酬。负债2221101工资贷应付职工薪酬负债2221102职工福利贷应付职工薪酬负债2221103社会保险贷应付职工薪酬负债322110301养老保险贷应付职工薪酬